approfondimento di All Finance Matters sulle implicazioni della fine dello stato NHR

Il programma di Residenza Non Abituale (NHR) del Portogallo è stato lanciato nel 2009 e offriva benefici fiscali per i residenti stranieri per un periodo di dieci anni. Questi benefici includevano aliquote fiscali ridotte su pensioni, dividendi e altri redditi esteri. Tuttavia, il programma sta terminando e non accetterà più nuovi candidati dal 1 gennaio 2025.

Nell'articolo di seguito il team di All Finance Matters porta la loro analisi esperta sulle implicazioni della fine del programma NHR per i residenti stranieri in Portogallo e risponde ad alcune domande frequenti sull'NHR. Coloro che hanno ancora tempo in esecuzione sul loro status NHR continueranno a beneficiare del programma. Tuttavia, coloro il cui status NHR terminerà nel 2025 e nei prossimi anni, passeranno al sistema fiscale normale del Portogallo e dovrebbero pianificare e prepararsi di conseguenza.

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Vita in Portogallo dopo la fine dello Status NHR
Approfondimenti di All Finance Matters
Il Portogallo è da tempo una meta prediletta per gli espatriati, grazie anche al suo programma di Residenza Non Abituale (NHR). Questo programma, introdotto nel 2009, offriva significativi benefici fiscali ai residenti stranieri per un periodo di dieci anni. Tuttavia, con la fine dello status NHR, è cruciale comprendere le implicazioni e pianificare di conseguenza per la vita in Portogallo post-NHR.

Comprensione del Programma NHR
Il programma NHR è stato progettato per attrarre professionisti stranieri e pensionati offrendo aliquote fiscali ridotte sui redditi di origine straniera, inclusi pensioni, dividendi e plusvalenze. Per molti, questo significava una tassazione fissa del 10% sul reddito da pensione ed esenzioni su altre fonti di reddito straniere. Il programma era un forte incentivo per coloro che desideravano godersi il clima soleggiato, la ricca cultura e il regime fiscale favorevole del Portogallo.

La mia NHR è valida fino alla fine del 2027, sono influenzato dalla fine del Programma NHR?
Se hai già lo status NHR, non sarai influenzato e avrai diritto a tutti i tuoi benefici fiscali fino alla fine del tuo periodo NHR.
L'NHR viene revocato solo come programma disponibile per i nuovi residenti che diventano residenti fiscali dopo il 1° gennaio 2025.

Siamo in Portogallo dal maggio 2024, ma stiamo aspettando il nostro appuntamento con AIMA, che è ufficialmente prenotato per aprile 2025, ho perso l'opportunità dell'NHR?
Se hai già un appuntamento con AIMA prenotato per il 2025, hai potuto registrarti come residente fiscale prima della fine del 2024, basandoti su quell'appuntamento. Assicurati di aver cambiato il tuo indirizzo all'ufficio delle imposte prima del 31-12-2024, poiché questo è l'unico modo per poter richiedere lo status NHR prima che venga revocato. La scadenza per richiedere lo status NHR sarà il 31-03-2025, ma solo per coloro che sono diventati residenti fiscali prima del 31-12-2024.

Cosa succede quando finisce la mia NHR?
Una volta terminato il periodo decennale NHR, i contribuenti passano al normale sistema fiscale portoghese. Questo cambiamento può avere implicazioni finanziarie sostanziali. Ad esempio, l'aliquota fiscale standard sui redditi esteri, inclusi i redditi da pensione, sarà tassata sulle aliquote marginali progressive che variano dal 0 fino a un massimo del 48%, e le plusvalenze su attività finanziarie possono essere tassate al tasso fisso del 28%. Inoltre, se le attività che generano plusvalenze sono provenienti da ‘Giurisdizioni della Lista Nera’, il Portogallo può tassarle al 35%.

Pianificazione Finanziaria Post-NHR
Per mitigare l'impatto di questi cambiamenti, è essenziale rivedere e aggiustare il tuo piano finanziario molto prima che scada il tuo status NHR. Ecco alcune strategie da considerare:

1. Massimizzare i Prelievi della Pensione: Prima che finisca il tuo status NHR, considera di massimizzare i prelievi della pensione al tasso fiscale attuale del 10%. Questo può ridurre significativamente il tuo onere fiscale sul reddito da pensione.
2. Reinvesti Saggiamente: Dopo aver prelevato la tua pensione, reinvesti questi fondi in conti o attività fiscalmente efficienti che sono conformi alle nuove normative fiscali portoghesi. Questo può aiutare a proteggere le tue risorse e ridurre le future passività fiscali.
3. Consulta un Consulente Finanziario: Date le complessità della pianificazione fiscale post-NHR, è vivamente consigliato consultare un consulente finanziario transfrontaliero. Possono aiutarti a sviluppare un piano personalizzato per affrontare sfide individuali e sfruttare opportunità per ridurre le tue passività fiscali.

Tassazione portoghese dei redditi da pensione dopo la scadenza dell'NHR
Se percepisci una pensione e questa è stata finanziata in parte o totalmente con i tuoi contributi personali pre-tassati, potresti qualificarti per un'esenzione dell'85% del reddito ricevuto.
Ciò significa che anche dopo la fine dello status NHR, il tuo reddito da pensione pagherebbe un'imposta effettiva fino a un massimo del 7,2%. Ciò è possibile perché il Codice delle Imposte sul Reddito portoghese consente questa esclusione dell'85% di imposta, e la tua aliquota marginale sarà tassata solo su 15% del reddito ricevuto.

Tassazione portoghese delle polizze assicurative sulla vita (Prodotti Unit Linked)
Questo è un altro investimento fiscale efficiente disponibile, che non è influenzato dalla fine dell'NHR. Se possiedi uno di questi prodotti di investimento, sarai tassato solo sulla crescita del capitale e non sul rimborso completo.
Inoltre se il contratto dura più di 8 anni e 1 giorno, la tua imposta effettiva sulle plusvalenze è solo dell'11,2%, che è molto bassa rispetto ad altre giurisdizioni e non molto diversa dall'attuale 10% di tasse pagato sul reddito da pensione.

Nuovo Regime Fiscale: IFICI+
Con la fine del programma NHR, il Portogallo ha introdotto un nuovo regime fiscale noto come IFICI+ (Incentivo fiscale per la Ricerca Scientifica e Innovazione). Questo regime si concentra sui redditi da lavoro e da lavoro autonomo, offrendo un'aliquota fiscale fissa del 20% sulle attività ammissibili. Tuttavia, non fornisce benefici per i pensionati, rendendo cruciale per coloro che si avvicinano alla fine del loro periodo NHR esplorare altre opzioni di pianificazione finanziaria.

Vivere in Portogallo dopo l'NHR
Nonostante la fine del programma NHR, il Portogallo rimane una meta attraente per gli espatriati. Il Paese offre una qualità della vita elevata, un'eccellente assistenza sanitaria e una comunità accogliente. Ecco alcuni aspetti da considerare:

1. Costo della Vita: Il Portogallo continua ad offrire un costo della vita relativamente basso rispetto ad altri paesi dell'Europa occidentale. Questo lo rende una scelta interessante per coloro che desiderano mantenere uno stile di vita confortevole senza spendere una fortuna.
2. Assistenza Sanitaria: Il sistema sanitario portoghese è molto apprezzato, con opzioni sia pubbliche che private disponibili. Gli espatriati possono accedere a cure mediche di qualità, spesso a una frazione del costo rispetto ai loro paesi d'origine.
3. Comunità e Cultura: Il Portogallo vanta un ricco patrimonio culturale e una vivace comunità di espatriati. Che tu sia interessato a esplorare siti storici, goderti la cucina locale o partecipare a eventi della comunità, c'è sempre qualcosa da fare.

Conclusione
Sebbene la fine del programma NHR segni un cambiamento significativo per gli espatriati in Portogallo, non diminuisce il fascino del Paese. Comprendendo le implicazioni della transizione e pianificando di conseguenza, puoi continuare a godere dei numerosi benefici di vivere in Portogallo. Che sia attraverso l'ottimizzazione della tua strategia finanziaria o l'abbraccio della cultura locale, la vita in Portogallo post-NHR può comunque essere appagante e gratificante.

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