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Ce qu'il faut savoir lors de la planification de votre héritage au Portugal. Découvrez la taxe sur les successions au Portugal, si votre héritage sera taxé au Portugal et par qui, ainsi que les lois portugaises sur la "succession forcée" et comment elles pourraient affecter votre héritage. Prévoyez à l'avance et prenez les conseils d'experts pour vous assurer que votre héritage est structuré comme vous le souhaitez et passe à ceux que vous choisissez.

Blevins Franks propose des conseils d'experts sur les questions fiscales internationales, la planification successorale, les pensions et la gestion de patrimoine à leurs clients au Portugal et dans toute l'Europe. Leurs conseils et leur expertise contribuent à garantir une gestion efficace de votre patrimoine.

L'article ci-dessous explore certaines considérations que les expatriés au Portugal devraient prendre en compte lors de la planification successorale.

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Comment organiser votre héritage au Portugal
Par Adrian Hook, Associé, Blevins Franks

Il est probable que vous ayez réfléchi à votre planification financière pour vous préparer à la vie que vous souhaitez. Avez-vous pris des dispositions financières pour vos futurs héritiers avec une planification successorale attentive? Un bon début est de poser quelques questions clés.

Qui recevra votre héritage?
Contrairement au Royaume-Uni, où vous êtes libre de laisser votre patrimoine à qui vous le souhaitez, la loi portugaise sur la succession des héritiers forcés dicte comment les actifs sont transmis. Pour les résidents portugais, cela signifie que votre conjoint et votre famille directe pourraient automatiquement hériter d'au moins la moitié de votre patrimoine mondial, quelle que soit votre intention.
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C'est une préoccupation relativement récente - avant août 2015, la position par défaut était que la loi de votre pays d'origine s'appliquait à votre patrimoine. Maintenant, en vertu du règlement de l'UE Bruxelles IV, la succession forcée portugaise s'applique automatiquement à moins que vous ne spécifiiez expressément la loi britannique pertinente dans votre testament.
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Bien que votre capacité à outrepasser la succession forcée de cette manière ne changera pas après le Brexit, le faire pourrait entraîner des implications fiscales indésirables, alors veillez à explorer vos options.

Sur quoi votre héritage sera-t-il dépensé et quand?
Vous voudrez peut-être établir un certain contrôle sur le moment où vos héritiers recevront votre héritage et comment ils pourront l'utiliser, sans encourir un processus fastidieux et coûteux de succession.
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Il est possible de structurer votre capital de manière à offrir des avantages fiscaux efficaces pour vous pendant votre vie tout en offrant un contrôle et une certitude après votre disparition. Cela pourrait vous permettre, par exemple, de retarder le moment d'un héritage jusqu'à ce que vos héritiers atteignent un âge où ils sont susceptibles d'être financièrement matures. Demandez à votre conseiller des solutions adaptées à vos objectifs particuliers et à votre situation familiale.

Qui paiera les impôts sur votre héritage?
Contrairement au Royaume-Uni, où les droits de succession sont généralement payés par la succession avant de changer de main, au Portugal chaque bénéficiaire paie.

L'équivalent portugais des droits de succession - le droit de timbre - est relativement minimal tant en termes de champ d'application que de coût. Il ne s'applique qu'aux actifs tels que l'immobilier, les véhicules et les actions situées au Portugal et transmis en héritage ou en donation de son vivant. Les conjoints et les descendants directs ne sont pas responsables, mais les dons à toute autre personne attirent un taux fixe de 10 %, où qu'ils résident.

Les personnes qui se sont remariées ou qui ont une famille plus complexe devraient noter que la vision relativement traditionnelle du Portugal de la famille signifie que les partenaires non mariés, les beaux-parents et les beaux-enfants pourraient être soumis au droit de timbre sur les actifs portugais hérités/donnés entre eux. Cependant, des exemptions sont disponibles grâce à des mesures telles que l'adoption et la preuve de cohabitation.

Comme en Grande-Bretagne, les actifs hérités ne peuvent pas changer de mains tant que l'impôt n'est pas payé, de sorte que certains héritiers pourraient trouver difficile de payer dans le délai de six mois sur des successions de grande valeur.

Allez-vous attirer l'impôt sur les successions du Royaume-Uni?
Comme la responsabilité fiscale britannique en matière de successions est déterminée par le domicile plutôt que par la résidence et que le domicile est un concept incroyablement complexe - il continue d'affecter de nombreux Britanniques vivant ici. Ceux qui sont pris en charge paient 40 % d'impôt britannique sur leur patrimoine mondial, ainsi que le droit de timbre portugais sur les actifs situés ici (bien que des mesures soient disponibles pour éviter une double imposition sur le même actif).

Le droit des successions est très complexe, alors prenez des conseils spécialisés pour déterminer votre situation et planifier en conséquence.

Qu'en est-il de vos propres besoins?
Bien que vous souhaitiez le meilleur pour vos héritiers, assurez-vous de pouvoir profiter de votre richesse en attendant. Le truc est de veiller à ce que l'argent adéquat passe aux bonnes mains au bon moment tout en répondant à vos objectifs de retraite. Cherchez des opportunités conformes au Portugal qui vous permettent de tirer le meilleur parti de ce que vous avez, en offrant des avantages fiscaux pendant votre vie ainsi que pour vos héritiers à l'avenir.
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La planification successorale est un domaine complexe, surtout lorsqu'il faut tenir compte des règles de deux pays et de leur interaction. Prenez des conseils spécialisés et personnalisés pour avoir l'esprit tranquille en ayant l'approche la plus adaptée et fiscalement efficace, pour vous et vos héritiers choisis pour les années à venir.

Les taux d'imposition, la portée et les exonérations peuvent changer. Toute déclaration concernant la fiscalité est basée sur notre compréhension des lois et pratiques fiscales actuelles qui sont sujettes à changement. Les informations fiscales ont été résumées; les individus doivent demander des conseils personnalisés.
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Cet article a été initialement publié par Blevins Franks.