Life in Portugal after NHR ends: Tax Planning and Opportunities
Editorial Inspiration Lifestyle
insights by All Finance Matters on the implications of the end of NHR status
Book Top Experiences and Tours in Algarve:
If youʻre booking your trip to Algarve last minute, we have you covered. Below are some of the top tours and experiences!- Faro: Desertan saari ja Farolin saaren katamaraaniveneajelu
- Faro: Ria Formosa Faro Islands Boat Tour
- Algarve: Algarsecon rannikkokävelyretki
- Faro: Alkuperäinen Benagilin luola, Marinha ja paljon muuta -kierros
- Albufeirasta: Puolipäiväinen Off-Road Quad Tour -retki
Alla olevassa artikkelissa All Finance Matters tiimi tuo esiin asiantuntevat analyysit NHR-ohjelman päättymisen vaikutuksista Portugaliin asuville ulkomaalaisille ja vastaa joitain usein kysyttyjä kysymyksiä NHR:stä. Ne, joilla on vielä aikaa jäljellä NHR-asemansa suhteen, hyötyvät edelleen ohjelmasta. Kuitenkin ne, joiden NHR-tila päättyy vuonna 2025 ja tulevina vuosina, siirtyvät Portugaliin normaaliin verotusjärjestelmään ja heidän tulisi suunnitella ja valmistautua sen mukaisesti.
Kuva:
Life in Portugal after the NHR Status Finishes
Insights by All Finance Matters
Portugali on pitkään ollut suosittu kohde expatriateille, osittain sen Non-Habitual Residency (NHR) -ohjelman ansiosta. Tämä vuonna 2009 käynnistetty ohjelma tarjosi merkittäviä verohyötyjä ulkomaisille asukkaille kymmenen vuoden ajan. Kuitenkin NHR-tilan päättyessä on tärkeää ymmärtää seuraukset ja suunnitella elämää Portugaliin NHR:n jälkeen.
Ymmärrämme NHR-ohjelman
NHR-ohjelma suunniteltiin houkuttelemaan ulkomaisia ammattilaisia ja eläkeläisiä tarjoamalla alennetut verokannat ulkomaiselle tulolle, mukaan lukien eläkkeille, osingoille ja pääomatuloille. Monille tämä tarkoitti tasaveroa 10% eläketuloista ja verovapauksia muista ulkomaisista tulolähteistä. Ohjelma oli merkittävä vetonaula niille, jotka halusivat nauttia Portugalin aurinkoisesta ilmastosta, rikkaasta kulttuurista ja suotuisasta verojärjestelmästä.
My NHR on voimassa vuoteen 2027 saakka, mitenkä päättymisen jälkeen?
Jos sinulla on jo NHR-asema, sinua ei vaikuta ja sinä olet oikeutettu kaikkiin verohyötyihisi NHR-ajan loppuun saakka.
NHR kumotaan vain ohjelmana uusille asukkaille, jotka muuttuvat verovelvolliseksi 1. tammikuuta 2025 jälkeen.
Olemme olleet Portugalissa toukokuusta 2024, mutta odotamme jo tapaamistamme AIMA:n kanssa, joka on nyt virallisesti varattu huhtikuulle 2025, menetinkö NHR:n?
Jos sinulla on jo tapaaminen AIMA:n kanssa varattuna vuodelle 2025, olit oikeutettu rekisteröitymään verovelvolliseksi ennen vuoden 2024 loppua, kyseisen tapaamisen perusteella. Varmista, että muutit osoitteesi verotoimistoon ennen 31.12.2024, koska tämä on ainoa tapa hakea NHR-asemaa ennen sen kumoamista. Hakeminen NHR-asemaan on mahdollista 31.03.2025 asti, mutta vain niille, jotka tulivat verovelvolliseksi ennen 31.12.2024.
Mitä tapahtuu, kun NHR päättyy?
Kun kymmenen vuoden NHR-kausi päättyy, verovelvolliset siirtyvät tavalliseen portugalilaiseen verotusjärjestelmään. Tämä muutos voi olla merkittävästi vaikutusvaltainen taloudellisesti. Esimerkiksi ulkomaisen tulon, kuten eläkkeet, tavallinen verokanta verotetaan progressiivisella marginaalikannalla, joka vaihtelee 0:sta jopa 48 %:iin, ja pääomatulojen rahoitusvarat voidaan verottaa tasaveroa 28 %:ssa. Lisäksi, jos pääomatuloja tuottavat varat ovat peräisin 'mustalla listalla olevista toimipaikoista', Portugali voi verottaa tätä 35 %:lla.
Taloudellinen suunnittelu NHR:n jälkeen
Nämä muutokset voivat pienentää tulevaisuuden verovelvoitettasi.
- Optimoi Eläkeotot: Ennen NHR-tilasi päättymistä harkitse eläkeotosten maksimointia nykyisellä 10%:n verokannalla. Tämä voi merkittävästi vähentää verotasoasi eläketuloista.
- Sijoita Viisaasti: Otettuasi eläkkeesi, sijoita nämä varat verotehokkaisiin tileihin tai varoihin, jotka ovat sopusoinnussa uusien portugalilaisten verosäädösten kanssa. Tämä voi auttaa suojelemaan varallisuuttasi ja pienentämään tulevia verovelvoitteitasi.
- Konsultoi Taloudellista Neuvonantajaa: Koska NHR:n jälkeinen verosuunnittelu on monimutkaista, on erittäin suositeltavaa konsultoida rajat ylittävän taloudellisen neuvonantajan kanssa. He voivat auttaa kehittämään räätälöidyn suunnitelman käsitellä yksilöllisiä haasteita ja hyödyntää mahdollisuuksia minimoida verovelvoitteitasi.
Portugalin verotus eläketulosta NHR:n päätyttyä
Jos saat eläkkeen ja se rahoitetaan osittain tai kokonaan henkilökohtaisilla ennen verotetuilla panostuksillasi, saatat olla oikeutettu 85 %:n tulosta. Tämä tarkoittaa, että NHR-tilan jälkeen eläketulosi maksetaan tehokkaalla verokannalla enintään 7,2 %. Tämä on mahdollista, koska Portugalin tuloverolaki sallii tämän 85 %:n verottomuuden ja marginaaliverotasi käytetään vain 15 %:aan tulosta.
Portugalin verotus henkivakuutusten (Unit Liked tuotteet) mukaisesti
Tämä on toinen NHR:n loppumiseen vaikuttamaton verotehokas sijoitusvaihtoehto. Jos omistat yhden näistä sijoitustuotteista, sinua verotetaan vain pääoman kasvun perusteella etkä täydestä lunastamisesta. Lisäksi, jos sopimus on pidempi kuin 8 vuotta ja 1 päivä, tehokas pääomatuloverosi on vain 11,2 %, mikä on hyvin alhainen verrattuna muihin lainkäyttöalueisiin eikä juuri eroa nykyisestä 10 %:n verosta, joka maksetaan eläketulosta.
Uusi Verosääntö: IFICI+
NHR-ohjelman päättyessä Portugali on esitellyt uuden verosäännön nimeltä IFICI+ (Tax Incentive for Scientific Research and Innovation). Tämä järjestelmä keskittyy työsuhteeseen ja itsensä työllistämiseen kohottamalla verokanta 20 %:iin oikeutetuista toiminnoista. Se ei kuitenkaan tarjoa etuja eläkeläisille, joten on tärkeää niiden, joiden NHR-kausi lähestyy loppuaan, tutkia muita taloudellisia suunnitteluvaihtoehtoja.
Eläminen Portugalissa NHR:n jälkeen
- Elämisen kustannukset: Portugali tarjoaa edelleen suhteellisen alhaiset elinkustannukset verrattuna muihin länsieurooppalaisiin maihin. Tämä tekee siitä houkuttelevan vaihtoehdon niille, jotka haluavat ylläpitää mukavaa elämäntapaa rikkoutumatta.
- Terveys: Portugalin terveydenhuoltojärjestelmä on erittäin arvostettu, ja sekä julkisia että yksityisiä vaihtoehtoja on saatavilla. Ulkomaalaiset voivat saada laadukasta terveydenhoitoa, usein murto-osalla verrattuna kotimaihinsa.
- Yhteisö ja Kulttuuri: Portugalilla on rikas kulttuuriperintö ja elävä expat-yhteisö. Olitpa kiinnostunut historiallisista kohteista, paikallisesta ruoasta tai yhteisötapahtumiin osallistumisesta, aina on jotain tekemistä.
Päätelmä
Vaikka NHR-ohjelman päättymien merkitsee merkittävää muutosta Portugalin expatriaateille, se ei vähennä maan vetoavuutta. Ymmärtämällä siirtymän vaikutukset ja suunnittelemalla sen mukaisesti, voit jatkaa Portugalissa elämisen monia etuja. Olipa kyseessä taloudellisen strategian optimointi tai paikallisen kulttuurin omaksuminen, elämä Portugalissa NHR:n jälkeen voi olla edelleen täyttävä ja palkitseva.
Katso alkuperäinen artikkeli All Finance Matters
Ota yhteyttä tiimiin: info@afm.tax tai +351 281029059
