Vida en Portugal después de que NHR termina: Planificación fiscal y oportunidades
Editorial Inspiration Lifestyle
reflexiones de All Finance Matters sobre las implicaciones del fin del estatus NHR
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En el artículo a continuación, el equipo de All Finance Matters aporta su análisis experto sobre las implicaciones del final del programa NHR para residentes extranjeros en Portugal y responde a algunas preguntas frecuentes sobre NHR. Aquellos que aún tengan tiempo restante en su estado NHR seguirán beneficiándose del programa. Sin embargo, aquellos cuyo estado NHR finalizará en 2025 y en los próximos años, se trasladarán al sistema fiscal habitual de Portugal y deberían planificar y prepararse en consecuencia.
All Finance Matters es una empresa líder de asesoría fiscal y servicios contables en el Algarve. Ofrecen consejos prácticos y profesionales para empresas e individuos, y pueden ayudar con todos sus asuntos financieros, desde la planificación fiscal y la residencia fiscal, hasta el establecimiento de un negocio en Portugal, el cumplimiento del alquiler de propiedades y más.
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Vida en Portugal después de que finalice el estado NHR
Perspectivas de All Finance Matters
Portugal ha sido durante mucho tiempo un destino favorito para expatriados, gracias en parte a su programa de Residencia No Habitual (NHR). Este programa, introducido en 2009, ofrecía significativos beneficios fiscales a residentes extranjeros durante un período de diez años. Sin embargo, a medida que el estado NHR llega a su fin, es crucial comprender las implicaciones y planificar en consecuencia para la vida en Portugal post-NHR.
Comprensión del Programa NHR
El programa NHR fue diseñado para atraer a profesionales extranjeros y jubilados al ofrecer tasas impositivas reducidas sobre ingresos de origen extranjero, incluidas pensiones, dividendos y ganancias de capital. Para muchos, esto significaba un impuesto fijo del 10% sobre los ingresos de pensiones y exenciones en otras fuentes de ingresos extranjeros. El programa fue un atractivo significativo para aquellos que buscaban disfrutar del clima soleado, la rica cultura y el régimen fiscal favorable de Portugal.
Mi NHR es válido hasta finales de 2027, ¿me afecta el final del programa NHR?
Si ya tiene el estado NHR, no se verá afectado y tendrá derecho a todos sus beneficios fiscales hasta el final de su período NHR.
El NHR solo se está revocando como un programa disponible para nuevos residentes que se convierten en residentes fiscales después del 1 de enero de 2025.
Estamos en Portugal desde mayo de 2024, pero estamos esperando nuestra cita con AIMA, que ahora está oficialmente programada para abril de 2025, ¿perdí la oportunidad del NHR?
Si ya tiene una cita con AIMA programada para 2025, pudo registrarse como residente fiscal antes del final de 2024, según esa cita. Asegúrese de haber cambiado su dirección en la oficina de impuestos antes del 31-12-2024, ya que esta es la única manera de poder solicitar el estado NHR antes de que se revoque. La fecha límite para solicitar el estado NHR será el 31-03-2025, pero solo para aquellos que se convirtieron en residentes fiscales antes del 31-12-2024.
¿Qué sucede cuando termina mi NHR?
Una vez que finalice el período de diez años de NHR, los contribuyentes serán trasladados al sistema fiscal estándar de Portugal. Este cambio puede tener importantes implicaciones financieras. Por ejemplo, la tasa impositiva estándar sobre ingresos extranjeros, incluidas pensiones, se gravará en las tasas marginales progresivas que van desde 0 hasta un máximo del 48%, y las ganancias de capital en activos financieros pueden estar gravadas a una tasa fija del 28%. Además, si los activos que generan ganancias de capital provienen de 'Jurisdicciones en la Lista Negra', Portugal puede gravar esto al 35%.
Planificación Financiera Post-NHR
Para mitigar el impacto de estos cambios, es esencial revisar y ajustar su plan financiero mucho antes de que finalice su estado NHR. Aquí hay algunas estrategias a considerar:
- Optimice los Retiros de Pensión : Antes de que finalice su estado NHR, considere maximizar los retiros de pensión a la tasa impositiva actual del 10%. Esto puede reducir significativamente su carga impositiva sobre los ingresos de pensión.
- Reinvertir Sabiamente : Después de retirar su pensión, reinvierta estos fondos en cuentas o activos fiscales eficientes que se ajusten a las nuevas regulaciones fiscales portuguesas. Esto puede ayudar a proteger su riqueza y reducir las futuras obligaciones fiscales.
- Consulte a un Asesor Financiero : Dada la complejidad de la planificación fiscal posterior al NHR, se recomienda encarecidamente consultar con un asesor financiero transfronterizo. Pueden ayudarlo a desarrollar un plan personalizado para abordar desafíos individuales y aprovechar oportunidades para minimizar sus obligaciones fiscales.
Tributación portuguesa de ingresos de pensión después de que caduca el NHR
Si recibe una pensión y esta fue financiada parcial o totalmente con sus contribuciones personales previamente gravadas, puede calificar para una exención del 85% de los ingresos recibidos. Esto significa que incluso después del estado NHR, sus ingresos de pensión pagarían una tasa impositiva efectiva de hasta un máximo del 7.2%. Esto es posible porque el Código Fiscal Portugués permite esta exclusión del 85% del impuesto, y su tasa marginal se aplicará solo al 15% de los ingresos recibidos.
Tributación portuguesa de pólizas de seguro de vida (productos Unit Linked)
Esta es otra inversión con ventajas fiscales disponible, que no se ve afectada por el final del NHR. Si posee uno de estos productos de inversión, se gravará solo sobre el crecimiento del capital y no sobre el rescate total. Además, si el contrato es mayor de 8 años y 1 día, su impuesto efectivo sobre las ganancias de capital es solo del 11.2%, lo cual es muy bajo en comparación con otras jurisdicciones y no es muy diferente del 10% actual impuesto sobre los ingresos de pensión.
Nuevo régimen fiscal: IFICI +
Con el final del programa NHR, Portugal ha introducido un nuevo régimen fiscal conocido como IFICI + (Incentivo Fiscal para la Investigación Científica y la Innovación). Este régimen se centra en los ingresos derivados del empleo y el trabajo por cuenta propia, y ofrece una tasa impositiva fija del 20% para actividades elegibles. Sin embargo, no proporciona beneficios para jubilados, por lo que es crucial que aquellos que se acercan al final de su período NHR exploren otras opciones de planificación financiera.
Vivir en Portugal Después de NHR
A pesar del final del programa NHR, Portugal sigue siendo un destino atractivo para expatriados. El país ofrece una alta calidad de vida, excelente atención médica y una comunidad acogedora. Aquí hay algunos aspectos a tener en cuenta:
- Costo de Vida : Portugal continúa ofreciendo un costo de vida relativamente bajo en comparación con otros países de Europa occidental. Esto lo convierte en una opción atractiva para aquellos que buscan mantener un estilo de vida cómodo sin gastar en exceso.
- Atención Médica : El sistema de atención médica de Portugal es muy respetado, con opciones tanto públicas como privadas disponibles. Los expatriados pueden acceder a atención médica de calidad, a menudo a una fracción del costo en comparación con sus países de origen.
- Comunidad y Cultura : Portugal cuenta con un rico patrimonio cultural y una vibrante comunidad de expatriados. Ya sea que esté interesado en explorar sitios históricos, disfrutar de la cocina local o participar en eventos comunitarios, siempre hay algo que hacer.
Conclusión
Si bien el final del programa NHR marca un cambio significativo para los expatriados en Portugal, no disminuye el atractivo del país. Al comprender las implicaciones de la transición y planificar en consecuencia, puede seguir disfrutando de los numerosos beneficios de vivir en Portugal. Ya sea a través de la optimización de su estrategia financiera o la adopción de la cultura local, la vida en Portugal después de NHR sigue siendo satisfactoria y gratificante.
Vea el artículo original de All Finance Matters
Comuníquese con el equipo en: info@afm.tax o +351 281029059
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