insights by All Finance Matters on the implications of the end of NHR status

Программа Нерезидентов Португалии (NHR) была запущена в 2009 году и предоставляла налоговые льготы иностранным резидентам на срок десяти лет. Эти льготы включали сниженные налоговые ставки на пенсии, дивиденды и другой иностранный доход. Однако программа завершается и с 1 января 2025 года она больше не будет принимать новых заявителей.

В статье ниже команда из All Finance Matters приводит свой экспертный анализ по последствиям завершения программы НHR для иностранных резидентов в Португалии и отвечает на некоторые вопросы FAQ о NHR. Те, у кого еще есть время до окончания своего статуса NHR, продолжат получать выгоды от программы. Однако те, у кого статус NHR завершится в 2025 году и в следующие годы, перейдут на обычную налоговую систему Португалии и должны спланировать и приготовиться соответствующим образом.

All Finance Matters - ведущая налоговая консультационная и бухгалтерская компания в Алгарве. Они предлагают практические и профессиональные консультации для компаний и частных лиц, и могут помочь с любыми ваши финансовыми вопросами, начиная от налогового планирования и налогового резидентства, заканчивая открытием бизнеса в Португалии, соблюдением норм аренды недвижимости и многим другим.


 
Жизнь в Португалии после завершения статуса NHR
Инсайды от All Finance Matters
Португалию давно предпочитают экспаты, в том числе благодаря ее программе Нерезидентов (NHR). Эта программа, запущенная в 2009 году, предоставляла значительные налоговые льготы иностранным резидентам на срок десяти лет. Однако поскольку статус NHR подходит к концу, важно понимать последствия и подготовиться соответственно к жизни в Португалии после NHR.

Понимание программы NHR
Программа NHR была разработана для привлечения иностранных профессионалов и пенсионеров за счет сниженных налоговых ставок на доход из-за рубежа, включая пенсии, дивиденды и капитальный доход. Для многих это означало фиксированную налоговую ставку в 10% на пенсионный доход и освобождение от других источников иностранного дохода. Программа считалась значительным привлекательным моментом для тех, кто стремится наслаждаться солнечным климатом Португалии, богатой культурой и выгодным налоговым режимом.

Мой NHR действителен до конца 2027 года, меня затронет завершение программы NHR?
Если у вас уже есть статус NHR, вы не будете затронуты, и вам будут предоставлены все налоговые льготы до конца вашего периода NHR.
Отзывается только программа как доступная для новых резидентов, которые становятся налоговыми резидентами после 1^го января 2025 года.

Мы в Португалии с мая 2024 года, но ждем нашего назначения с AIMA, которое теперь официально назначено на апрель 2025 года, я упустил возможность NHR?
Если у вас уже назначено назначение с AIMA на 2025 год, вы могли зарегистрироваться в качестве налогового резидента до окончания 2024 года, основываясь на этом назначении. Пожалуйста, убедитесь, что вы изменили свой адрес в налоговой службе до 31-12-2024 года, поскольку это единственный способ подать заявку на статус NHR до его отмены. Срок подачи заявления на статус NHR будет окончен 31-03-2025 года, но только для тех, кто стал налоговым резидентом до 31-12-2024 года.

Что происходит, когда заканчивается мой NHR?
По истечении десятилетнего периода NHR налогоплательщики переходят на стандартную налоговую систему Португалии. Этот переход может иметь значительные финансовые последствия. Например, стандартная налоговая ставка на иностранный доход, включая пенсии, будет облагаться прогрессивными маржинальными ставками, которые варьируются от 0 до 48%, а капитальный доход на финансовые активы может быть облагаться фиксированной ставкой 28%. Кроме того, если активы, приносящие капитальные доходы, находятся в ‘Jurisdictions в Черном списке’, Португалия может облагать это налогом в размере 35%.

Финансовое планирование после завершения NHR
Для смягчения воздействия этих изменений крайне важно пересмотреть и скорректировать свой финансовый план задолго до окончания срока вашего NHR. Вот некоторые стратегии, которые стоит рассмотреть:

1. Максимизируйте выплаты пенсий: Перед окончанием вашего статуса NHR рассмотрите возможность максимизации выплат пенсий по текущей налоговой ставке 10%. Это может значительно снизить ваш налоговый бремень на пенсионный доход.
2. Мудро реинвестируйте: После вывода пенсии реинвестируйте эти средства в налоговоэффективные счета или активы, соответствующие новым налоговым регламентам Португалии. Это может помочь защитить ваше благосостояние и снизить будущие налоговые обязательства.
3. Проконсультируйтесь с финансовым консультантом: Учитывая сложность налогового планирования после NHR, настоятельно рекомендуется обратиться за консультацией к финансовому консультанту с международным опытом. Они могут помочь вам разработать индивидуальный план для решения индивидуальных задач и использования возможностей для минимизации налоговых обязательств.

Налогообложение пенсионных доходов в Португалии после истечения срока действия NHR
Если вы получаете пенсию и она была частично или полностью финансирована вашими личными доналоговыми взносами, вы можете иметь право на освобождение 85% полученного дохода.
Это означает, что даже после окончания статуса NHR ваш пенсионный доход будет облагаться эффективной налоговой ставкой до максимума 7,2%. Это возможно, потому что Португальский налоговый кодекс позволяет это 85% исключение от налогообложения, и ваша маржинальная ставка будет применяться только к 15% полученного дохода.

Налогообложение страховых полисов жизни (Unit Liked products) в Португалии
Это еще один налоговоэффективный инвестиционный продукт, который не затронут окончанием NHR. Если у вас есть один из этих инвестиционных продуктов, вы будете облагаться налогом только на рост капитала, а не на полную сумму погашения.
Если контракт длиннее 8 лет и 1 дня, ваша эффективная ставка налога на капитал будет всего 11,2%, что очень низко по сравнению с другими юрисдикциями и не сильно отличается от текущей 10% ставки налога на пенсионный доход.

Новый налоговый режим: IFICI+
С окончанием программы NHR Португалия представила новый налоговый режим под названием IFICI+ (налоговый стимул для научных исследований и инноваций). Этот режим сосредотачивается на доходах от трудовой деятельности и самозанятости, предлагая фиксированную налоговую ставку 20% на квалифицированные виды деятельности. Однако он не предоставляет льготы для пенсионеров, поэтому для тех, кто приближается к концу своего периода NHR, важно исследовать другие варианты финансового планирования.

Проживание в Португалии после NHR
Несмотря на завершение программы NHR, Португалия остается привлекательным местом для экспатов. Страна предлагает высокое качество жизни, отличную медицинскую помощь и гостеприимное сообщество. Вот некоторые аспекты, на которые стоит обратить внимание:

1. Стоимость жизни: Португалия продолжает предлагать относительно низкую стоимость жизни по сравнению с другими западноевропейскими странами. Это делает ее привлекательным вариантом для тех, кто хочет поддерживать комфортный уровень жизни, не разоряясь.
2. Медицина: Медицинская система Португалии высоко ценится, имея как общедоступные, так и частные варианты. Экспаты могут получить качественную медицинскую помощь часто по значительно низкой цене по сравнению с своими родными странами.
3. Сообщество и культура: Португалия восхваляет богатое культурное наследие и живое экспатское сообщество. Будь то интерес к историческим местам, наслаждение местной кухней или участие в мероприятиях сообщества, здесь всегда найдется, чем заняться.

Заключение
Хотя завершение программы NHR ознаменовывает значительное изменение для экспатов в Португалии, это не умаляет привлекательности страны. Понимая последствия перехода и планируя соответственно, вы по-прежнему можете наслаждаться множеством преимуществ жизни в Португалии. Будь то оптимизация финансовой стратегии или освоение местной культуры, жизнь в Португалии после NHR может быть так же насыщенной и благодарной.

См. оригинальную статью от All Finance Matters
Свяжитесь с командой по адресу: info@afm.tax или +351 281029059