Una Guida Semplice alle Tasse Immobiliari in Portogallo

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Scopri le principali imposte sulla proprietà in Portogallo, tra cui IMT (Imposta sul trasferimento della proprietà), IMI (Imposta municipale sulla proprietà), AIMI e imposte sulle plusvalenze. Comprendi le implicazioni fiscali per acquirenti, proprietari e venditori di immobili e come si applicano le esenzioni e le aliquote. Dagli esperti di ONE Select Properties a Quinta do Lago.

Quando si acquista o si possiede una proprietà in Portogallo, è importante comprendere le varie imposte che potrebbero applicarsi. Sia che tu sia residente o non residente, diverse tasse entrano in gioco durante le transazioni e la proprietà degli immobili. Se stai cercando di comprare o investire in una proprietà in Portogallo, le informazioni di seguito raccolte da ONE Select Properties sono un primo passo molto importante per capire quali imposte dovresti prendere in considerazione.

ONE Select Properties, situata a Quinta do Lago, è un'agenzia immobiliare indipendente che unisce un'ampia esperienza nel mercato immobiliare di lusso con un focus sui sogni, desideri, stile di vita e obiettivi di investimento dei propri clienti. Con decenni di esperienza nel mercato immobiliare dell'Algarve, la loro competenza consente loro di approfondire le informazioni essenziali che acquirenti e venditori devono conoscere per garantire transazioni immobiliari senza intoppi e consapevolezza di tutti gli obblighi fiscali.

Di seguito troverai la guida di ONE Select Properties sulle imposte sulla proprietà in Portogallo. Si consiglia di consultare un avvocato o un commercialista prima di intraprendere qualsiasi transazione.

Imposta sul Trasferimento della Proprietà (IMT - Imposto Municipal sobre as Transmissões de Imóveis)
Ogni volta che viene acquistata o venduta una proprietà, deve essere pagata l'Imposta sul Trasferimento della Proprietà (IMT) prima che il contratto di vendita finale venga firmato. L'importo dell'IMT dipende dal valore della proprietà ed è calcolato in base al prezzo di acquisto o al valore patrimoniale tassabile dell'immobile (VPT), a seconda di quale sia il più alto.
Ecco come funziona l'IMT:
  • Le proprietà del valore superiore a €1 milione sono tassate al 7,5%.
  • Le proprietà urbane non residenziali (come edifici commerciali) e i terreni edificabili di valore inferiore a €1 milione sono soggetti a una tassazione del 6,5%.
  • Il terreno rustico (agricolo) ha un'aliquota IMT inferiore del 5%.
  • Se stai acquistando una proprietà tramite l'acquisizione di azioni in una società non residente, l'IMT non si applica.
 
Imposta di Bollo (Imposto de Selo)
Oltre all'IMT, dovrai anche pagare un'imposta di bollo dello 0,8% sul prezzo di vendita della proprietà o sul VPT, a seconda di quale sia il più alto. Questo deve essere pagato prima che venga firmata la stipula finale.
Altri costi da tenere presenti includono:
  • Spese notarili e di registrazione, che variano a seconda del valore della proprietà.
  • Spese legali, che di solito vanno dal 1% al 2% del prezzo della proprietà.
 
Imposta Municipale sulla Proprietà (IMI - Imposto Municipal sobre Imóveis)
L'Imposta Municipale sulla Proprietà (IMI) è un'imposta annuale per i proprietari immobiliari, che siano residenti o non residenti. L'IMI è calcolato in base al valore fiscale della proprietà, determinato dalle autorità locali.
  • Per le proprietà urbane, l'aliquota IMI varia tra lo 0,3% e lo 0,5%.
  • Per il terreno rustico, può arrivare fino all'0,8%.
Per le proprietà di aziende presenti in giurisdizioni sulla lista bianca, l'aliquota IMI è fissata al 0,4%. Tuttavia, se la proprietà è di proprietà di un'entità offshore in una giurisdizione in lista nera, l'aliquota sale al 7,5%.
L'IMI viene pagato annualmente, spesso in due o tre rate, a seconda dell'importo totale dovuto.
 
Imposta Municipale Aggiuntiva sulla Proprietà (AIMI - Adicional ao Imposto Municipal sobre Imóveis)
Oltre all'IMI, alcuni proprietari di immobili potrebbero dover pagare anche la Imposta Municipale Aggiuntiva sulla Proprietà (AIMI). Questa imposta si applica a individui o aziende che possiedono proprietà urbane che superano determinate soglie di valore:
  • Per gli individui, l'imposta si applica solo se il valore totale della proprietà supera €600.000 per i singoli proprietari o €1,2 milioni per le coppie.
  • L'aliquota AIMI per gli individui varia dallo 0,7% all'1,5%, sulla parte del valore della proprietà che supera la soglia.
  • Per le aziende, l'AIMI è fissato all'0,4% sul valore totale delle loro proprietà urbane.
AIMI mira a redistribuire la ricchezza tassando le proprietà di maggior valore, specialmente quelle detenute dalle aziende.


 
Imposta sulle Plusvalenze (Mais Valias)
Quando si vende una proprietà, viene applicata l'imposta sulle plusvalenze sulla differenza tra il prezzo di acquisto e quello di vendita. Tuttavia, ci sono alcune detrazioni, come il costo della ristrutturazione strutturale, le spese notarili, i costi di registrazione e le spese di agenzia immobiliare.
  • Per i non residenti, le plusvalenze sono tassate al 28%.
  • Per i residenti, il 50% della plusvalenza è esente, mentre il restante 50% è tassato come parte del reddito annuale. I residenti potrebbero anche essere esenti dall'imposta sulle plusvalenze se reinvestono i proventi dalla vendita della loro casa principale in un'altra residenza principale all'interno dell'Unione Europea o dello Spazio Economico Europeo entro 24 mesi.
  • Le aziende sono soggette a una tassa fissa del 25% sulle plusvalenze.
 
Imposta di Successione e Donazione (Imposto sobre Sucessões e Doações)
Il Portogallo, a differenza di alcuni altri paesi europei, non ha un'imposta di successione distinta. Si applicano determinate esonera, specialmente per i parenti stretti come coniugi, discendenti (figli e nipoti) ed ascendenti (genitori e nonni), che non sono tenuti a pagare imposte sugli asset ereditati. Questo quadro mira a garantire che la ricchezza possa passare di generazione in generazione senza oneri fiscali significativi.
Per coloro che non sono esenti, si applica un'imposta di bollo del 10% sul valore di mercato degli asset, inclusi immobili, contanti, titoli e altri beni di valore. Di solito è responsabilità della persona che riceve l'eredità o il regalo pagare questa imposta.
Anche se coniugi e discendenti sono esenti da questa tassa, i beneficiari non esenti devono dichiarare gli asset alle autorità fiscali portoghesi per evitare sanzioni.
La pianificazione fiscale può aiutare a ridurre l'impatto delle imposte di successione e donazione. Molte persone scelgono di strutturare i loro patrimoni utilizzando trust, polizze assicurative sulla vita o strategie di donazione a vita. Date le complessità di queste normative, si consiglia di cercare consulenza professionale per garantire la conformità e una gestione fiscale efficace.

Vedi l'articolo originale su tasse immobiliari di ONE Select Properties.