insights by All Finance Matters on the implications of the end of NHR status

Program rezydencji niestalej w Portugalii (NHR) został uruchomiony w 2009 roku i oferował korzyści podatkowe dla obcokrajowców przez okres dziesięciu lat. Korzyści te obejmowały obniżone stawki podatkowe od emerytur, dywidend i innych dochodów zagranicznych. Jednak program kończy się i od 1 stycznia 2025 roku nie będzie już przyjmował nowych aplikantów.

W artykule poniżej zespół firmy All Finance Matters przedstawia swoją ekspertską analizę skutków zakończenia programu NHR dla obcokrajowców w Portugalii i odpowiada na kilka często zadawanych pytań dotyczących NHR. Ci, którzy nadal korzystają z statusu NHR, nadal będą korzystać z programu. Jednak ci, których status NHR kończy się w 2025 roku i w kolejnych latach, przejdą na standardowy system podatkowy Portugalii i powinni planować i przygotowywać się odpowiednio.

All Finance Matters to wiodąca firma doradztwa podatkowego i usług księgowych na Algarve. Oferują praktyczne i profesjonalne porady dla firm i osób fizycznych, i mogą pomóc we wszystkich sprawach finansowych, od planowania podatków i rezydencji podatkowej, po założenie firmy w Portugalii, zgodność z wynajmem nieruchomości i nie tylko.


 
Życie w Portugalii po zakończeniu statusu NHR
Wnioski firmy All Finance Matters
Portugalia od dawna była ulubionym celem dla ekspatriantów, dzięki m.in. swojemu programowi rezydencji niestalej (NHR). Ten program, wprowadzony w 2009 roku, oferował znaczne korzyści podatkowe dla obcokrajowców przez okres dziesięciu lat. Jednak teraz, gdy status NHR zbliża się do końca, ważne jest zrozumienie skutków i odpowiednie zaplanowanie życia w Portugalii po zakończeniu NHR.

Zrozumienie programu NHR
Program NHR został zaprojektowany, aby przyciągnąć obcokrajowych profesjonalistów i emerytowanych, oferując obniżone stawki podatkowe od dochodów ze źródeł zagranicznych, w tym emerytur, dywidend i zysków kapitałowych. Dla wielu oznaczało to stałą stawkę podatku w wysokości 10% od dochodu z emerytur i zwolnienia z innych źródeł dochodu zagranicznego. Program był znaczącym atutem dla tych, którzy chcieli cieszyć się słonecznym klimatem Portugali, bogatą kulturą i korzystnym systemem podatkowym.

Moje NHR jest ważne do końca 2027 roku, czy jestem dotknięty zakończeniem programu NHR?
Jeśli już masz status NHR, nie będziesz dotknięty, i nadal będziesz uprawniony do wszystkich korzyści podatkowych do końca swojego okresu NHR.
NHR zostanie cofnięte tylko jako program dostępny dla nowych rezydentów, którzy zostaną rezydentami podatkowymi po 1 stycznia 2025 roku.

Jesteśmy w Portugalii od maja 2024 roku, ale czekamy na naszą wizytę w AIMA, która jest teraz oficjalnie zarezerwowana na kwiecień 2025 roku, czy przegapiłem okazję do NHR?
Jeśli masz już zarejestrowaną wizytę w AIMA na 2025 rok, mogłeś zarejestrować się jako rezydent podatkowy przed końcem 2024 roku, na podstawie tej wizyty. Upewnij się, że zmieniłeś adres w urzędzie skarbowym przed 31-12-2024, ponieważ jest to jedyny sposób, aby móc ubiegać się o status NHR przed jego wycofaniem. Termin składania wniosków o status NHR upływa 31-03-2025 r., ale tylko dla tych, którzy zostali rezydentami podatkowymi przed 31-12-2024 rokiem.

Co się dzieje po zakończeniu mojego NHR?
Po zakończeniu dziesięcioletniego okresu NHR podatnicy zostaną przeniesieni na standardowy system podatkowy Portugalii. Ta zmiana może mieć istotne implikacje finansowe. Na przykład standardowa stawka podatkowa od dochodów zagranicznych, w tym emerytur, będzie opodatkowana według progresywnych stawek podatkowych, które wahają się od 0 do nawet 48%, a zyski kapitałowe z aktywów finansowych mogą być opodatkowane stałą stawką 28%. Ponadto, jeśli aktywa generujące zyski kapitałowe pochodzą z 'Jurysdykcji umieszczonych na czarnej liście', Portugalia może opodatkować to kwotą 35%.

Planowanie finansów po zakończeniu NHR
Aby zminimalizować wpływ tych zmian, istotne jest, aby przed zakończeniem statusu NHR ponownie przeanalizować i dostosować swój plan finansowy. Oto kilka strategii do rozważenia:

1. Optymalizacja Wypłat Emerytury: Przed zakończeniem statusu NHR rozważ maksymalizację wypłat emerytury przy obecnej stawce podatku 10%. Może to znacznie zmniejszyć Twój obciążenie podatkowe z tytułu dochodów z emerytury.
2. Mądrze zainwestuj: Po wypłaceniu emerytury zainwestuj te środki w konta lub aktywa oświetlające podatki, które są zgodne z nowymi przepisami podatkowymi Portugalii. Może to pomóc chronić Twój majątek i zmniejszyć przyszłe zobowiązania podatkowe.
3. Konsultacja z doradcą finansowym: Ze względu na złożoność planowania podatkowego po zakończeniu NHR, zaleca się skonsultowanie się z doradcą finansowym ds. działalności transgranicznej. Mogą oni pomóc Ci opracować spersonalizowany plan, aby poradzić sobie z indywidualnymi wyzwaniami i wykorzystać możliwości minimalizacji zobowiązań podatkowych.

Opodatkowanie przez Portugalię dochodów z emerytury po wygaśnięciu NHR
Jeśli zarabiasz emeryturę, a ta była finansowana częściowo lub w całości ze swoich osobistych nieopodatkowanych wkładów, możesz kwalifikować się do zwolnienia w wysokości 85% otrzymywanych dochodów. Oznacza to, że nawet po zakończeniu statusu NHR, Twój dochód z emerytury będzie opodatkowany efektywną stawką podatku do maksymalnie 7,2%. Jest to możliwe, ponieważ portugalski Kodeks Podatkowy pozwala na to 85% wyłączenie od podatku, a stawka marginalna będzie naliczana tylko od 15% otrzymywanych dochodów.

Opodatkowanie przez Portugalię polis ubezpieczeniowych na życie (jednostkowe produkty zależne)
To kolejny opodatkowany w sposób korzystny investycyjny produkt, który nie jest objęty zakończeniem NHR. Jeśli posiadasz jeden z tych produktów inwestycyjnych, będziesz opodatkowany tylko od wzrostu kapitałowego, a nie od pełnego wykupu. Ponadto, jeśli umowa ma ponad 8 lat i 1 dzień, efektywna stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi tylko 11,2%, co jest bardzo niskie w porównaniu do innych jurysdykcji i nie odbiega znacznie od obecnych 10% podatku od dochodu z emerytury.

Nowy Reżim Podatkowy: IFICI+
Z zakończeniem programu NHR Portugalia wprowadziła nowy reżim podatkowy znany jako IFICI+ (Ulga podatkowa na Badania Naukowe i Innowacje). Ten reżim skupia się na dochodach zatrudnienia i samozatrudnienia, oferując stałą stawkę podatku w wysokości 20% od kwalifikowanych działań. Jednak nie zapewnia on korzyści dla emerytów, dlatego ważne jest dla tych, którzy zbliżają się do końca swojego okresu NHR, aby rozważyli inne opcje planowania finansowego.

Życie w Portugalii po NHR
Mimo zakończenia programu NHR, Portugalia pozostaje atrakcyjnym miejscem dla ekspatriantów. Kraj oferuje wysoką jakość życia, doskonałą opiekę zdrowotną i przyjazną społeczność. Oto kilka aspektów do rozważenia:

1. Koszty życia: Portugalia nadal oferuje względnie niskie koszty życia w porównaniu z innymi zachodnioeuropejskimi krajami. Sprawia to, że jest to atrakcyjna opcja dla osób, które chcą utrzymać wygodny styl życia bez niszczenia budżetu.
2. Opieka zdrowotna: System opieki zdrowotnej w Portugalii cieszy się wysokim uznaniem, dostępne są zarówno opcje publiczne, jak i prywatne. Ekspaci mogą skorzystać z wysokiej jakości opieki medycznej, często znacznie taniej w porównaniu do ich krajów macierzystych.
3. Społeczność i kultura: Portugalia może poszczycić się bogatym dziedzictwem kulturowym i żywą społecznością ekspatriantów. Niezależnie od tego, czy interesuje Cię zwiedzanie zabytków, delektowanie się lokalną kuchnią czy udział w wydarzeniach społecznościowych, zawsze jest coś do zrobienia.

Podsumowanie
Chociaż zakończenie programu NHR oznacza istotną zmianę dla ekspatriantów w Portugalii, nie zmniejsza to uroku kraju. Poprzez zrozumienie skutków przejścia i odpowiednie planowanie, możesz nadal korzystać z licznych korzyści wynikających z życia w Portugalii. Czy to poprzez optymalizację strategii finansowej czy adaptację kultury lokalnej, życie w Portugalii po zakończeniu NHR nadal może być satysfakcjonujące i rewarding.

Zobacz oryginalny artykuł firmy All Finance Matters
Skontaktuj się z zespołem pod adresem: info@afm.tax lub +351 281029059