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Was Sie bei der Planung Ihres Erbes in Portugal wissen sollten. Erfahren Sie mehr über die Erbschaftssteuer in Portugal, ob Ihr Vermögen in Portugal besteuert wird und wer zahlt, sowie über Portugals Gesetze zur „gezwungenen Erbschaft“ und wie sie Ihr Erbe beeinflussen können. Planen Sie vorausschauend und holen Sie sich fachkundigen Rat, um sicherzustellen, dass Ihr Vermögen so strukturiert ist, wie Sie es wünschen und an diejenigen übergeht, die Sie wählen.

Blevins Franks bietet fachkundige Beratung zu internationalen Steuerfragen, Nachlassplanung, Renten und Vermögensverwaltung für ihre Kunden in Portugal und ganz Europa. Ihre Erkenntnisse und Ratschläge tragen dazu bei, dass Ihr Vermögen effizient verwaltet wird.

Der folgende Artikel beleuchtet einige Aspekte, die Expats in Portugal bei der Nachlassplanung beachten sollten.

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Wie man sein Erbe in Portugal arrangiert
Von Adrian Hook, Partner bei Blevins Franks

Es ist wahrscheinlich, dass Sie bereits über Ihre finanzielle Planung nachgedacht haben, um sich das Leben zu ermöglichen, das Sie sich wünschen. Haben Sie vorausschauende finanzielle Vorkehrungen für Ihre zukünftigen Erben getroffen durch sorgfältige Nachlassplanung? Ein guter Anfang ist, sich einige Schlüsselfragen zu stellen.

Wer wird Ihr Erbe erhalten?
Anders als im Vereinigten Königreich, wo Sie frei sind, Ihr Vermögen an wen auch immer Sie möchten zu hinterlassen, legt Portugals Gesetz zur Zwangserbfolge fest, wie Vermögenswerte weitergegeben werden. Für portugiesische Staatsbürger bedeutet dies, dass Ihr Ehepartner und direkte Familie automatisch mindestens die Hälfte Ihres weltweiten Vermögens erben könnten, unabhängig von Ihren Absichten.
 
Dies ist eine relativ neue Sorge - vor August 2015 galt grundsätzlich, dass das Recht Ihres Heimatlandes auf Ihren Nachlass anwendbar war. Jetzt, nach der EU-Verordnung „Brüssel IV“, gilt automatisch das portugiesische Gesetz zur Zwangserbschaft, es sei denn, Sie benennen ausdrücklich das jeweilige britische Recht in Ihrem Testament.
 
Obwohl sich Ihre Möglichkeit, die Zwangserbschaft auf diese Weise außer Kraft zu setzen, auch nach dem Brexit nicht ändern wird, könnte dies unerwünschte steuerliche Auswirkungen haben, achten Sie daher darauf, Ihre Optionen zu prüfen.

Worauf soll Ihr Erbe verwendet werden und wann?
Sie möchten möglicherweise eine gewisse Kontrolle darüber haben, wann Ihre Erben Ihr Erbe erhalten und wie sie es nutzen können, ohne einen teuren und langwierigen Nachlassprozess zu durchlaufen.
 
Es ist möglich, Ihr Kapital so zu strukturieren, dass es während Ihres Lebens steuerlich vorteilhafte Lösungen bietet und gleichzeitig Kontrolle und Sicherheit nach Ihrem Ableben gewährleistet. Dies könnte es Ihnen beispielsweise ermöglichen, den Zeitpunkt des Erhalts einer Erbschaft aufzuschieben, bis Ihre Erben ein Alter erreichen, in dem sie wahrscheinlich finanziell reif sind. Fragen Sie Ihren Berater nach geeigneten Lösungen für Ihre speziellen Ziele und familiären Verhältnisse.

Wer zahlt Steuern auf Ihr Vermögen?
Anders als im Vereinigten Königreich, wo die Erbschaftssteuer in der Regel von der Erbmasse vor dem Wechsel der Hände gezahlt wird, zahlt in Portugal jeder Empfänger.

Die portugiesische Äquivalent zur Erbschaftssteuer - Stempelsteuer - ist sowohl hinsichtlich Umfang als auch Kosten relativ gering. Sie gilt nur für Vermögenswerte wie Immobilien, Fahrzeuge und Aktien, die sich in Portugal befinden und als Erbschaft oder Schenkung übertragen werden. Ehegatten sowie direkte Aufsteigende/Absteigende sind nicht haftbar, aber Schenkungen an andere Personen unterliegen einem festen Satz von 10%, egal wo sie ansässig sind.

Personen, die wieder geheiratet haben oder komplexere Familienverhältnisse haben, sollten wissen, dass Portugals ziemlich traditionelle Sicht auf die Familie bedeutet, dass unverheiratete Partner, Stiefeltern und Stiefkinder Stempelsteuer auf portugiesische Vermögenswerte zahlen könnten, die zwischen ihnen geerbt/geschenkt wurden. Es existieren jedoch Ausnahmen durch Maßnahmen wie Adoption und Nachweis des Zusammenlebens.

Wie in Großbritannien können vererbte Vermögenswerte nicht den Besitzer wechseln, bis die Steuer bezahlt ist, sodass es einigen Erben schwerfallen kann, dies innerhalb der sechsmonatigen Frist bei höherwertigen Erbschaften zu bezahlen.

Werden Sie britische Erbschaftssteuer anziehen?
Da die britische Erbschaftssteuerhaftung nach Domizil anstatt nach Wohnsitz bestimmt wird und Domizil ein sehr klebriges Konzept ist - betrifft es weiterhin viele Briten, die hier leben. Diejenigen, die erfasst werden, unterliegen einer 40%igen britischen Erbschaftssteuer auf ihr weltweites Vermögen, sowie portugiesischer Stempelsteuer auf hier befindliche Vermögenswerte (obwohl Maßnahmen vorhanden sind, um eine Doppelbesteuerung desselben Vermögenswerts zu verhindern).

Das Domizil-Recht ist äußerst komplex, daher holen Sie sich spezialisierten Rat, um Ihre Situation zu klären und entsprechend zu planen.

Was ist mit Ihren eigenen Bedürfnissen?
Obwohl Sie das Beste für Ihre Erben möchten, stellen Sie sicher, dass Sie sich in der Zwischenzeit an Ihrem Vermögen erfreuen können. Der Trick besteht darin, sicherzustellen, dass das richtige Geld zur richtigen Zeit an die richtigen Hände übergeht, während Sie noch Ihre Rentenziele erreichen. Suchen Sie nach portugiesisch-konformen Möglichkeiten, die es Ihnen ermöglichen, das Beste aus dem zu machen, was Sie haben, steuerliche Vorteile während Ihres Lebens sowie für Ihre Erben in der Zukunft zu bieten.
 
Die Nachlassplanung ist ein komplexes Thema, insbesondere wenn Sie die Regeln von zwei Ländern und deren Wechselwirkungen berücksichtigen müssen. Holen Sie sich spezialisierten, personalisierten Rat, um sicherzustellen, dass Sie die am besten geeignete, steuereffiziente Herangehensweise für sich und Ihre gewählten Erben in den kommenden Jahren haben.

Steuersätze, Umfang und Entlastungen können sich ändern. Alle Aussagen zur Besteuerung basieren auf unserem Verständnis der derzeit geltenden Steuergesetze und -praktiken, die sich ändern können. Steuerinformationen wurden zusammengefasst; Einzelpersonen sollten eine personalisierte Beratung suchen.
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Dieser Artikel wurde ursprünglich von Blevins Franks veröffentlicht.