Przewodnik po prostu Podatki majątkowe w Portugalii

Editorial Hot List Lifestyle
Book Top Experiences and Tours in Algarve:
If youʻre booking your trip to Algarve last minute, we have you covered. Below are some of the top tours and experiences!
View All Experiences
Dowiedz się o kluczowych podatkach od nieruchomości w Portugalii, w tym IMT (podatek od transakcji nieruchomości), IMI (miejscowy podatek od nieruchomości), AIMI oraz podatkach od zysków kapitałowych. Zrozum konsekwencje podatkowe dla nabywców, właścicieli i sprzedawców nieruchomości, a także jak stosuje się zwolnienia i stawki. Przez ekspertów z ONE Select Properties w Quinta do Lago.

Kiedy kupujesz lub posiadasz nieruchomość w Portugalii, istotne jest zrozumienie różnych podatków, które mogą się pojawić. Bez względu na to, czy jesteś rezydentem czy nie, podczas tranzakcji i posiadania nieruchomości obowiązują różne podatki. Jeśli zamierzasz kupować lub inwestować w nieruchomość w Portugalii, poniższe informacje opracowane przez ONE Select Properties są bardzo ważnym pierwszym krokiem w zrozumieniu, jakie podatki powinieneś uwzględnić.

->ONE Select Properties, zlokalizowane w Quinta do Lago to niezależna agencja nieruchomości, łącząca obszerną wiedzę na rynku luksusowych nieruchomości z uwzględnieniem marzeń, pragnień, stylu życia i celów inwestycyjnych swoich klientów. Dzięki dziesięciom lat doświadczenia na rynku nieruchomości Algarve, ich wiedza pozwala na przedstawienie niezbędnych informacji, które nabywcy i sprzedawcy powinni znać, aby zapewnić sprawne transakcje nieruchomości i świadomość wszystkich obowiązków podatkowych.

Poniżej znajduje się przewodnik ONE Select Properties po podatkach od nieruchomości w Portugalii. Zaleca się konsultację z prawnikiem lub księgowym przed przystąpieniem do jakiejkolwiek transakcji.

Podatek od Transakcji Nieruchomości (IMT - Imposto Municipal sobre as Transmissões de Imóveis)
Zawsze gdy nieruchomość jest kupowana lub sprzedawana, należy zapłacić podatek od transakcji nieruchomości (IMT) przed podpisaniem ostatecznej umowy sprzedaży. Kwota IMT zależy od wartości nieruchomości i jest obliczana na podstawie ceny zakupu lub wartości majątkowej nieruchomości (VPT), która jest wyższa.
  • Nieruchomości warte ponad 1 milion są opodatkowane stawką 7,5%.
  • Nieruchomości niezamieszkałe (takie jak budynki komercyjne) i działki budowlane warte mniej niż 1 milion euro podlegają 6,5% podatkowi.
  • Działki rolne mają niższą stawkę IMT wynoszącą 5%.
  • Jeśli nabywasz nieruchomość poprzez nabycie udziałów w spółce niebędącej rezydentem, IMT nie ma zastosowania.
 
Podatek od Papierniczo-Sklejowy (Imposto de Selo)
Oprócz IMT, będziesz także musiał zapłacić podatek papierniczy w wysokości 0,8% od ceny sprzedaży nieruchomości lub VPT, która jest wyższa. Musi być to dokonane przed podpisaniem ostatecznej umowy. Inne koszty, o których trzeba pamiętać to:
  • Opłaty notarialne i rejestracyjne, które zależą od wartości nieruchomości.
  • Opłaty prawnicze, które zazwyczaj wynoszą od 1% do 2% ceny nieruchomości.
 
Miejscowy Podatek od Nieruchomości (IMI - Imposto Municipal sobre Imóveis)
Miejscowy Podatek od Nieruchomości (IMI) jest rocznym podatkiem od właścicieli nieruchomości, bez względu na to, czy są rezydentami czy nie. IMI jest obliczany na podstawie wartości fiskalnej nieruchomości, która jest określana przez władze lokalne.
  • Dla nieruchomości miejskich, stawka IMI wynosi od 0,3% do 0,5%.
  • Dla działek rolnych może wynieść do 0,8%.
Dla nieruchomości należących do spółek z krajów z białej listy stawka IMI wynosi ustalone 0,4%. Jednak jeśli nieruchomość należy do jednostki zarejestrowanej za granicą w kraju z czarnej listy, stawka skacze do 7,5%.
IMI jest płatny rocznie, często w dwóch lub trzech ratach, w zależności od całkowitej kwoty należnej.
 
Dodatkowy Miejscowy Podatek od Nieruchomości (AIMI - Adicional ao Imposto Municipal sobre Imóveis)
Poza IMI, niektórzy właściciele nieruchomości mogą być również zobowiązani do zapłaty Dodatkowego Miejscowego Podatku od Nieruchomości (AIMI). Podatek ten obowiązuje osoby fizyczne lub spółki, które posiadają miejskie nieruchomości przekraczające określone progi wartości:
  • Dla osób fizycznych, podatek obowiązuje tylko wtedy, gdy łączna wartość nieruchomości przekracza 600 000 euro dla pojedynczych właścicieli lub 1,2 miliona euro dla par.
  • Stawka podatku AIMI dla osób fizycznych wynosi od 0,7% do 1,5%, na kwotę wartości nieruchomości przekraczającej próg.
  • Dla spółek, stawka AIMI wynosi 0,4% od łącznej wartości ich nieruchomości miejskich.
AIMI ma na celu redystrybucję bogactwa poprzez opodatkowanie nieruchomości o wyższej wartości, zwłaszcza tych należących do spółek.


 
Podatek od Zysków Kapitałowych (Mais Valias)
Podczas sprzedaży nieruchomości, podatek od zysków kapitałowych jest pobierany od różnicy między ceną zakupu a ceną sprzedaży. Istnieją jednak pewne odliczenia, takie jak koszty remontu strukturalnego, opłaty notarialne, koszty rejestracji oraz prowizje agencji nieruchomości.
  • Dla nie-rezydentów, zyski kapitałowe podlegają opodatkowaniu stawką 28%.
  • Dla rezydentów, 50% zysku kapitałowego jest zwolnione, a pozostałe 50% jest opodatkowane jako część rocznych dochodów. Rezydenci mogą również być zwolnieni z podatku od zysków kapitałowych, jeśli reinwestują środki uzyskane ze sprzedaży swojego głównego mieszkania w inne mieszkanie główne w Unii Europejskiej lub Europejskim Obszarze Gospodarczym w ciągu 24 miesięcy.
  • Spółki podlegają płaskiemu 25% podatkowi od zysków kapitałowych.
 
Podatek od Dziedziczenia i Darowizn (Imposto sobre Sucessões e Doações)
Portugalia, w przeciwieństwie do niektórych innych krajów europejskich, nie ma odrębnego podatku od dziedziczenia. Pewne zwolnienia obowiązują, zwłaszcza dla najbliższych członków rodziny, takich jak małżonkowie, potomkowie (dzieci i wnuki) oraz przodkowie (rodzice i dziadkowie), którzy nie są zobowiązani do płacenia podatku od odziedziczonych aktywów. Ramy te mają na celu zapewnienie, że bogactwo może być przekazywane pokoleniom bez znaczących obciążeń podatkowych.
Dla osób niebędących zwolnionymi z podatku, opłata papiernicza w wysokości 10% obowiązuje od wartości rynkowej aktywów, w tym nieruchomości, gotówki, papierów wartościowych i innych wartościowych przedmiotów. Obowiązek zapłaty tego podatku zazwyczaj spoczywa na osobie otrzymującej spadek lub darowiznę.
Podczas gdy małżonkowie i potomkowie są zwolnieni od tego podatku, beneficjenci niewyłączeni muszą zgłosić aktywa portugalskim organom podatkowym, aby uniknąć kary.
Planowanie podatkowe może pomóc zminimalizować wpływ podatków od dziedziczenia i darowizn. Wiele osób decyduje się strukturyzować swoje majątki za pomocą trustów, polis ubezpieczeniowych na życie lub strategii dotyczących darowizn na czas życia. Ze względu na złożoność tych przepisów, zaleca się skorzystanie z profesjonalnej porady, aby zapewnić zgodność i efektywne zarządzanie podatkami.

Zobacz oryginalny artykuł na podatki od ONE Select Properties.