Estate Planning - hur man ordnar sin arv i Portugal

Editorial Inspiration Lifestyle

Insikter från experterna på Blevins Franks

Book Top Experiences and Tours in Algarve:
If youʻre booking your trip to Algarve last minute, we have you covered. Below are some of the top tours and experiences!
View All Experiences
Vad man ska veta när man planerar sitt arv i Portugal. Ta reda på mer om arvsskatt i Portugal, om ditt arv kommer att beskattas i Portugal och av vem, samt om Portugals lag om 'tvingande arv' och hur det kan påverka ditt arv. Planera i förväg och ta expertråd för att säkerställa att ditt arv är strukturerat som du önskar och går till dem du väljer.

Blevins Franks ger expertråd om internationella skattefrågor, arvplanering, pensioner och förmögenhetsförvaltning till sina klienter i Portugal och över hela Europa. Deras insikter och råd hjälper till att säkerställa att din förmögenhet hanteras effektivt.

Artikeln nedan utforskar några överväganden som expats i Portugal bör tänka på vid arvplanering.

Du kanske också gillar:

Portugals skatteressurser
Att göra dina pengar räcka under din pension
Arvplanering - 3 misstag att undvika
Se fler artiklar av Blevins Franks
 

Hur man ordnar sitt arv i Portugal
Av Adrian Hook, Partner, Blevins Franks

Det är troligt att du har tänkt på din ekonomiska planering för att ge dig det liv du vill ha. Har du gjort ekonomiska arrangemang för dina framtida arvingar med noggrann arvplanering? En bra början är att ställa några nyckelfrågor.

Vem kommer att ärva ditt arv?
Till skillnad från Storbritannien, där du är fri att lämna ditt arv till vem du än väljer, dikterar Portugals lag om tvingande arvsrätt hur tillgångar överförs. För portugisiska medborgare innebär detta att din make och direkta familjemedlemmar automatiskt kan ärva åtminstone hälften av din världsomspännande förmögenhet, oavsett dina avsikter.
 
Detta är en relativt ny oro - innan augusti 2015 var standardpositionen att din hemlands lag gällde för ditt arv. Nu, enligt EU-förordningen Brussels IV, tillämpas Portugals tvingande arvsrätt automatiskt om du inte specifikt utser den relevanta brittiska lagen i ditt testamente.
 
Även om din möjlighet att åsidosätta tvingande arvsrätt på detta sätt inte kommer att förändras efter Brexit, kan detta utlösa ovälkomna skattekonsekvenser, så var noga med att utforska dina alternativ.

Vad kommer ditt arv att användas till och när?
Du kanske vill etablera en viss kontroll över när dina arvingar får ditt arv och hur de kan använda det, utan att pådra sig en dyr och långvarig probateprocess.
Det är möjligt att strukturera ditt kapital på ett sådant sätt att det ger skatteeffektiva fördelar för dig under din livstid samtidigt som det ger kontroll och säkerhet efter att du har gått bort. Detta skulle kunna möjliggöra för dig att exempelvis fördröja tidpunkten för en arv tills dina arvingar når en ålder då de troligen är ekonomiskt mogna. Fråga din rådgivare om lämpliga lösningar för dina specifika mål och familjeförhållanden.

Vem kommer att betala skatt på ditt arv?
Till skillnad från Storbritannien, där arvsskatt vanligtvis betalas av förmögenheten innan den byter ägare, betalar varje mottagare i Portugal.

Det portugisiska ekvivalenten till arvsskatt - stämpelskatt - är relativt minimal när det gäller omfattning och kostnad. Den gäller endast för tillgångar som fastigheter, fordon och aktier som är belägna i Portugal och överförs som arv eller livstidsgåva. Makar och direkta släktingar är inte ansvariga, men gåvor till någon annan drar till sig en fast skattesats på 10%, var de än är bosatta.

De som har gift om sig eller har mer komplexa familjer bör notera att Portugals ganska traditionella syn på familjen innebär att ogifta partner, styvföräldrar och styvbarn kan behöva betala stämpelskatt på portugisiska tillgångar som ärver/gåvas mellan varandra. Undantag finns dock genom åtgärder som adoption och bevis på samboförhållande.

Liksom i Storbritannien kan ärveda tillgångar inte byta ägare förrän skatten är betald, så vissa arvingar kan ha svårt att betala inom sexmånadersfristen för högvärdiga arv.

Drar du till dig brittisk arvsskatt?
Eftersom brittisk arvsskatteansvar bestäms av hemvist snarare än bosättning och hemvist är ett otroligt klibbigt begrepp - fortsätter det att påverka många britter som bor här. De som fångas upp står inför 40% brittisk arvsskatt på sin världsomspännande förmögenhet, samt portugisisk stämpelskatt på tillgångar som är belägna här (även om åtgärder är tillgängliga för att förhindra dubbelbeskattning av samma tillgång).

Hemvistslagen är mycket komplexa så ta specialistråd för att fastställa din position och planera därefter.

Vad sägs om dina egna behov?
Även om du vill det bästa för dina arvingar, se till att du kan njuta av din förmögenhet under tiden. Tricket är att se till att rätt pengar går till rätt händer vid rätt tidpunkt samtidigt som du uppfyller dina pensionsmål. Sök efter portugalskompatibla möjligheter som låter dig dra nytta av det du har, vilket ger skattefördelar under din livstid samt för dina arvingar i framtiden.
Arvplanering är ett komplext område, särskilt när du måste överväga reglerna för två länder och hur de interagerar. Ta specialist-, personlig rådgivning för att ha sinnesro att du har det mest lämpliga, skatteeffektiva tillvägagångssättet på plats, för dig och dina valda arvingar i många år framöver.

Skattesatser, omfattning och avdragsmöjligheter kan ändras. Alla uttalanden om beskattning baseras på vår förståelse av gällande beskattningslagar och praxis som kan ändras. Skattinformation har sammanfattats; enskilda bör söka personlig rådgivning.
 
Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) är godkänt och reglerat av Malta Financial Services Authority, registreringsnummer C 92917. Auktoriserat att utföra investeringstjänster enligt Investment Services Act och auktoriserat att bedriva försäkringsförmedlarverksamhet enligt Insurance Distribution Act. När rådgivning ges utanför Malta via Insurance Distribution Directive eller Markets in Financial Instruments Directive II, skiljer sig det tillämpliga regelsystemet på vissa sätt från Maltas. BFWML ger också skatterådgivning; dess skatterådgivare är fullt kvalificerade skattespecialister. Blevins Franks Trustees Limited är godkänt och reglerat av Malta Financial Services Authority för förvaltning av fonder, pensionsplaner och företag. Denna marknadsföring har godkänts och utfärdats av BFWML.
Du hittar andra finansiella rådgivningsartiklar genom att besöka vår webbplats här

Denna artikel publicerades ursprungligen av Blevins Franks.