UK Investments: How to be tax efficient in Portugal

Insights by the experts at Blevins Franks

Если вы являетесь британским экспатом в Португалии и сохраняете инвестиции или сбережения в Великобритании, вам следует рассмотреть, насколько налогово эффективной является ваша текущая стратегия. После того, как вы станете резидентом Португалии, проценты и дивиденды могут быть облагаться налогом в Португалии. Однако, если у вас есть статус NHR (необычный житель), существуют значительные налоговые льготы. Например, доход, полученный от британских банковских процентов и дивидендов, облагается налогом в Великобритании, но не в Португалии для необычных жителей.

Blevins Franks предоставляет экспертные консультации по налоговому планированию и управлению богатством для британских экспатов в Португалии. Их советы адаптированы к вашим конкретным обстоятельствам и могут помочь сэкономить ваши деньги, обеспечивая соблюдение всех местных обязательств.
Узнайте больше о Blevins Franks
Подробнее о экспертных мнениях от Blevins Franks

Оптимизация налоговой эффективности для британских инвестиций в Португалии
Адриан Хук, Партнер, Blevins Franks
Многие британские экспаты, живущие в Португалии, поддерживают сбережения и инвестиции из Великобритании. Хотя такой наклонность понятна, вам следует проанализировать, насколько ваши активы структурированы наиболее налогово эффективным образом для вашей жизни в Португалии.
 
Налоговые последствия премиальных облигаций и ISA в Португалии
После того, как вы станете резидентом Португалии, любые полученные вами доходы от премиальных облигаций подлежат налогообложению, что позволяет португальским органам власти разделить с вами вашу удачу.
Аналогично, проценты и дивиденды, заработанные от ваших индивидуальных сберегательных счетов (ISA), также подлежат налогообложению в Португалии, и как нерезидент Великобритании, вы больше не имеете права на внесение новых вкладов в ISA.
Доход от инвестиций обычно облагается налогом по фиксированной ставке 28%. Однако вы можете выбрать масштабные ставки, если они окажутся более выгодными. В рамках шкалы ставок ваш доход от инвестиций объединяется с вашими другими заработками за год, и налог применяется по прогрессивным ставкам. Они варьируются от 14,5% для дохода до €7,479 до 48% для дохода более €78,834.
 
Налогообложение банковских процентов для резидентов Португалии
Хотя правда, что банковские проценты в Великобритании остаются необлагаемыми налогом до определенного порога для резидентов Великобритании, стоит понимать, что резиденты Португалии подлежат налогообложению по таким доходам – налогируются как доход от инвестиций по фиксированной ставке 28% или, в соответствии со шкалой налога на доход.
Учитывая повышение стоимости жизни, британские сберегательные счета не могут удерживать темп инфляции. Поэтому исследование альтернативных финансовых структур необходимо для того, чтобы обеспечить эффективную работу ваших денег для вас. Рассматривая альтернативные инвестиционные возможности, вы можете потенциально максимизировать ваши доходы и обеспечить защиту вашего богатства от эрозии инфляции.
Налоговые аспекты акций, ценных бумаг и облигаций Великобритании в Португалии
Великобританские инвестиции, такие как страхование жизни, инвестиционные фонды и фонды с открытым инвестированием (OEIC), часто предоставляют налоговые льготы и другие преимущества пока вы являетесь резидентом Великобритании. Однако, став резидентом Португалии, эти инвестиции подвергаются изменению в налогообложении.
В Португалии инвестиции подобного рода подлежат налогу по фиксированной ставке 28%, а также португальскому налогу на капиталовыру при их продаже. Некоторые капиталовыру при объединяются с другим доходом за год и облагаются налогом по применимой ставке португальского налога на доход. Тем не менее, после двухлетнего периода удержания доступно смягчение инфляции.
Налоговые преимущества для необычных жителей Португалии
Если вы соответствуете критериям для статуса необычного жителя (NHR), вы можете получить значительные налоговые льготы. Некоторые зарубежные доходы и прибыль, которые могут быть облагаемы налогом в их исходной стране, согласно налоговому договору, освобождены от налогообложения в Португалии.
Например, потоки доходов, полученных от британских банковских процентов и дивидендов, облагаются налогом в Великобритании, но не подвергаются налогообложению в Португалии для необычных жителей. Это верно даже в случае, если доход фактически не облагается налогом в Великобритании из-за правил "неучтенных доходов".
Понимание и использование налоговых преимуществ, доступных посредством режима NHR, может значительно улучшить ваше финансовое положение в качестве резидента Португалии, позволяя вам наилучшим образом использовать свои зарубежные доходы и инвестиции, минимизируя ваши налоговые обязательства.
Исследование налогово эффективных инвестиционных структур в Португалии
Когда статус NHR закончится, резиденты Португалии все равно имеют доступ к другим высоко налогово эффективным инвестиционным возможностям.
Один популярный подход среди экспатов - это держать капитал в структуре, аналогичной обязательству страхования жизни за границей или облигации – инвестиционный оберточ для обычного портфеля. Ключевым преимуществом этой структуры является то, что налог не взимается на доходы из основных инвестиций до момента вывода. Даже тогда только часть прибыли подлежит налогообложению в Португалии, и более того, эффективная налоговая ставка уменьшается со временем.
Для достижения наилучшего возможного результата проконсультируйтесь с компетентным консультантом, который может предоставить международное руководство по налогообложению Великобритании и Португалии. Это поможет вам ориентироваться в сложностях этих систем налогообложения, понять их взаимодействие и выявить возможности налогового планирования, адаптированные к вашим уникальным обстоятельствам.
 
Рассмотрение взаимоотношения с налогами: оптимизация ваших сбережений и инвестиций
Хотя налоговая эффективность важна при рассмотрении ваших сбережений и инвестиций, также существуют другие важные факторы. Анализируйте, может ли ваш адвайзер продолжать предоставлять регулируемые финансовые услуги европейским резидентам через "паспортную" систему ЕС, или есть ли какие-либо ограничения на его услуги.
Оценка ваших вариантов может привести к прибыльным результатам и обеспечить оптимизацию ваших финансовых дел в соответствии с португальской структурой. Поэтому разумно сосредоточиться не только на налоговых последствиях, но и учитывать другие широкие факторы, влияющие на характеристики и пригодность ваших инвестиций.
Налоговые ставки, область и льготы могут измениться. Любые заявления о налогообложении основаны на нашем понимании действующих налоговых законов и практик, которые могут измениться. Информация о налогах была суммирована; лица должны искать персонализированный совет. Общество управления активами Blevins Franks Limited (BFWML) имеет лицензию и регулируется Мальтийским управлением финансовых услуг, номер регистрации C 92917. Авторизировано осуществлять инвестиционные услуги в соответствии с Законом об инвестиционных услугах и осуществлять деятельность посредников по страхованию в соответствии с Законом о распределении страховых полисов. Когда совет предоставляется за пределами Мальты через Директиву по распределению страховых полисов или Директиву о рынках финансовых инструментов II, применяемая регулируемая система отличается в некоторых отношениях от мальтийской. BFWML также предоставляет консультации по налогам; его налоговые советники полностью квалифицированы как налоговые специалисты. Trustee Limited BFWML авторизован и регулируется Мальтийским управлением финансовых услуг для администрирования трестов, пенсионных программ и компаний. Эту информацию утвердило и издало BFWML