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Lo que debes saber al planificar tu patrimonio en Portugal. Descubre sobre el impuesto de sucesiones en Portugal, si tu patrimonio será gravado en Portugal y quién paga, y sobre las leyes de "herencia forzosa" de Portugal y cómo pueden afectar tu patrimonio. Planifica con anticipación y toma consejo experto para asegurar que tu patrimonio esté estructurado como deseas y pase a quienes elijas.

Blevins Franks brinda asesoramiento experto sobre temas fiscales internacionales, planificación patrimonial, pensiones y gestión de patrimonio a sus clientes en Portugal y en toda Europa. Sus ideas y consejos ayudan a garantizar que tu riqueza se maneje de manera eficiente.

El artículo a continuación explora algunas consideraciones que los expatriados en Portugal deberían tener en cuenta al planificar su patrimonio.

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Cómo organizar tu legado en Portugal
Por Adrian Hook, Socio, Blevins Franks

Es probable que hayas pensado en tu plan financiero para prepararte para la vida que deseas. ¿Has hecho arreglos financieros para tus futuros herederos con una planificación patrimonial cuidadosa? Un buen comienzo es hacer algunas preguntas clave.

¿Quién recibirá tu legado?
A diferencia del Reino Unido, donde eres libre de dejar tu patrimonio a quien elijas, la ley portuguesa de sucesión de herederos forzosos dicta cómo se transmiten los activos. Para los residentes en Portugal, esto significa que tu cónyuge y familia directa podrían heredar automáticamente al menos la mitad de tu patrimonio mundial, independientemente de tus intenciones.
 
Este es un problema relativamente nuevo: antes de agosto de 2015, la posición por defecto era que la ley de tu país de origen se aplicaba a tu patrimonio. Ahora, bajo el Reglamento de la UE Bruselas IV, la herencia forzosa portuguesa se aplica automáticamente a menos que especifiques la ley relevante del Reino Unido en tu testamento.
 
Aunque tu capacidad para anular la herencia forzosa de esta manera no cambiará después del Brexit, hacerlo podría desencadenar consecuencias fiscales no deseadas, así que ten cuidado al explorar tus opciones.

¿En qué se gastará tu legado y cuándo?
Es posible estructurar tu capital de tal manera que proporcione beneficios fiscales eficientes para ti durante tu vida, al tiempo que provee control y certeza después de tu partida. Esto podría permitirte, por ejemplo, retrasar el momento de una herencia hasta que tus herederos alcancen una edad en la que es probable que estén financieramente maduros. Consulta a tu asesor sobre soluciones adecuadas para tus objetivos particulares y circunstancias familiares.

¿Quién pagará impuestos sobre tu patrimonio?
A diferencia del Reino Unido, donde el impuesto de sucesiones se paga por lo general por el patrimonio antes de cambiar de manos, en Portugal lo paga cada beneficiario.

El equivalente portugués al impuesto de sucesiones - el impuesto de timbre - es relativamente mínimo en alcance y costo. Solo se aplica a activos como bienes raíces, vehículos y acciones ubicadas en Portugal y transferidas como herencia o regalo vitalicio. Los cónyuges y ascendientes/descendientes directos no son responsables, pero los regalos a cualquier otra persona atraen una tasa fija del 10%, estén donde estén domiciliados.

Quienes se hayan vuelto a casar o tengan familias más complejas deben tener en cuenta que la visión bastante tradicional de la familia en Portugal significa que parejas no casadas, padres y niños por adopción podrían enfrentar el impuesto de timbre sobre los activos portugueses heredados/regalados entre ellos. Sin embargo, hay exenciones disponibles a través de medidas como la adopción y la prueba de convivencia.

Al igual que en Gran Bretaña, los activos heredados no pueden cambiar de manos hasta que se pague el impuesto, por lo que algunos herederos podrían encontrar difícil pagarlo dentro del plazo de seis meses en herencias de mayor valor.

¿Atraerás el impuesto de sucesiones del Reino Unido?
Dado que la responsabilidad del impuesto de sucesiones del Reino Unido se determina por el domicilio en lugar de la residencia y el domicilio es un concepto increíblemente complejo, continúa afectando a muchos británicos que viven aquí. Aquellos capturados enfrentan un impuesto de sucesiones del Reino Unido del 40% sobre su patrimonio mundial, así como el impuesto de timbre portugués sobre los activos ubicados aquí (aunque hay medidas disponibles para prevenir la doble imposición sobre el mismo activo).

El derecho de domicilio es muy complejo, así que toma consejo especializado para establecer tu posición y planificar en consecuencia.

¿Qué hay de tus propias necesidades?
Aunque deseas lo mejor para tus herederos, asegúrate de poder disfrutar de tu riqueza en el mientras tanto. La clave es asegurar que el dinero adecuado pase a las manos correctas en el momento adecuado mientras sigues cumpliendo tus objetivos de jubilación. Busca oportunidades conformes con Portugal que te permitan aprovechar al máximo lo que tienes, brindando ventajas fiscales durante tu vida y también para tus herederos en el futuro.
 
La planificación patrimonial es un área compleja, especialmente cuando debes considerar las reglas de dos países y cómo interactúan. Toma consejo especializado y personalizado para tener la tranquilidad de que tienes el enfoque más adecuado y eficiente en términos fiscales, tanto para ti como para tus herederos elegidos en los años venideros.


Las tasas impositivas, el alcance y las exenciones pueden cambiar. Cualquier declaración relacionada con la tributación se basa en nuestra comprensión de las leyes y prácticas tributarias actuales que están sujetas a cambios. La información fiscal ha sido resumida; las personas deben buscar asesoramiento personalizado.
 
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Este artículo fue publicado originalmente por Blevins Franks.