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ポルトガルで遺産を計画する際のポイントを知る。ポルトガルの相続税、遺産がポルトガルで課税されるか、誰が支払うか、およびポルトガルの「強制相続」法について、あなたの遺産にどのように影響するかを調べます。未来の遺産が望む方法で構築され、選択した人に引き継がれるよう、前向きに計画し、専門家の助言を受けます。

Blevins Franksは、ポルトガルおよびヨーロッパ全体のお客様に国際税務問題、遺産計画、年金および資産管理に関する専門的なアドバイスを提供しています。彼らの洞察とアドバイスは、あなたの富が効率的に管理されることを確認します。

以下の記事では、ポルトガルの外国人が遺産計画をする際に考慮すべき事項について探ります。

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ポルトガルで遺産を手配する方法
Adrian Hook、Blevins Franksのパートナー

あなたの将来の相続人のために慎重な遺産計画であなたの財務計画を考えている可能性が高いです。鍵となる質問をいくつかするのが良い始めです。

誰があなたの遺産を受け取るのか？
イギリスとは異なり、ポルトガルの強制相続法は資産の受け渡し方法を規定します。ポルトガルに居住する住民にとって、これは、あなたの意向にかかわらず、配偶者や直系家族が世界中の遺産の少なくとも半分を自動的に相続することを意味します。

これは比較的新しい懸念事項です - 2015年8月以前は、母国法があなたの遺産に適用されるデフォルトの立場でした。現在、ブリュッセルIV EU規則に基づき、ポルトガルの強制相続が自動的に適用されるため、遺言書で明示的に該当するイギリス法を指定しない限り、このような方法で強制相続を無効にする能力は変わりません。

ただし、このような強制相続を無視することによって、望ましくない税金の影響を引き起こす可能性があるため、選択肢を慎重に検討してください。

あなたの遺産はどのように使われ、いつ使われますか？
煩雑で長期にわたる遺言執行手続きを発生させることなく、相続人が遺産をいつ受け取り、どのように使用できるかを制御することができる場合があります。
あなたのアドバイザーに、あなたの特定の目標と家族の状況に適した解決策について尋ねると、あなたの生前に税金効率の良い利点を提供しながら、後になってからの制御と確実性を提供するような、あなたの資産を構造化する方法を検討してください。

あなたの遺産に誰が税金を支払うのか？
イギリスとは異なり、ポルトガルでは各受取人が税金を支払います。

ポルトガルの相続税に相当するスタンプ税は、範囲とコストの両方で比較的最小限です。実物の不動産、車両、およびポルトガルにある株式などの資産にのみ適用され、相続または生前贈与として受け継がれます。配偶者や直系の先祖／子孫は負担されませんが、他の誰かに対する贈り物は、どこに住んでいても固定料金の10％が課されます。

再婚している人やより複雑な家族がいる人は、ポルトガルの伝統的な家族観から、未婚のパートナーや義理の親、義理の子供は、相続または贈与されたポルトガル資産間でスタンプ税を支払う可能性があります。ただし、養子縁組や共同生活の証拠などの手段を通じて免除が可能です。

イギリスと同様に、税金が支払われるまで相続資産は引き継ぐことができませんので、いくつかの相続人は、期限内の6か月間で高額な相続に対して支払いが難しいことがあるかもしれません。

イギリスの相続税の対象になる可能性はありますか？
イギリスの相続税負担は居住地ではなく居住地によって決定されるため、それは非常に複雑な概念であり、ここに住んでいる多くのイギリス人に影響を与え続けています。その対象となる人たちは、世界中の遺産に40％のイギリスの相続税の他に、ここにある資産に対するポルトガルのスタンプ税がかかります（ただし、同じ資産に対する二重課税を防ぐための措置があります）。

居住地法は非常に複雑なので、あなたの立場を確立し、それに応じて計画するために専門家の助言を受けてください。

あなた自身のニーズはどうですか？
あなたの相続人に最高を望む一方で、今のうちに財産を楽しむことができるか確認してください。テクニックは、適切なお金が適切な時期に適切な相手の手に渡りながら、あなたの退職目標を満たすことができるようにすることです。あなたが持っているものを最大限に活用できる、将来、生活中だけでなく、相続人にとっても税制上の利点を提供するポルトガル準拠の機会を探してください。
遺産計画は複雑な領域です、特に2つの国のルールやその相互作用を考慮する必要がある場合です。将来数年のあなたと選んだ相続人のために最適かつ税効果的なアプローチを確実にするために、専門家の個別のアドバイスを受けてください。

税率、範囲、および免除は変更される可能性があります。課税に関するすべての声明は、現行の課税法と実践の理解に基づいており、変更される可能性があります。税金に関する情報は要約されており、個人は個別のアドバイスを求める必要があります。
 
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この記事は、元々Blevins Franksによって公開されました。