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Cosa sapere quando pianifichi il tuo patrimonio in Portogallo. Scopri l'imposta di successione in Portogallo, se il tuo patrimonio sarà tassato in Portogallo e chi paga, e sulle leggi portoghesi sulla "successione forzata" e come possono influenzare il tuo patrimonio. Pianifica in anticipo e prendi consigli esperti per garantire che il tuo patrimonio sia strutturato come desideri e passi a coloro che scegli.

Blevins Franks fornisce consulenza esperta su questioni fiscali internazionali, pianificazione successoria, pensioni e gestione patrimoniale ai propri clienti in Portogallo e in tutta Europa. I loro approfondimenti e consigli contribuiscono a garantire che la tua ricchezza sia gestita in modo efficiente.

L'articolo di seguito esplora alcune considerazioni che gli espatriati in Portogallo dovrebbero tenere presenti quando pianificano la successione.

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Come organizzare il tuo patrimonio in Portogallo
Di Adrian Hook, Partner, Blevins Franks

Probabilmente hai già pensato alla tua pianificazione finanziaria per realizzare la vita che desideri. Hai effettuato regolamenti finanziari per i tuoi futuri eredi con una attenta pianificazione successoria? Un buon inizio è fare alcune domande chiave.

Chi riceverà il tuo patrimonio?
A differenza del Regno Unito, dove sei libero di lasciare il tuo patrimonio a chi vuoi, la legge portoghese sulla successione ereditaria fissa come vengono trasferiti gli asset. Per i residenti portoghesi, ciò significa che il coniuge e la famiglia diretta potrebbero ereditare automaticamente almeno la metà del tuo patrimonio mondiale, indipendentemente dalle tue intenzioni.

Si tratta di una preoccupazione relativamente nuova - prima di agosto 2015, la posizione predefinita era che la legge del tuo Paese d'origine si applicasse al tuo patrimonio. Ora, con il regolamento UE Bruxelles IV, la successione obbligatoria portoghese si applica automaticamente a meno che tu non nomini specificatamente la legge inglese pertinente nel tuo testamento.

Anche se la tua capacità di annullare la successione obbligatoria in questo modo non cambierà con Brexit, farlo potrebbe comportare spiacevoli implicazioni fiscali, quindi fai attenzione a esplorare le tue opzioni.

Cosa sarà speso il tuo patrimonio e quando?
Potresti voler stabilire un certo controllo sul momento in cui i tuoi eredi ricevono il tuo patrimonio e su come possono usarlo, senza incorrere in un costoso e lungo processo di successione. È possibile strutturare il tuo capitale in modo da fornire vantaggi fiscali efficienti per te durante la tua vita e garantire anche il controllo e la certezza dopo la tua scomparsa. Ciò potrebbe consentirti, ad esempio, di posticipare il momento di un'eredità fino a quando i tuoi eredi raggiungono un'età in cui è probabile che siano economicamente maturi. Chiedi al tuo consulente soluzioni adatte ai tuoi obiettivi e alle tue circostanze familiari specifiche.

Chi pagherà l'imposta sul tuo patrimonio?
A differenza del Regno Unito, dove l'imposta di successione di solito è pagata dal patrimonio prima del cambio di proprietà, in Portogallo paga ciascun beneficiario.

L'equivalente portoghese dell'imposta di successione - il bollo - è relativamente minimo sia in termini di portata che di costo. Si applica solo ad attività come immobili, veicoli e azioni situati in Portogallo e trasmessi come eredità o dono durante la vita. I coniugi e gli ascendenti/discendenti diretti non sono responsabili, ma i regali a chiunque altro attraggono un'aliquota fissa del 10%, ovunque siano residenti.

Chi si è risposato o ha famiglie più complesse dovrebbe notare che la visione piuttosto tradizionale della famiglia in Portogallo significa che partner non sposati, genitori adottivi e figliastri potrebbero dover pagare il bollo su attività portoghesi ereditate/donate tra di loro. Tuttavia, sono disponibili esenzioni tramite misure come l'adozione e la prova di convivenza.

Come nel Regno Unito, gli asset ereditati non possono cambiare di mano fino a quando l'imposta non è pagata, quindi alcuni eredi potrebbero trovarlo difficile pagare entro il termine di sei mesi per eredità di maggior valore.

Attrarrai l'imposta di successione del Regno Unito?
Dato che la responsabilità dell'imposta di successione del Regno Unito è determinata dal domicilio anziché dalla residenza e il domicilio è un concetto estremamente complesso - continua a influenzare molti britannici che vivono qui. Coloro che sono catturati affrontano il 40% di imposta di successione del Regno Unito sul proprio patrimonio mondiale, nonché il bollo portoghese sugli asset ubicati qui (anche se sono disponibili misure per prevenire la doppia tassazione sullo stesso asset).
La legge sul domicilio è estremamente complessa, quindi richiedi consigli specialistici per stabilire la tua posizione e pianificare di conseguenza.

Che ne è delle tue esigenze?
Anche se vuoi il meglio per i tuoi eredi, assicurati di poter godere della tua ricchezza nel frattempo. Il trucco è assicurarti che i soldi giusti passino nelle mani giuste al momento giusto, mentre rispondi comunque ai tuoi obiettivi di pensionamento. Cerca opportunità conformi al diritto portoghese che ti consentano di sfruttare al meglio ciò che possiedi, offrendo vantaggi fiscali durante la tua vita e anche per i tuoi eredi in futuro. La pianificazione successoria è un'area complessa, specialmente quando devi considerare le regole di due Paesi e come interagiscono. Richiedi una consulenza specialistica e personalizzata per avere la tranquillità di avere l'approccio più adatto ed efficiente dal punto di vista fiscale, per te e i tuoi eredi scelti per gli anni a venire.

Le aliquote fiscali, l'ambito e i benefici possono cambiare. Qualsiasi affermazione relativa alla tassazione si basa sulla nostra comprensione delle leggi e delle pratiche fiscali attuali che sono soggette a cambiamento. Le informazioni fiscali sono state sintetizzate; gli individui dovrebbero cercare consigli personalizzati.
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Questo articolo è stato originariamente pubblicato da Blevins Franks.