indsigter af All Finance Matters om konsekvenserne af afslutningen af NHR-status

Portugals Non-Habitual Residency (NHR) program blev lanceret i 2009 og tilbød skattemæssige fordele for udenlandske beboere i en periode på ti år. Disse fordele omfattede reducerede skattesatser på pensioner, udbytter og andre udenlandske indtægter. Programmet slutter imidlertid, og vil ikke længere acceptere nye ansøgere fra den 1. januar 2025.

I artiklen nedenfor bringer holdet fra All Finance Matters deres ekspertanalyse i spil om konsekvenserne af afslutningen af NHR-programmet for udenlandske beboere i Portugal og besvarer nogle af de mest stillede spørgsmål om NHR. Dem der stadig har tid tilbage på deres NHR-status vil fortsat nyde godt af programmet. Dem, hvis NHR-status udløber i 2025 og i de kommende år, vil overgå til Portugals almindelige skattesystem og bør planlægge og forberede sig i overensstemmelse hermed.

All Finance Matters er en førende skatterådgivnings- og regnskabstjenester virksomhed i Algarve. De tilbyder praktisk og professionel rådgivning til virksomheder og enkeltpersoner og kan hjælpe med alle dine økonomiske anliggender, fra skatteplanlægning og skatteresidens til oprettelse af virksomhed i Portugal, ejendomslejeoverholdelse og meget mere.


 
Livet i Portugal efter afslutningen af ​​NHR-status
Indsigter af All Finance Matters
Portugal har længe været et foretrukket rejsemål for expatriater, delvist på grund af dets Non-Habitual Residency (NHR) program. Dette program, der blev introduceret i 2009, tilbød betydelige skattemæssige fordele til udenlandske beboere i en periode på ti år. Imidlertid er det vigtigt at forstå konsekvenserne og planlægge i overensstemmelse hermed for livet i Portugal efter NHR.

Forståelse af NHR-programmet
NHR-programmet blev designet for at tiltrække udenlandske fagfolk og pensionister ved at tilbyde reducerede skattesatser på indtægter fra udlandet, herunder pensioner, udbytter og gevinster. For mange betød dette en fast skat på 10% på pensionsindtægter og fritagelser for andre udenlandske indtægtskilder. Programmet var et betydeligt træk for dem, der ønskede at nyde Portugals solrige klima, rige kultur og gunstige skatteregime.

Min NHR er gyldig indtil udgangen af 2027, påvirkes jeg af afslutningen af NHR-programmet?
Hvis du allerede har NHR-status, påvirkes du ikke, og du har ret til alle dine skattefordele indtil slutningen af din NHR-periode.
NHR ophæves kun som et program tilgængeligt for nye beboere, der bliver skattepligtige efter den 1. januar 2025.

Vi har været i Portugal siden maj 2024, men venter på vores aftale med AIMA, som nu officielt er booket til april 2025, har jeg gået glip af NHR-tilbuddet?
Hvis du allerede har en aftale med AIMA booket til 2025, var du i stand til at registrere dig som skattepligtig inden udgangen af 2024, baseret på den aftale. Sørg venligst for at ændre din adresse i skattekontoret inden den 31-12-2024, da dette er den eneste måde at kunne ansøge om NHR-status, før den ophæves. Deadline for at ansøge om NHR-status vil være 31-03-2025, men kun for dem, der blev skattepligtige før 31-12-2024.

Hvad sker der, når min NHR udløber?
Når de ti år med NHR-perioden udløber, overgår skatteyderne til det almindelige portugisiske skattesystem. Denne ændring kan have betydelige økonomiske konsekvenser. For eksempel vil den almindelige skattesats på udenlandsk indtægt, herunder pensioner, blive beskattet efter de progressive marginale satser, der spænder fra 0 til så højt som 48%, og kapitalgevinster på finansielle aktiver kan blive beskattet med en fast sats på 28%. Derudover, hvis aktiverne, der genererer kapitalgevinster, er fra 'sortlistede jurisdiktioner', kan Portugal beskatte dette med 35%.

Økonomisk planlægning efter NHR
For at mindske virkningerne af disse ændringer er det vigtigt at revidere og justere din økonomiske plan længe før din NHR-status udløber. Her er nogle strategier at overveje:

1. Optimer Pensionserhvervelser: Før din NHR-status udløber, bør du overveje at maksimere pensionsudbetalinger ved den nuværende 10% skattesats. Dette kan markant reducere din skattebyrde på pensionsindtægter.
2. Reinvester klogt: Efter at have trukket din pension ud, reinvestér disse midler i skattemæssigt effektive konti eller aktiver, der stemmer overens med de nye portugisiske skatteregler. Dette kan hjælpe med at beskytte din formue og reducere fremtidige skatteforpligtelser.
3. Konsulter en økonomisk rådgiver: På grund af kompleksiteten i skatteplanlægning efter NHR, er det stærkt anbefalet at konsultere en grænseoverskridende økonomisk rådgiver. De kan hjælpe dig med at udvikle en skræddersyet plan til at tackle individuelle udfordringer og udnytte muligheder for at minimere dine skatteforpligtelser.

Portugisisk beskatning af pensionindtægter efter NHR udløber
Hvis du modtager en pension, og denne blev delvist eller helt finansieret med dine personlige forudbeskattede bidrag, kan du kvalificere dig til en fritagelse af 85% af den modtagne indkomst.
Dette betyder, at selv efter NHR-status vil din pensionsindtægt betale en effektiv skattesats på op til 7.2%. Dette er muligt, fordi den portugisiske indkomstskattelov tillader denne 85% skattefritagelse, og din marginale sats vil kun blive pålagt 15% af den modtagne indkomst.

Portugisisk beskatning af livsforsikringspolicer (Enheds Likvide produkter)
Dette er en anden skattemæssigt effektiv investering, der er tilgængelig, og som ikke påvirkes af NHR-afslutningen. Hvis du ejer en af disse investeringsprodukter, vil du kun blive beskattet af væksten af kapitalen og ikke af den fulde indløsning.
Også hvis kontrakten har en varighed på mere end 8 år og 1 dag, er din effektive kapitalgevinster kun 11.2%, hvilket er meget lavt sammenlignet med andre jurisdiktioner og ikke meget anderledes end den nuværende 10% skat, der betales på pensionsindtægter.

Nyt Skatteregime: IFICI+
Med afslutningen af NHR-programmet har Portugal indført et nyt skatteregime kendt som IFICI+ (Skatteincitament for Videnskabelig Forskning og Innovation). Dette regime fokuserer på beskæftigelses- og selvstændige indtægter og tilbyder en fast skattesats på 20% på kvalificerede aktiviteter. Det giver dog ikke fordele for pensionister, hvilket gør det afgørende for dem, der nærmer sig afslutningen af deres NHR-periode at udforske andre økonomiske planlægningssmuligheder.

At bo i Portugal efter NHR
Trods afslutningen af NHR-programmet forbliver Portugal et attraktivt rejsemål for expatriater. Landet tilbyder en høj livskvalitet, fremragende sundhedspleje og en imødekommende fællesskab. Her er nogle aspekter at overveje:

1. Leveomkostninger: Portugal fortsætter med at tilbyde en relativt lav leveomkostning sammenlignet med andre vesteuropæiske lande. Dette gør det til et attraktivt valg for dem, der ønsker at opretholde en behagelig livsstil uden at tømme bankkontoen.
2. Sundhedspleje: Portugals sundhedssystem er højt anset med både offentlige og private muligheder tilgængelige. Expats kan få adgang til kvalitets sundhedspleje, ofte til en brøkdel af omkostningerne sammenlignet med deres hjemlande.
3. Fællesskab og Kultur: Portugal har en rig kulturarv og en livlig ekspatriatfællesskab. Uanset om du er interesseret i at udforske historiske steder, nyde lokal køkken eller deltage i fællesskabsbegivenheder, er der altid noget at lave.

Konklusion
Selvom afslutningen af NHR-programmet markerer en betydelig ændring for expatriater i Portugal, mindsker det ikke landets appel. Ved at forstå konsekvenserne af overgangen og planlægge i overensstemmelse hermed, kan du fortsætte med at nyde de mange fordele ved at bo i Portugal. Uanset om det er gennem optimering af din økonomiske strategi eller omfavne den lokale kultur, kan livet i Portugal efter NHR stadig være tilfredsstillende og belønnende.

Se den oprindelige artikel fra All Finance Matters
Kontakt teamet på: info@afm.tax eller +351 281029059