Una guía simple de impuestos sobre la propiedad en Portugal

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Conozca los impuestos clave sobre propiedades en Portugal, incluidos el IMT (Impuesto de Transferencia de Propiedad), IMI (Impuesto Municipal sobre Bienes Inmuebles), AIMI y el impuesto sobre ganancias de capital. Comprenda las implicaciones fiscales para compradores, propietarios y vendedores de propiedades, y cómo se aplican exenciones y tasas. Por parte de los expertos de ONE Select Properties en Quinta do Lago.

Cuando compre o sea propietario de una propiedad en Portugal, es importante comprender los diversos impuestos que pueden aplicarse. Ya sea que sea residente o no residente, varios impuestos entran en juego durante las transacciones y la propiedad de la propiedad. Si está buscando comprar o invertir en propiedades en Portugal, la información a continuación recopilada por ONE Select Properties es un primer paso muy importante para comprender qué impuestos debe tener en cuenta.

ONE Select Properties, ubicada en Quinta do Lago, es una agencia inmobiliaria independiente que une una gran experiencia en el mercado de propiedades de lujo con un enfoque en los sueños, deseos, estilo de vida y objetivos de inversión de sus clientes. Con décadas de experiencia en el mercado inmobiliario del Algarve, su experiencia les permite profundizar en la información esencial que los compradores y vendedores necesitan saber para garantizar transacciones inmobiliarias sin problemas y conocimiento de todas las obligaciones fiscales.

A continuación se muestra la guía de ONE Select Properties sobre impuestos a la propiedad en Portugal. Se recomienda la consulta con un abogado o contador antes de llevar a cabo cualquier transacción.

Impuesto de Transferencia de Propiedad (IMT - Imposto Municipal sobre las Transmisiones de Inmuebles)
Siempre que se compre o venda una propiedad, se debe pagar el Impuesto de Transferencia de Propiedad (IMT) antes de firmar el contrato de venta final. La cantidad de IMT depende del valor de la propiedad, y se calcula en función del precio de compra o del valor del activo imponible de la propiedad (VPT), el que sea mayor.
Así es como funciona el IMT:
  • Las propiedades con un valor superior a 1 millón de euros están gravadas con una tasa del 7,5%.
  • Las propiedades urbanas no residenciales (como edificios comerciales) y los terrenos de construcción con un valor inferior a 1 millón de euros enfrentan un impuesto del 6,5%.
  • La tierra rústica (agrícola) tiene una tasa de IMT más baja del 5%.
  • Si está comprando propiedades a través de una adquisición de acciones en una empresa no residente, el IMT no se aplica.

Impuesto de Timbre (Imposto de Selo)
Además del IMT, también deberá pagar un impuesto de timbre del 0,8% sobre el precio de venta de la propiedad o el VPT, el que sea mayor. Esto debe pagarse antes de firmar la escritura final.
Otros costos a tener en cuenta incluyen:
  • Gastos de notario e inscripción, que varían según el valor de la propiedad.
  • Honorarios legales, que generalmente oscilan entre el 1% y el 2% del precio de la propiedad.
 
Impuesto Municipal sobre Bienes Inmuebles (IMI - Impuesto Municipal sobre Inmuebles)
El Impuesto Municipal sobre Bienes Inmuebles (IMI) es un impuesto anual sobre los propietarios de propiedades, ya sean residentes o no residentes. El IMI se calcula en función del valor fiscal de la propiedad, que es determinado por las autoridades locales.
  • Para propiedades urbanas, la tasa de IMI oscila entre el 0,3% y el 0,5%.
  • Para terrenos rústicos, puede llegar hasta el 0,8%.
Para propiedades propiedad de empresas en jurisdicciones de lista blanca, la tasa de IMI se fija en 0,4%. Sin embargo, si la propiedad es propiedad de una entidad extraterritorial en una jurisdicción en lista negra, la tasa aumenta al 7,5%.
El IMI se paga anualmente, a menudo en dos o tres cuotas, según el monto total adeudado.
 
Impuesto Municipal Adicional sobre Bienes Inmuebles (AIMI - Adicional al Impuesto Municipal sobre Inmuebles)
Además de IMI, algunos propietarios de propiedades también pueden tener que pagar el Impuesto Municipal Adicional sobre Bienes Inmuebles (AIMI). Este impuesto se aplica a personas o empresas que poseen propiedades urbanas que exceden ciertos umbrales de valor:
  • Para personas, el impuesto se aplica solo si el valor total de la propiedad supera 600,000 euros para propietarios solteros o 1.2 millones de euros para parejas.
  • La tasa de impuesto AIMI para personas varía entre el 0,7% y el 1,5%, sobre la parte del valor de la propiedad que excede el umbral.
  • Para empresas, AIMI se fija en el 0,4% sobre el valor total de sus propiedades urbanas.
AIMI tiene como objetivo redistribuir la riqueza gravando propiedades de mayor valor, especialmente aquellas propiedad de empresas.

 
Impuesto de Ganancias de Capital (Más Valías)
Cuando vende una propiedad, se aplica un impuesto de ganancias de capital a la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta. Sin embargo, hay algunas deducciones, como el costo de la reforma estructural, los honorarios notariales, los costos de inscripción y los honorarios de agencias inmobiliarias.
  • Para no residentes, las ganancias de capital están gravadas con un 28%.
  • Para residentes, el 50% de la ganancia de capital está exenta, y el 50% restante se grava como parte de sus ingresos anuales. Los residentes también pueden estar exentos del impuesto sobre ganancias de capital si reinvierten los ingresos de la venta de su vivienda principal en otra residencia principal dentro de la Unión Europea o el Espacio Económico Europeo en un plazo de 24 meses
  • Las empresas están sujetas a un impuesto de ganancias de capital fijo del 25%.
 
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (Imposto sobre Sucessões e Doações)
Portugal, a diferencia de algunos otros países europeos, no tiene un impuesto de sucesiones distinto. Se aplican ciertas exenciones, especialmente para familiares cercanos como cónyuges, descendientes (hijos y nietos) y ascendientes (padres y abuelos), quienes no están obligados a pagar impuestos sobre los activos heredados. Este marco tiene como objetivo garantizar que la riqueza pueda pasar a generaciones sin cargas fiscales significativas.
Para aquellos que no están exentos, se aplica el impuesto de timbre del 10% sobre el valor de mercado de los activos, incluidos bienes raíces, efectivo, valores y otros objetos de valor. La responsabilidad de pagar este impuesto suele recaer en la persona que recibe la herencia o donación.
Si bien los cónyuges y descendientes están exentos de este impuesto, los beneficiarios no exentos deben informar sobre los activos a las autoridades fiscales portuguesas para evitar sanciones.
La planificación fiscal puede ayudar a minimizar el impacto de los impuestos sobre sucesiones y donaciones. Muchas personas eligen estructurar sus patrimonios utilizando fideicomisos, pólizas de seguro de vida o estrategias de donaciones vitalicias. Dada la complejidad de estas regulaciones, se recomienda buscar asesoramiento profesional para garantizar el cumplimiento y una gestión fiscal efectiva.

Consulte el artículo original sobre impuestos sobre propiedades por ONE Select Properties.