Dingen die u moet weten over belasting over vermogenswinsten

Ontdek alles wat u moet weten over de belasting over vermogenswinsten in Portugal in 2025.
Voordat u een eigendom in Portugal verkoopt, is het essentieel om te begrijpen hoe de belasting over vermogenswinsten werkt. Deze gids beschrijft wanneer en hoe de belasting over vermogenswinsten van toepassing is, welke vrijstellingen mogelijk beschikbaar zijn en hoe u uw belastbare winst kunt verlagen.
Van verplichte rapportage—zelfs als er geen winst wordt gemaakt—tot het claimen van toegestane aftrekposten en het navigeren door regels voor inwoners en niet-ingezetenen, deze informatie leidt u door alles wat u moet weten.

Het legt ook belangrijke veranderingen in de herinvesteringsregels uit en de specifieke voorwaarden waaronder belasting kan worden uitgesteld of vermeden, of u nu herinvesteert in een ander huis of goedgekeurde financiële producten. Goed geïnformeerd zijn kan u behoeden voor dure verrassingen en u helpen het meeste uit de verkoop van uw eigendom te halen.

Dit artikel is verstrekt door deskundige belasting- en accountantsadviseurs All Finance Matters . Ze werken met inwoners, expats en bedrijven om belasting naleving te waarborgen, samen met belastingefficiëntie. Hun begeleiding is praktisch, actiegericht en actueel, en kan u geld besparen.
 

---

Het begrijpen van belasting over Vermogenswinsten: Een cruciale stap voor het verkopen van uw eigendom
door All Finance Matters

Het begrijpen van het concept van belasting over vermogenswinsten is cruciaal voordat u besluit uw eigendom te verkopen. Een vermogenswinst treedt op wanneer u iets verkoopt voor meer dan u heeft uitgegeven om het te verwerven. Dit is niet alleen beperkt tot investeringen, maar is ook van toepassing op persoonlijke eigendommen zoals uw huis. Door te weten welke belasting u moet betalen en hoe u deze verplichting kunt verlagen, kunt u geïnformeerde beslissingen nemen over de verkoop van uw eigendom.
 
U kunt niet verbergen voor de belastingdienst.
Belangrijk is op te merken dat elke eigendomstransactie die in Portugal wordt uitgevoerd, moet worden gemeld aan de Belastingdienst door de notaris die de akte uitvoert. Dit betekent dat wanneer u de verkoop declareert in uw belastingaangifte, de belastingdienst hier al van op de hoogte is. Als u dit niet opneemt in uw aangifte, kan dat tot gevolgen leiden, dus is het cruciaal om aan uw rapportageverplichtingen te voldoen.
 
Het is verplicht om bij elke verkoop van een Portugees eigendom een belastingaangifte in te dienen.
Ongeacht uw fiscale woonplaats, als u een eigendom hebt verkocht dat zich in Portugal bevindt, betekent dit dat u dit moet aangeven in uw belastingaangifte in Portugal. Ongeacht of er winst was of niet, is het verplicht deze aangifte te doen, die meestal plaatsvindt vóór juni van het jaar na de verkoop, in geval van individueel eigendom, of binnen 30 dagen na de verkoop, in geval van zakelijk eigendom (niet-ingezeten bedrijven zonder permanente vestiging hier).
 
Het aangeven van de verkoop betekent niet dat u belasting moet betalen.
U betaalt alleen belasting als u winst heeft gemaakt bij deze transactie, maar u moet de verkoop altijd aangeven in uw belastingaangifte. Als de verkoop hoger was dan de aankoopprijs, dan is het verschil een vermogenswinst, en dat wordt op uw belastingen aangegeven.
Houd er rekening mee dat de waarde die u voor het eigendom heeft betaald moet worden aangepast volgens de prijsindexcoëfficiënt die van toepassing is op het jaar van aankoop. Dit betekent dat de aankoopprijs zal toenemen voor de berekening van de vermogenswinst. Ook zullen sommige kosten worden opgenomen in de belastingaangifte en worden afgetrokken van eventuele behaalde winst.
 
In welke gevallen is uw verkoop belastingvrij?
Het is mogelijk om vrijgesteld te zijn van belasting in bepaalde situaties. Als bijvoorbeeld het eigendom vóór 1989 is verworven, is het niet onderworpen aan enige belasting over vermogenswinsten. Desalniettemin moeten belastingbetalers de transactie nog steeds aangeven.
Houd er rekening mee dat als u vóór 1989 een perceel heeft verworven om te bouwen en het perceel of het eigendom nu verkoopt, deze winst nog steeds belastbaar is, aangezien de vrijstelling alleen van toepassing is op al voltooide eigendommen en met geregistreerde aankoop vóór 1989.
 
Kosten toegestaan om uw vermogenswinsten af te trekken.
Van de verkoop van uw eigendom kunt u de kosten aftrekken die zijn gemaakt bij de aankoopoperatie en de verkoop van het eigendom (bijv. IMT en registraties bij de aankoop, makelaarscommissie bij de verkoop, enz.). Belastingbetalers kunnen ook kosten aftrekken die zijn gemaakt in het eigendom gedurende de afgelopen twaalf jaar, zoals eigendomsrenovaties of andere uitgaven om de waarde van het activum te verhogen, inclusief de kosten van de energiecertificering.
Alle facturen moeten correct worden uitgegeven, met uw NIF en het adres van het eigendom. Het is ook belangrijk te realiseren dat elke belastingbetaler individueel wordt belast; daarom, als het huis van u en uw partner is, maar alle kosten op uw naam staan, kan dit betekenen dat u verlies heeft en uw partner winst heeft. Eén verlies zal niet worden verrekend tegen het verlies van uw partner, zelfs als u gezamenlijk aangifte doet. Het is daarom belangrijk om te vragen om twee facturen op naam van elke partner indien mogelijk.
 
Particuliere en niet-ingezeten individuele eigendom: de vermogenswinsten worden op dezelfde manier belast
Als u een niet-ingezetene bent voor fiscale doeleinden, wordt de belasting over uw vermogenswinsten op dezelfde manier berekend als wanneer u een belastingresident bent. Sinds 2023 wordt de belasting over vermogenswinsten op eigendommen die in het bezit zijn van niet-ingezeten individuen nu geheven over 50% van de winst en belast per de progressieve belastingtarieven. Houd er rekening mee dat in dit geval de belastingdienst informatie zal opvragen over uw wereldwijd inkomen om uw belastingtarief te bepalen. Zelfs als u in de hoogste schijf zit, 48% voor inkomens boven de 83.696€, betaalt u effectief 24% omdat u 48% betaalt over de helft van de winst.
Houd er rekening mee dat zelfs wanneer een niet-ingezetene op dezelfde manier wordt belast als een ingezetene, omdat dit niet zijn hoofdverblijf is, de winsten niet kunnen worden doorgeschoven als hij een ander eigendom koopt. Dit zal alleen beschikbaar zijn voor degenen die hun hoofdverblijf verkopen en een ander eigendom kopen dat hun hoofdverblijf zal zijn.
Het is belangrijk te benadrukken dat als uw eigendom geregistreerd stond als een AL-bedrijf in de 3 jaar voor de verkoop, de belasting over vermogenswinsten nog steeds wordt geheven over 95% van de winst, in plaats van 50% van de winst.
 
Belangrijke nieuwe regels voor herinvestering van eigendommen!
Als u een ingezetene bent en dit uw hoofdverblijf is, kunt u de verkoopopbrengsten herinvesteren in een andere aankoop binnen de EU. Dit moet worden gedaan bij een aankoop die wordt gedaan tussen 24 maanden voor en 36 maanden na de verkoop. Als de herinvestering in het nieuwe eigendom lager is dan de totale verkoop, wordt de belasting pro rata berekend.
 
Houd er rekening mee dat er is gewijzigd dat het eigendom alleen wordt beschouwd als uw hoofdverblijf, als dit uw geregistreerde adres is gedurende de laatste 12 maanden voor de verkoop. En herinvestering is alleen toegestaan als u het eigendom of een deel ervan niet hebt verhuurd gedurende deze laatste 12 maanden.
Als u niet wenst te herinvesteren in een ander eigendom, houd er dan rekening mee dat u kunt herinvesteren in een financieel product. Mits de belastingbetaler aantoonbaar met pensioen is of 65 jaar oud is, kan hij ervoor kiezen om een verzekeringscontract aan te schaffen of individueel lid te worden van een open pensioenfonds of bijdrage aan het openbaar gefinancierde schema. Om dit mogelijk te maken, moet de aankoop van dit product worden gedaan binnen zes maanden na de datum van verkoop van het eigendom.
Er is geen voordeel bij het uitsluiten van belasting over vermogenswinsten als de herinvestering niet plaatsvindt binnen de genoemde zes maanden, of als in enig jaar de waarde van de ontvangen voordelen het limiet van 7,5% van het geïnvesteerde bedrag overschrijdt. Beide herinvesteringsmogelijkheden kunnen samen worden gedaan, gedeeltelijk in een nieuw eigendom of een verzekeringscontract.
Houd er rekening mee dat als u niet voldoet aan de herinvestering die u heeft aangegeven in uw belastingaangifte of als u een lager bedrag herinvesteert, de belasting opnieuw zal worden beoordeeld en zult u rente moeten betalen.
Zelfs als u niet van plan bent uw huis nu te verkopen, is het belangrijk dat u alle ondersteunende kosten bijhoudt en ervoor zorgt dat de facturen uw naam, fiscaal nummer en, heel belangrijk, het juiste adres van het eigendom bevatten. De terugbetaling van hypotheekleningen die zijn aangegaan bij de aankoop van het eigendom zal ook in aanmerking worden genomen bij het berekenen van de belastingaangifte.
 
Als u vragen heeft over hoe belasting over vermogenswinsten van toepassing is op de verkoop van uw eigendom of als u hulp nodig heeft bij belastingplanning en naleving, staat ons deskundige team voor u klaar om te helpen.
Neem gerust contact met ons op via info@afm.tax of bel +351 281 029 059 voor persoonlijke ondersteuning.


Informatie oorspronkelijk gepubliceerd door All Finance Matters.


U ZOU OOK KUNNEN BEVALLEN

• Beginnen met een bedrijf in Portugal - wat u moet weten
• Top 10 Redenen om met pensioen te gaan in de Algarve
• Financiële diensten in de Algarve
• Een vakantiehuis opzetten in Portugal
• Top tips voor het kopen en verkopen van eigendommen in de Algarve