UK Investeringen: Hoe belastingefficiënt te zijn in Portugal

Inzichten van de experts bij Blevins Franks

Als u een Britse expat in Portugal bent en investeringen of spaargeld in het VK hebt behouden, moet u overwegen hoe belastingefficiënt uw huidige strategie is. Zodra u inwoner van Portugal wordt, kunnen rente en dividenden onderhevig zijn aan Portugese belasting. Als u echter de status van NHR heeft (niet-gewone ingezetene), zijn er aanzienlijke belastingvoordelen. Bijvoorbeeld, inkomsten uit Britse bankrente en dividenden zijn belastbaar in het VK maar niet in Portugal voor niet-gewone inwoners.

Blevins Franks biedt deskundig advies op het gebied van grensoverschrijdende belastingplanning en vermogensbeheer voor Britse expats in Portugal. Hun advies is op maat gemaakt voor uw specifieke omstandigheden en kan u geld besparen terwijl u ervoor zorgt dat u voldoet aan alle lokale verplichtingen.
Meer informatie over Blevins FranksVoor meer deskundig inzicht van Blevins Franks

Optimalisatie van belastingefficiëntie voor Britse investeringen in Portugal
Door Adrian Hook, Partner, Blevins Franks

Veel Britse expats die in Portugal wonen, behouden spaargeld en investeringen uit het VK. Hoewel deze neiging begrijpelijk is, moet u beoordelen of uw activa op de meest belastingefficiënte manier zijn gestructureerd voor uw leven in Portugal.

Fiscale gevolgen van Premium Bonds en ISAs in Portugal
Zodra u inwoner van Portugal wordt, zullen eventuele winsten die u ontvangt uit Premium Bonds onderworpen zijn aan belastingheffing, waardoor de Portugese autoriteiten kunnen delen in uw geluk. Op dezelfde manier worden de rente en dividenden die worden verdiend uit uw individuele spaarrekeningen (ISAs) ook onderworpen aan Portugese belastingheffing, en als niet-VK-ingezetene komt u niet langer in aanmerking om nieuwe stortingen te doen in ISAs. Inkomsten uit investeringen worden meestal belast tegen een vast tarief van 28%. U kunt echter kiezen voor de schaalrentetarieven als deze voordeliger blijken te zijn. Onder de schaalrentetarieven worden uw investeringsinkomsten gecombineerd met uw andere inkomsten voor het jaar en wordt de belasting toegepast tegen progressieve tarieven. Deze variëren van 14,5% voor inkomsten tot €7.479 tot 48% voor inkomsten boven €78.834.

Belasting van bankrente voor Portugese inwoners
Hoewel het waar is dat bankrente in het VK voor VK-ingezetenen tot een bepaalde drempel belastingvrij blijft, begrijp dat Portugese inwoners onderworpen zijn aan belastingheffing over dergelijke inkomsten - belast als investeringsinkomsten tegen een vast tarief van 28% of volgens de schaal inkomenstarieven. Gezien de stijgende kosten van levensonderhoud, kunnen Britse spaarrekeningen de inflatie niet bijhouden. Het is daarom essentieel om alternatieve financiële structuren te verkennen om ervoor te zorgen dat uw geld effectief voor u werkt. Door te kijken naar alternatieve investeringsmogelijkheden kunt u mogelijk uw rendement maximaliseren en uw vermogen beschermen tegen de erosie van inflatie.

Belastingoverwegingen voor Britse aandelen, effecten en obligaties in Portugal
Britse investeringen zoals levensverzekeringsobligaties, unit trusts en open-end-investeringsmaatschappijen (OEIC) bieden vaak belastingvoordelen en andere voordelen terwijl u een VK-ingezetene bent. Zodra u echter inwoner van Portugal wordt, ondergaan deze investeringen een verandering in belastingbehandeling. In Portugal zijn dergelijke investeringen onderworpen aan een vast belastingtarief van 28% en aan Portugese kapitaalwinstbelasting bij verkoop. Bepaalde kapitaalwinsten worden gecombineerd met andere inkomsten voor het jaar en belast tegen het toepasselijke Portugese inkomstenbelastingtarief. Hoewel inflatiecorrigerende maatregelen beschikbaar zijn na een periode van twee jaar.

Belastingvoordelen voor niet-gewone ingezetenen in Portugal
Als u voldoet aan de criteria voor de status van niet-gewone ingezetene (NHR), kunt u genieten van aanzienlijke belastingvoordelen. Bepaalde buitenlandse inkomsten en winsten die onderhevig kunnen zijn aan belasting in hun bronland op grond van belastingverdragsregels, zijn vrijgesteld van Portugese belastingheffing. Bijvoorbeeld, inkomsten afkomstig van Britse bankrente en dividenden zijn belastbaar in het VK maar trekken geen Portugese belasting aan voor niet-gewone inwoners. Dit geldt zelfs als de inkomsten in het VK feitelijk niet worden belast vanwege de regels inzake 'genegeerde inkomsten'. Het begrijpen en benutten van de belastingvoordelen die beschikbaar zijn via het NHR-regime kan uw financiële positie aanzienlijk verbeteren als inwoner van Portugal, waardoor u het meeste kunt halen uit uw buitenlandse inkomsten en investeringen en uw belastingverplichtingen kunt minimaliseren.

Verkennen van belastingefficiënte investeringsstructuren in Portugal
Wanneer NHR is beëindigd, hebben inwoners van Portugal nog steeds toegang tot andere zeer belastingefficiënte beleggingsmogelijkheden. Een populaire benadering onder expats is om kapitaal te houden binnen een structuur die lijkt op een offshore levensverzekeringspolis of obligatie - een beleggingsomhulsel voor een conventioneel portfolio. Een belangrijk voordeel van deze structuur is dat er geen belasting hoeft te worden betaald over de onderliggende beleggingsinkomsten totdat er een opname wordt gedaan. Zelfs dan is slechts een deel van de winst onderworpen aan belastingheffing in Portugal, en wat meer is, het effectieve belastingtarief neemt na verloop van tijd af. Om het best mogelijke resultaat te garanderen, raadpleegt u een deskundige adviseur die grensoverschrijdend advies kan geven over het VK en Portugese belastingheffing. Dit helpt u om de complexiteiten van deze belastingsystemen te doorgronden, de interactie tussen hen te begrijpen en belastingplanningmogelijkheden te identificeren die zijn afgestemd op uw unieke omstandigheden.

Overwegingen buiten belasting: Optimalisatie van uw besparingen en investeringen
Hoewel belastingefficiëntie belangrijk is bij het beoordelen van uw spaargeld en investeringen, zijn er ook andere belangrijke overwegingen. Adviseurs in het VK kunnen geen gereguleerde financiële diensten meer aanbieden aan EU-ingezetenen via het EU 'paspoort' systeem. Beoordeel of uw adviseur door kan gaan met het verstrekken van begeleiding en het uitvoeren van beleggingsinstructies, of dat er beperkingen zijn aan hun diensten. Het evalueren van uw opties kan leiden tot winstgevende resultaten en ervoor zorgen dat uw financiële zaken geoptimaliseerd zijn om in overeenstemming te zijn met het Portugese kader. Het is daarom verstandig om niet alleen te focussen op fiscale implicaties, maar ook rekening te houden met bredere factoren die van invloed zijn op de prestaties en geschiktheid van uw investeringen.

De belastingtarieven, reikwijdte en vrijstellingen kunnen veranderen. Alle uitspraken over belastingheffing zijn gebaseerd op ons begrip van de huidige belastingwetten en -praktijken die kunnen veranderen. Belastinginformatie is samengevat; individuen moeten gepersonaliseerd advies inwinnen. Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) is gemachtigd en gereguleerd door de Malta Financial Services Authority, geregistreerd nummer C 92917. Bevoegd om beleggingsdiensten uit te voeren onder de Wet inzake Beleggingsdiensten en om verzekeringsbemiddelingsactiviteiten uit te voeren onder de Wet inzake Verdeling van Verzekeringen. Wanneer advies wordt gegeven buiten Malta via de Richtlijn Verdeling van Verzekeringen of de Richtlijn Markten in Financiële Instrumenten II, verschilt het toepasselijke regelgevingsstelsel op sommige punten van dat van Malta. BFWML biedt ook fiscaal advies; de belastingadviseurs zijn volledig gekwalificeerde belastingspecialisten. Blevins Franks Trustees Limited is gemachtigd en gereguleerd door de Malta Financial Services Authority voor de administratie van trusts, pensioenregelingen en bedrijven. Deze promotie is goedgekeurd en uitgegeven door BFWML. U vindt andere financiële adviesartikelen door onze website te bezoeken