Asiat, jotka sinun on tiedettävä pääomatuloverosta

Lue kaikki mitä sinun tulee tietää pääomatuloverosta Portugalissa vuonna 2025.
Ennen omaisuuden myymistä Portugalissa on olennaista ymmärtää, miten pääomatulovero (CGT) toimii. Tämä opas kertoo, milloin ja miten CGT koskee, mitä poikkeuksia saattaa olla saatavilla ja miten voit vähentää verotettavaa voittoasi.
Pakollisesta ilmoitusvelvollisuudesta, vaikka et tekisi voittoa, sallittujen vähennysten vaatimisesta ja sääntöjen navigoinnista asumis- ja ei-asunnoille, tämä artikkeli käy läpi kaiken mitä sinun tulee tietää.

Siinä selitetään myös tärkeät muutokset sijoittamissäännöissä ja tarkat edellytykset, joilla verot voidaan siirtää tai välttää, olitpa sijoittamassa toiseen kotiin tai hyväksyttyihin rahoitustuotteisiin. Hyvin informoituna voit välttää kalliit yllätykset ja auttaa tekemään eniten omaisuuden myynnistäsi.

Tämä artikkeli on tarjottu asiantuntija-vero- ja laskentakonsulteiltamme All Finance Matters. He työskentelevät asukkaiden, ulkomaalaisten ja yritysten kanssa varmistaakseen veron noudattamisen yhdessä verotehokkuuden kanssa. Heidän neuvonsa ovat käytännöllisiä, toiminnassa olevia ja ajankohtaisia, ja voivat auttaa säästämään rahaa.
 

---

Pääomatuloveron ymmärtäminen: Olennainen vaihe ennen omaisuutesi myyntiä
All Finance Mattersin laatima

Pääomatuloveron käsitteen ymmärtäminen on olennaista ennen kuin päätät myydä omaisuutesi. Pääomatulo syntyy, kun myyt jotain enemmän kuin mitä käytit sen hankkimiseen. Tämä ei rajoitu vain sijoituksiin, vaan koskee myös henkilökohtaista omaisuutta, kuten kotiasi. Tietämällä, mitä veroja sinun tulee maksaa ja kuinka voit vähentää tätä vastuuta, voit tehdä tietoon perustuvia päätöksiä omaisuutesi myynnistä.
 
Et voi piiloutua veroviranomaisilta.
On tärkeää huomata, että kaikki Portugalissa tehtävät omaisuuskaupat on ilmoitettava Veroviranomaisille notaarille, joka suorittaa asiakirjan. Tämä tarkoittaa sitä, että kun ilmoitat myynnin verotukseen, veroviranomaiset ovat jo tietoisia siitä. Ilmoituksen laiminlyönti voi johtaa seuraamuksiin, joten on olennaista täyttää ilmoitusvelvollisuutesi.
 
Omaisuuden myyminen edellyttää aina veroilmoitusta.
Asuttamasi verotuksesta riippumatta, jos myit omaisuuden Portugalissa, tämä tarkoittaa, että sinun on ilmoitettava se veroilmoituksessasi Portugalissa. Riippumatta siitä, oliko voittoa tai ei, sinun on tehtävä tämä ilmoitus, joka tapahtuu yleensä kesäkuuhun mennessä myyntivuotta seuraavana vuonna, yksittäisen omistuksen tapauksessa, tai 30 päivän kuluessa myynnistä, jos kyseessä on yritysomistus (ulkomaiset yritykset ilman pysyvää toimintaa täällä).
 
Myynnin ilmoittaminen ei tarkoita, että sinun on maksettava veroa.
Veroa maksetaan vain, jos saat voittoa tästä kaupasta, mutta sinun on aina ilmoitettava myynti veroilmoituksessasi. Jos myynti oli korkeampi kuin osto, erotus on pääomatulo, ja se raportoidaan veroissasi.
Huomaa, että maksamasi arvo omaisuudesta on tarkistettava vastaavan indeksikertoimen mukaan sovellettavaksi vuoden ostohetkellä. Tämä tarkoittaa, että hankintahinta kasvaa pääomatulojen laskemiseksi. Lisäksi joitain kuluja sisällytetään veroilmoitukseen ja vähennetään saadusta voitosta.
 
Missä tapauksissa myyntisi on verovapaa?
On mahdollista olla verovapaa tietyissä tilanteissa. Esimerkiksi, jos omaisuus hankittiin ennen vuotta 1989, se ei ole vastuussa mistään pääomatuloverosta. Veronmaksajien on kuitenkin silti ilmoitettava kauppa.
Huomaa, että jos hankit tontin rakentaaksesi ennen vuotta 1989 ja myyt tontin tai omaisuuden nyt, tämä voitto on edelleen verovelvollinen, koska vapautus koskee vain jo valmiita omaisuuksia ja rekisteröityjä ostoksia ennen vuotta 1989.
 
Kulut, joita voit vähentää pääomatuloistasi.
Omaisuuden myynnistä voit vähentää hankintatoimenpiteistä ja myynnistä aiheutuvat kulut (esim. IMT ja rekisterit ostossa, kiinteistövälityspalkkio myynnissä jne.). Veronmaksajat voivat myös vähentää viimeisten kahdentoista vuoden aikana omaisuuteen aiheutuneet kulut, kuten kiinteistöjen korjaukset tai muut varojen arvoa lisäävät menot, mukaan lukien energiatehokkuustodistuksen kustannus.
Kaikkien laskujen on tultava asianmukaisesti myöntävästi, NIF:si ja omaisuuden osoite. On myös tärkeää tajuta, että jokainen veronmaksaja verotetaan yksilöllisesti; siksi, jos talo on sinun ja kumppanisi omistuksessa, mutta kaikki kulut ovat sinun nimissäsi, se voi merkitä sinulle tappiota ja kumppanillesi voittoa. Yksi tappio ei korvaa kumppanisi tappiota, vaikka ilmoitat yhdessä. Siksi on tärkeää pyytää kaksi laskua kummallekin kumppanille aina kun mahdollista.
 
Asumattomien vs. asukkaiden yksittäisomistus: pääomatuloverotetaan samalla tavalla
Jos et ole asuva verotustarkoituksissa, pääomatulojesi vero lasketaan samalla tavalla kuin jos olisit veronmaksaja. Vuodesta 2023 alkaen pääomatulovero ei-asuville yksityishenkilöille omistetuista kiinteistöistä on nyt verotettu 50%:n mukaan ja verotettu progressiivisen verokannan mukaan. Huomaa, että tässä tapauksessa veroviranomaiset vaativat tietoja maailmanlaajuisista tuloistasi määrittääkseen veroluokkasi. Vaikka olisitkin korkeimmassa veroluokassa, 48% yli 83 696 €: n tuloista, maksat käytännössä 24%, koska maksat 48% voitosta puolestaan.
Huomaa, että vaikka verottaja hoitaa asumattomia samojen sääntöjen mukaisesti kuin asukkaitakin, koska tämä ei ole hänen ensisijainen asuntonsa, voittoja ei voida siirtää, jos hän ostaa toisen omaisuuden. Tämä on saatavilla vain niille asukkaille, jotka myyvät ensisijaisen asuntonsa ja ostavat toisen omaisuuden, joka on heidän ensisijainen asuntonsa.
On tärkeää korostaa, että jos omaisuutesi oli rekisteröity AS-liiketoiminnaksi 3 vuotta ennen myyntiä, pääomatulovero jatkuu 95%:n voitosta, sen sijaan että 50%:n tuotosta.
 
Tärkeät uudet säännöt omaisuuden uudelleensijoittamisesta!
Jos olet asukas ja tämä on ensisijainen asuntosi, voit sijoittaa myyntituloja toiseen ostoon EU: ssa. Tämä on tehtävä ostoksella, joka on tehty 24 kuukautta ennen ja 36 kuukautta myynnin jälkeen. Jos uudelleensijoitus uuteen omaisuuteen on pienempi kuin kokonaismyynti, vero lasketaan suhteellisesti.
 
Huomaa, että muutos on se, että omaisuus katsotaan vain ensisijaiseksi asunnoksesi, jos tämä oli rekisteröity osoitteesi viimeisen 12 kuukauden aikana ennen myyntiä. Ja uudelleensijoitus on sallittu vain, jos et ole vuokrannut omaisuutta tai sen osaa näiden viimeisten 12 kuukauden aikana.
Jos et halua sijoittaa toiseen omaisuuteen, huomaa, että voit sijoittaa taloudelliseen tuotteeseen. Edellyttäen, että veronmaksaja on selkeästi eläkkeellä tai hänellä on 65 vuotta, hän voi valita vakuutussopimuksen tai yksilöllisen jäsenyyden avoimessa eläkerahastossa tai osallistumisen julkisesti rahoitettuun järjestelmään. Tämän tuotteen ostaminen on tehtävä kuuden kuukauden kuluessa omaisuuden myynnin päivämäärästä.
Ei ole etua poistaa pääomatuloveroa, jos uudelleensijoitusta ei tehdä mainitussa kuuden kuukauden jaksossa tai jos vähintään yhden vuoden aikana saadut etujen arvo ylittää sijoitetun määrän 7.5%: lla. Molemmat uudelleensijoitusvaihtoehdot voidaan tehdä yhdessä, osittain uudessa omaisuudessa tai vakuutussopimuksessa.
Huomaa, että jos et täytä veroilmoitukseen ilmoitettua uudelleensijoitusta tai sijoitat pienemmän summan, vero tarkistetaan uudelleen, ja maksat korkoja.
Vaikka et suunnittelisi kotisi myymistä juuri nyt, on tärkeää, että säilytät kaikki tukikulut ja varmistat, että laskut sisältävät nimesi, verotusnumerosi ja erittäin tärkeästi omaisuuden osoitteen. Asuntolainojen takaisinmaksu, jotka on otettu omaisuuden hankkimiseksi, otetaan myös huomioon verotuksen laskemisessa.
 
Jos sinulla on kysyttävää siitä, miten pääomatulovero koskee omaisuutesi myyntiä tai tarvitset apua verosuunnittelussa ja -noudattamisessa, asiantuntijatiimimme on täällä auttamassa.
Voit ottaa meihin yhteyttä osoitteessa info@afm.tax tai soittamalla numeroon +351 281 029 059 saadaksesi henkilökohtaista tukea.


Alkuperäinen tieto All Finance Matters -sivustolta.


SINUN VOI MYÖS OLLA KIINNOSTUNUT

• Yrityksen perustaminen Portugalissa - mitä sinun tulee tietää
• Top 10 syytä eläköityä Algarveen
• Rahoituspalvelut Algarvessa
• Loma-asunnon perustaminen Portugaliin
• Parhaat vinkit Algarven kiinteistöjen ostamiseen ja myymiseen