insights por All Finance Matters sobre as implicações do fim do estatuto NHR

O programa de Residência Não Habitual (NHR) de Portugal foi lançado em 2009 e oferecia benefícios fiscais para estrangeiros residentes por um período de dez anos. Estes benefícios incluíam taxas reduzidas de imposto sobre pensões, dividendos e outras rendas estrangeiras. No entanto, o programa está a terminar e não aceitará novos candidatos a partir de 1 de janeiro de 2025.

No artigo abaixo, a equipa da All Finance Matters apresenta sua análise especializada sobre as implicações do fim do programa NHR para residentes estrangeiros em Portugal e responde a algumas perguntas frequentes sobre a NHR. Aqueles que ainda têm tempo restante em seu status NHR continuarão a beneficiar do programa. No entanto, aqueles cujo status NHR terminará em 2025 e nos próximos anos, farão a transição para o sistema fiscal comum de Portugal e devem fazer um planejamento e preparação adequados.

A All Finance Matters é uma das principais empresas de consultoria fiscal e contabilidade no Algarve. Eles oferecem conselhos práticos e profissionais para empresas e indivíduos, e podem ajudar em todos os assuntos financeiros, desde planejamento fiscal e residência fiscal, até a criação de um negócio em Portugal, conformidade com aluguéis de propriedades e muito mais.


 
Vida em Portugal após o Fim do Status NHR
Visão por All Finance Matters
Portugal tem sido há muito tempo um destino preferido para expatriados, graças em parte ao seu programa de Residência Não Habitual (NHR). Este programa, introduzido em 2009, ofereceu benefícios fiscais significativos para residentes estrangeiros por um período de dez anos. No entanto, à medida que o status NHR chega ao fim, é crucial entender as implicações e planear adequadamente para a vida em Portugal pós-NHR.

Entendendo o Programa NHR
O programa NHR foi projetado para atrair profissionais estrangeiros e reformados, oferecendo taxas reduzidas de imposto sobre rendimentos provenientes do exterior, incluindo pensões, dividendos e ganhos de capital. Para muitos, isso significava uma taxa fixa de 10% de imposto sobre rendimentos de pensões e isenções em outras fontes de rendimento estrangeiro. O programa foi um atrativo significativo para aqueles que desejavam desfrutar do clima ensolarado, da rica cultura de Portugal e do regime fiscal favorável.

Meu NHR é válido até o final de 2027, serei afetado pelo fim do Programa NHR?
Se você já tem o status NHR, não será afetado, e terá direito a todos os seus benefícios fiscais até o final do seu período NHR. O NHR está sendo revogado apenas como um programa disponível para novos residentes que se tornam residentes fiscais após 1 de janeiro de 2025.

Estamos em Portugal desde maio de 2024, mas estamos aguardando nossa consulta com a AIMA, que está agora oficialmente marcada para abril de 2025. Perdi a chance da NHR
Se você já tem uma consulta marcada com a AIMA para 2025, você pôde registar-se como residente fiscal antes do final de 2024, com base nessa consulta. Certifique-se de alterar o seu endereço no serviço de finanças antes de 31-12-2024, que é a única maneira de poder solicitar o status NHR antes da sua revogação. O prazo para solicitar o status NHR será 31-03-2025, mas apenas para aqueles que se tornaram residentes fiscais antes de 31-12-2024.

O que Acontece Quando meu NHR Termina?
Uma vez que o período de dez anos do NHR termina, os contribuintes são transferidos para o sistema fiscal padrão de Portugal. Esta mudança pode ter enormes implicações financeiras. Por exemplo, a taxa padrão de imposto sobre rendimentos estrangeiros, incluindo pensões, será tributada nas taxas marginais progressivas que variam entre 0 e até 48%, e os ganhos de capital em ativos financeiros podem ser tributados a uma taxa fixa de 28%. Além disso, se os ativos que geram ganhos de capital estiverem localizados em 'Jurisdições Lista Negra', Portugal pode tributar isso a 35%.

Planeamento Financeiro Pós-NHR
Para mitigar o impacto dessas mudanças é essencial rever e ajustar seu plano financeiro bem antes do término do seu status NHR. Aqui estão algumas estratégias a considerar:

1. Optimize Levantamentos de Pensão: Antes do término do seu status NHR, considere maximizar os levantamentos de pensão à taxa fixa atual de 10%. Isso pode reduzir significativamente sua carga fiscal sobre os rendimentos de pensões.
2. Reinvista de Forma Inteligente: Após retirar sua pensão, reinvista esses fundos em contas ou ativos fiscais eficientes que estejam em conformidade com as novas regulamentações fiscais portuguesas. Isso pode ajudar a proteger sua riqueza e reduzir suas futuras responsabilidades fiscais.
3. Consulte um Consultor Financeiro: Dada a complexidade do planeamento fiscal pós-NHR, é altamente recomendável consultar um consultor financeiro transfronteiriço. Eles podem ajudá-lo a desenvolver um plano personalizado para enfrentar desafios individuais e aproveitar oportunidades para minimizar suas responsabilidades fiscais.

Tributação Portuguesa de Rendimentos de Pensão Após o Término do NHR
Se você recebe uma pensão e esta foi financiada parcialmente ou totalmente com suas contribuições pessoais pré-impostas, pode se qualificar para uma isenção de 85% dos rendimentos recebidos. Isso significa que mesmo após o término do status NHR, seus rendimentos de pensão pagarão uma taxa efetiva de imposto de até no máximo 7,2%. Isso é possível porque o Código de Imposto sobre Rendimento Português permite essa exclusão de 85% de imposto, e sua taxa marginal será aplicada apenas nos 15% dos rendimentos recebidos.

Tributação Portuguesa de Pólizas de Seguro de Vida (Produtos Unit-Linked)
Este é outro investimento fiscal eficiente disponível, que não é afetado pelo fim do NHR. Se você possui um desses produtos de investimento, será tributado apenas sobre o crescimento do capital e não sobre o valor total resgatado. Além disso, se o contrato tiver mais de 8 anos e 1 dia, sua taxa efetiva de imposto sobre ganhos de capital será apenas de 11,2%, o que é muito baixo em comparação com outras jurisdições e não muito diferente da taxa atual de 10% paga sobre os rendimentos da pensão.

Novo Regime Fiscal: IFICI+
Com o fim do programa NHR, Portugal introduziu um novo regime fiscal conhecido como IFICI+ (Incentivo Fiscal para Investigação Científica e Inovação). Este regime concentra-se em rendimentos de emprego e de trabalhadores independentes, oferecendo uma taxa fixa de 20% de imposto sobre atividades elegíveis. No entanto, não oferece benefícios para reformados, tornando crucial para aqueles que estão perto do final do seu período NHR explorar outras opções de planeamento financeiro.

Viver em Portugal Pós-NHR
Apesar do fim do programa NHR, Portugal continua a ser um destino atrativo para expatriados. O país oferece uma alta qualidade de vida, excelente cuidados de saúde e uma comunidade acolhedora. Aqui estão alguns aspectos a considerar:

1. Custo de Vida: Portugal continua a oferecer um custo de vida relativamente baixo em comparação com outros países da Europa Ocidental. Isso o torna uma opção atraente para aqueles que desejam manter um estilo de vida confortável sem gastar muito.
2. Cuidados de Saúde: O sistema de saúde de Portugal é altamente conceituado, com opções tanto públicas quanto privadas disponíveis. Os expatriados podem aceder a cuidados médicos de qualidade, muitas vezes a uma fração do custo em comparação com seus países de origem.
3. Comunidade e Cultura: Portugal possui um rico património cultural e uma vibrante comunidade de expatriados. Se você está interessado em explorar locais históricos, desfrutar da cozinha local ou participar em eventos comunitários, sempre haverá algo para fazer

Conclusão
Embora o fim do programa NHR represente uma mudança significativa para os expatriados em Portugal, isso não diminui o apelo do país. Ao entender as implicações da transição e planear adequadamente, você pode continuar a desfrutar dos muitos benefícios de viver em Portugal. Seja otimizando sua estratégia financeira ou abraçando a cultura local, a vida em Portugal pós-NHR ainda pode ser gratificante e recompensadora.

Veja o artigo original por All Finance Matters
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