UK-investeringar: Hur man blir skatteeffektiv i Portugal

Insikter av experterna på Blevins Franks

Om du är en brittisk expat i Portugal och har behållit investeringar eller besparingar i Storbritannien, måste du överväga hur skatteeffektiv din nuvarande strategi är. När du blir bosatt i Portugal kan räntor och utdelningar vara föremål för portugisisk skatt. Om du har NHR-status (icke-vanlig boende) finns det dock betydande skattefördelar. Till exempel är inkomster från brittisk bankränta och utdelningar skattepliktiga i Storbritannien men inte i Portugal för icke-vanliga boende.

Blevins Franks ger expertkorsgränsöverskridande skatteplanering och rådgivning om förmögenhetsförvaltning för brittiska expats i Portugal. Deras rådgivning är skräddarsydd för dina specifika omständigheter och kan spara pengar samtidigt som du ser till att du uppfyller alla lokala skyldigheter.
Läs mer om Blevins Franks
Se fler expertinsikter från Blevins Franks

Optimera skatteeffektiviteten för brittiska investeringar i Portugal
Av Adrian Hook, Partner, Blevins Franks

Många brittiska expatriater som bor i Portugal behåller besparingar och investeringar från Storbritannien. Även om detta benägenhet är förståelig, bör du granska om dina tillgångar är strukturerade på det mest skatteeffektiva sättet för ditt liv i Portugal.
 
Skattekonsekvenser av Premieobligationer och ISAs i Portugal
När du blir bosatt i Portugal kommer eventuella vinster du får från Premieobligationer att vara föremål för beskattning, vilket gör att de portugisiska myndigheterna delar din lycka.
På samma sätt kommer räntor och utdelningar från dina individuella besparingar (ISAs) också att vara föremål för portugisisk beskattning, och som icke-storbrittiska bosatta är du inte längre berättigad att göra nya insättningar i ISAs.
Investeringsinkomster beskattas vanligtvis med en fast skattesats på 28%. Du kan dock välja skatteskalan om den visar sig vara fördelaktigare. Enligt skattesatserna kombineras din investeringsinkomst med dina andra intäkter för året och skatten tillämpas enligt progressiva skattesatser. Dessa sträcker sig från 14,5% för intäkter upp till €7,479 till 48% för intäkter över €78,834.
 
Beskattning av bankräntor för portugisiska bosatta
Även om bankräntor i Storbritannien fortsätter att vara skattefria under en viss tröskel för brittiska invånare, bör du förstå att portugisiska invånare är skattskyldiga för sådana intäkter – beskattade som investeringsinkomster till en fast skattesats på 28% eller enligt skatteskalan.
Med tanke på ökningen av levnadskostnaderna kan brittiska sparkonton inte hålla jämna steg med inflationen. Därför är det nödvändigt att utforska alternativa finansiella strukturer för att säkerställa att dina pengar arbetar effektivt för dig. Genom att överväga alternativa investeringsvägar kan du potentiellt maximera dina avkastningar och skydda din förmögenhet mot inflationens urholkande effekter.
 
Skattehänsyn för brittiska aktier, värdepapper och obligationer i Portugal
Brittiska investeringar som livförsäkringsobligationer, enhetsfonder och öppna investeringsbolagsfonder (OEIC) ger ofta skatteavdrag och andra fördelar medan du är bosatt i Storbritannien. Men när du blir bosatt i Portugal genomgår dessa investeringar en förändring i skattebehandlingen.

I Portugal omfattas investeringar som dessa av en fast skattesats på 28% samt portugisisk kapitalvinstskatt vid försäljningen. Vissa kapitalvinster kombineras med andra inkomster för året och beskattas enligt gällande portugisiska inkomstskattesatser. Men inflationsskydd är tillgängligt efter en tvåårig ägandeperiod.
 
Skattefördelar för icke-vanliga boende i Portugal
Om du uppfyller kriterierna för icke-vanlig boende (NHR) kan du njuta av betydande skattefördelar. Vissa utländska inkomster och vinster som kan vara föremål för beskattning i källlandet enligt skatteavtalreglerna är undantagna från portugisisk beskattning.

Till exempel är inkomstströmmar från brittisk bankränta och utdelningar skattepliktiga i Storbritannien men drar inte portugisiska skatter för icke-vanliga boende. Detta gäller även om inkomsten faktiskt inte beskattas i Storbritannien på grund av 'förbisett inkomst' regler.
Att förstå och dra nytta av de skattemässiga fördelar som finns tillgängliga genom NHR-regimen kan avsevärt förbättra din ekonomiska ställning som bosatt i Portugal. Det ger dig möjlighet att dra full nytta av dina utländska inkomster och investeringar samtidigt som du minimerar dina skatteåligganden.
 
Utforska skatteeffektiva investeringsstrukturer i Portugal
När NHR har avslutats har invånarna i Portugal fortfarande tillgång till andra mycket skatteeffektiva investeringsmöjligheter.

Ett populärt tillvägagångssätt bland expatriater är att hålla kapital inom en struktur liknande en offshore-livförsäkringspolicy eller bindning – en investeringsomslag för en konventionell portfölj. En viktig fördel med denna struktur är att ingen skatt betalas på den underliggande investeringsinkomsten förrän en återkallelse görs. Även då är endast en del av vinsten föremål för beskattning i Portugal, och dessutom minskar den effektiva skattesatsen över tiden.

För att säkerställa det bästa möjliga utfallet, rådfråga en kunnig rådgivare som kan ge tvärgående vägledning om brittisk och portugisisk beskattning. Detta kommer att hjälpa dig att navigera genom komplexiteterna i dessa skattesystem, förstå samverkan mellan dem och identifiera skatteplaneringsmöjligheter skräddarsydda för dina unika omständigheter.
 
Överväganden utöver skatt: Optimering av dina besparingar och investeringar
Även om skatteeffektivitet är viktigt när du granskar dina besparingar och investeringar, finns det också andra viktiga överväganden.

Storbritannien-baserade rådgivare kan inte längre tillhandahålla reglerade finansiella tjänster till EU-invånare genom EU: s 'passning' system. Bedöm om din rådgivare fortfarande kan ge vägledning och utföra investeringsinstruktioner, eller om det finns några begränsningar för deras tjänster.

Att utvärdera dina alternativ kan leda till lönsamma resultat och säkerställa att dina ekonomiska affärer är optimerade för att anpassa sig till den portugisiska ramen. Därför är det klokt att inte bara fokusera på skattekonsekvenserna utan också överväga de bredare faktorer som påverkar prestandan och lämpligheten för dina investeringar.

Skattesatserna, omfattningen och lättnaderna kan ändras. Alla uttalanden om beskattning är baserade på vår förståelse av aktuella beskattning lagar och praxis som kan ändras. Skatteinformation har sammanfattats; individer bör söka personlig rådgivning.
Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) är auktoriserat och reglerat av Malta Financial Services Authority, registreringsnummer C 92917. Auktoriserat att utföra investeringstjänster enligt investeringstjänstlagen och auktoriserat att utföra försäkringsförmedlaraktiviteter enligt försäkringsfördelningslagen. Där rådgivning ges utanför Malta via försäkringsfördelningsdirektivet eller direktiv II om marknader i finansiella instrument skiljer sig det tillämpliga regelverket på vissa punkter från det i Malta. BFWML tillhandahåller även skatterådgivning; dess skatterådgivare är helt kvalificerade skattspecialister. Blevins Franks Trustees Limited är auktoriserat och reglerat av Malta Financial Services Authority för förvaltningen av fonder, pensionsregimen och företag. Denna marknadsföring har godkänts och utfärdats av BFWML.
Du hittar andra artiklar om finansiell rådgivning genom att besöka vår webbplats