Einblicke von All Finance Matters zu den Auswirkungen des Endes des NHR-Status

Portugals Nicht-Habitual Resident (NHR) -Programm wurde 2009 ins Leben gerufen und bot ausländischen Einwohnern Steuervorteile für einen Zeitraum von zehn Jahren. Diese Vorteile umfassten reduzierte Steuersätze für Renten, Dividenden und andere ausländische Einkünfte. Das Programm endet jedoch und wird ab dem 1. Januar 2025 keine neuen Bewerber mehr akzeptieren.

In dem Artikel unten bringt das Team von All Finance Matters ihre Expertenanalyse zu den Auswirkungen des Endes des NHR-Programms für ausländische Einwohner in Portugal ein und beantwortet einige FAQs zum NHR. Diejenigen, die noch Zeit auf ihrem NHR-Status haben, werden weiterhin von dem Programm profitieren. Diejenigen, deren NHR-Status 2025 und in den kommenden Jahren endet, werden jedoch in das übliche Steuersystem Portugals übergehen und sollten entsprechend planen und sich vorbereiten.

All Finance Matters ist ein führendes Steuerberatungs- und Buchhaltungsunternehmen in der Algarve. Sie bieten praktische und professionelle Beratung für Unternehmen und Einzelpersonen und können bei allen finanziellen Angelegenheiten helfen, von der Steuerplanung und Steuerresidenz bis zur Gründung eines Unternehmens in Portugal, der Einhaltung der Immobilienvermietung und mehr.


 
Leben in Portugal nach dem Ende des NHR-Status
Einblicke von All Finance Matters
Portugal war schon lange ein beliebtes Ziel für Expatriates, auch dank seines Nicht-Habitual Resident (NHR) -Programms. Dieses Programm, das 2009 eingeführt wurde, bot ausländischen Einwohnern über einen Zeitraum von zehn Jahren erhebliche Steuervorteile. Da der NHR-Status jedoch endet, ist es wichtig, die Auswirkungen zu verstehen und sich entsprechend auf das Leben in Portugal nach dem NHR vorzubereiten.

Verständnis des NHR-Programms
Das NHR-Programm wurde entwickelt, um ausländische Fachleute und Rentner anzulocken, indem es reduzierte Steuersätze für ausländische Einkünfte wie Renten, Dividenden und Kapitalerträge anbot. Für viele bedeutete dies eine pauschale Steuer von 10% auf Renteneinkommen und Befreiungen von anderen ausländischen Einkommensquellen. Das Programm war eine bedeutende Attraktion für diejenigen, die Portugals sonniges Klima, reiche Kultur und vorteilhaftes Steuerregime genießen wollten.

Mein NHR ist gültig bis Ende 2027, bin ich von dem Ende des NHR-Programms betroffen?
Wenn Sie bereits den NHR-Status haben, sind Sie nicht betroffen und haben bis zum Ende Ihres NHR-Zeitraums Anspruch auf alle Ihre Steuervorteile.
Der NHR wird nur als Programm für neue Einwohner aufgehoben, die nach dem 1. Januar 2025 steuerlich ansässig werden.

Wir sind seit Mai 2024 in Portugal, warten jedoch auf unseren Termin bei AIMA, der jetzt offiziell für April 2025 vereinbart ist. Habe ich das NHR verpasst?
Wenn Sie bereits einen Termin bei AIMA für 2025 vereinbart haben, konnten Sie sich aufgrund dieses Termins vor dem Ende von 2024 als steuerlich ansässig registrieren. Stellen Sie bitte sicher, dass Sie Ihre Adresse vor dem 31.12.2024 beim Finanzamt geändert haben, da dies der einzige Weg ist, um den NHR-Status beantragen zu können, bevor er aufgehoben wird. Die Frist für die Beantragung des NHR-Status läuft bis zum 31.03.2025, jedoch nur für diejenigen, die vor dem 31.12.2024 steuerlich ansässig wurden.

Was passiert, wenn mein NHR endet?
Nach Abschluss der zehnjährigen NHR-Periode werden Steuerzahler in das übliche portugiesische Steuersystem überführt. Dieser Übergang kann erhebliche finanzielle Auswirkungen haben. Beispielsweise werden ausländische Einkünfte wie Renten nach dem progressiven Steuersatz mit margina... Von 0 bis zu 48% besteuert , und Kapitalerträge aus Finanzvermögen können mit einem pauschalen Steuersatz von 28% besteuert werden. Wenn die Vermögenswerte, die Kapitalgewinne erzielen, aus „Zurückgewiesenen Gerichtsbarkeiten“ stammen, kann Portugal dies mit 35% besteuern.

Finanzplanung nach dem NHR
Um die Auswirkungen dieser Änderungen zu mildern, ist es entscheidend, Ihre finanzielle Planung weit vor dem Ablauf Ihres NHR-Status zu überprüfen und anzupassen. Hier sind einige Strategien zu consider:

1. Rentenabhebungen optimieren: Bevor Ihr NHR-Status endet, sollten Sie in Erwägung ziehen, Rentenabhebungen zum aktuellen Steuersatz von 10% zu maximieren. Dies kann Ihre Steuerlast auf Renteneinkommen deutlich reduzieren.
2. Klug reinvestieren: Nachdem Sie Ihre Rente abgehoben haben, sollten Sie diese Mittel in steueroptimierte Konten oder Vermögenswerte reinvestieren, die den neuen portugiesischen Steuervorschriften entsprechen. Dadurch können Sie Ihr Vermögen schützen und zukünftige Steuerlasten reduzieren.
3. Konsultieren Sie einen Finanzberater: Aufgrund der Komplexität der Steuerplanung nach dem NHR wird eine Beratung durch einen grenzüberschreitenden Finanzberater dringend empfohlen. Sie können Ihnen helfen, einen individuellen Plan zur Bewältigung individueller Herausforderungen zu entwickeln und Chancen zu nutzen, um Ihre Steuerlasten zu minimieren.

Portugiesische Besteuerung von Renteneinkünften nach Ablauf des NHR
Wenn Sie eine Rente beziehen und diese teilweise oder vollständig mit Ihren persönlichen vorbesteuerten Beiträgen finanziert wurde, können Sie eine Befreiung von 85% des erhaltenen Einkommens erhalten.
Das bedeutet, dass auch nach dem NHR-Status Ihre Renteneinkünfte einen effektiven Steuersatz von bis zu maximal 7,2% zahlen würden. Dies ist möglich, weil das portugiesische Einkommensteuergesetz diese 85% ige Befreiung von Steuern ermöglicht und Ihr Grenzsteuersatz nur auf 15% des erhaltenen Einkommens erhoben wird.

Portugiesische Besteuerung von Lebensversicherungen (Unit Liked Products)
Dies ist eine weitere steuereffiziente Anlage, die vom Ende des NHR nicht betroffen ist. Wenn Sie eines dieser Anlageprodukte besitzen, werden Sie nur auf das Wachstum des Kapitals besteuert und nicht auf die volle Rückzahlung.
Auch wenn der Vertrag länger als 8 Jahre und 1 Tag ist, beträgt Ihre effektive Kapitalertragssteuer nur 11,2%, was im Vergleich zu anderen Gerichtsbarkeiten sehr niedrig ist und sich kaum von den aktuellen 10% Steuern auf die Renteneinkommen unterscheidet.

Neues Steuerregime: IFICI+
Mit dem Ende des NHR-Programms hat Portugal ein neues Steuerregime namens IFICI+ (Steueranreiz für wissenschaftliche Forschung und Innovation) eingeführt. Dieses Regime konzentriert sich auf Einkünfte aus unselbständiger und selbständiger Arbeit und bietet einen pauschalen Steuersatz von 20% für berechtigte Aktivitäten. Es bietet jedoch keine Vorteile für Rentner, daher ist es für diejenigen, die sich dem Ende ihres NHR-Zeitraums nähern, wichtig, andere Finanzplanungsoptionen zu erkunden.

Leben in Portugal nach dem NHR
Trotz des Endes des NHR-Programms bleibt Portugal ein attraktives Ziel für Expatriates. Das Land bietet eine hohe Lebensqualität, eine ausgezeichnete Gesundheitsversorgung und eine einladende Gemeinschaft. Hier sind einige Aspekte zu consider:

1. Lebensunterhalt: Portugal bietet weiterhin einen relativ niedrigen Lebenshaltungskosten im Vergleich zu anderen westeuropäischen Ländern. Dies macht es zu einer attraktiven Option für diejenigen, die einen komfortablen Lebensstil pflegen möchten, ohne die Bank zu sprengen.
2. Gesundheitswesen: Portugals Gesundheitssystem ist hoch angesehen, mit sowohl öffentlichen als auch privaten Optionen. Expatriates können qualitativ hochwertige medizinische Versorgung zu oft einem Bruchteil der Kosten im Vergleich zu ihren Heimatländern erhalten.
3. Gemeinschaft und Kultur: Portugal verfügt über ein reiches kulturelles Erbe und eine lebendige Expatriaten-Gemeinschaft. Ob Sie an der Erkundung historischer Stätten, am Genießen lokaler Küche oder an der Teilnahme an Gemeindeveranstaltungen interessiert sind, es gibt immer etwas zu tun.

Schlussfolgerung
Das Ende des NHR-Programms markiert einen bedeutenden Wandel für Expatriates in Portugal, schmälert jedoch nicht die Attraktivität des Landes. Indem Sie die Auswirkungen des Übergangs verstehen und entsprechend planen, können Sie weiterhin von den vielen Vorteilen des Lebens in Portugal profitieren. Ob durch Optimierung Ihrer Finanzstrategie oder die Annahme der lokalen Kultur, das Leben in Portugal nach dem NHR kann weiterhin erfüllend und lohnend sein.

Siehe den ursprünglichen Artikel von All Finance Matters
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