UK Investments: How to be tax efficient in Portugal

Insights by the experts at Blevins Franks

Si vous êtes un expatrié britannique au Portugal et que vous avez conservé des investissements ou des économies au Royaume-Uni, vous devez considérer à quel point votre stratégie actuelle est fiscalement efficace. Une fois que vous devenez résident du Portugal, les intérêts et les dividendes peuvent être soumis à l'impôt portugais. Si vous avez le statut de RNH (résident non habituel), cependant, il y a des avantages fiscaux significatifs. Par exemple, le revenu provenant des intérêts et des dividendes bancaires au Royaume-Uni est imposable au Royaume-Uni mais pas au Portugal pour les résidents non habituels.

Blevins Franks fournit des conseils experts en matière de planification fiscale transfrontalière et de gestion de patrimoine aux expatriés britanniques au Portugal. Leurs conseils sont adaptés à vos circonstances particulières et peuvent vous faire économiser de l'argent tout en vous assurant de respecter toutes les obligations locales.

En savoir plus sur Blevins Franks
Voir plus d'informations sur les conseils d'experts de Blevins Franks

Optimiser l'efficacité fiscale des investissements britanniques au Portugal
Par Adrian Hook, associé, Blevins Franks

De nombreux expatriés britanniques vivant au Portugal conservent des économies et des investissements du Royaume-Uni. Bien que cette inclination soit compréhensible, vous devriez étudier si vos actifs sont structurés de la manière la plus efficace sur le plan fiscal pour votre vie au Portugal.

Implications fiscales des Obligations Premium et des ISAs au Portugal
Une fois que vous devenez résident du Portugal, tous les gains que vous recevez des Obligations Premium seront soumis à imposition, permettant aux autorités portugaises de partager votre bonne fortune. De même, les intérêts et les dividendes gagnés de vos Comptes Individuels d'Épargne (ISA) seront également soumis à une imposition portugaise, et en tant que non-résident du Royaume-Uni, vous n'êtes plus éligible pour effectuer de nouveaux dépôts dans des ISAs. Les revenus d'investissement sont généralement taxés à un taux fixe de 28%. Cependant, vous pouvez choisir les taux progressifs s'ils se révèlent plus avantageux. Dans le cas des taux progressifs, vos revenus d'investissement sont combinés avec vos autres revenus de l'année et l'impôt est appliqué selon des taux progressifs. Ceux-ci vont de 14,5% pour un revenu allant jusqu'à 7 479 € à 48% pour un revenu dépassant 78 834 €.

Imposition des intérêts bancaires pour les résidents portugais
Bien qu'il soit vrai que les intérêts bancaires au Royaume-Uni restent exonérés d'impôt sous un certain seuil pour les résidents du Royaume-Uni, il faut comprendre que les résidents portugais sont soumis à une imposition sur ces revenus - taxés comme des revenus d'investissements à un taux fixe de 28% ou, selon les taux d'imposition sur le revenu progressif. Compte tenu de l'augmentation du coût de la vie, les comptes d'épargne britanniques ne peuvent pas suivre l'inflation. Par conséquent, explorer des structures financières alternatives est impératif pour garantir que votre argent fonctionne efficacement pour vous. En explorant des voies d'investissement alternatives, vous pouvez potentiellement maximiser vos rendements et protéger votre patrimoine contre les effets érosifs de l'inflation.

Considérations fiscales pour les actions, titres et obligations britanniques au Portugal
Les investissements britanniques tels que les obligations d'assurance-vie, les unités de confiance et les fonds de sociétés d'investissement à capital variable (FICAV) offrent souvent des avantages fiscaux et autres avantages tant que vous êtes résident du Royaume-Uni. Cependant, une fois que vous devenez résident du Portugal, ces investissements subissent un changement de traitement fiscal. Au Portugal, ces investissements sont soumis à un taux d'imposition forfaitaire de 28% ainsi qu'à l'impôt portugais sur les plus-values lors de leur vente. Certaines plus-values sont combinées avec les autres revenus de l'année et imposées au taux d'imposition sur le revenu portugais applicable. Bien que, un abattement pour inflation soit disponible après une détention de deux ans.

Avantages fiscaux pour les résidents non habituels au Portugal
Si vous répondez aux critères du statut de Résident Non Habituel (RNH), vous pouvez bénéficier d'avantages fiscaux significatifs. Certains revenus et gains étrangers qui peuvent être soumis à imposition dans leur pays d'origine, selon les règles de traité fiscal, sont exonérés de l'impôt portugais. Par exemple, les flux de revenus provenant des intérêts et des dividendes bancaires au Royaume-Uni sont imposables au Royaume-Uni mais n'attirent pas d'impôts portugais pour les résidents non habituels. Cela est vrai même si le revenu n'est pas réellement taxé au Royaume-Uni en raison des règles sur les "revenus non pris en compte".
Comprendre et tirer parti des avantages fiscaux disponibles grâce au régime RNH peut améliorer considérablement votre situation financière en tant que résident au Portugal, vous permettant de tirer le meilleur parti de vos revenus et investissements étrangers tout en minimisant vos obligations fiscales.

Exploration de structures d'investissement efficaces sur le plan fiscal au Portugal
Une fois le RNH terminé, les résidents du Portugal ont toujours accès à d'autres opportunités d'investissement très efficaces sur le plan fiscal.

Une approche populaire parmi les expatriés est de détenir du capital dans une structure similaire à une police d'assurance-vie ou un bon offshore - un conteneur d'investissement pour un portefeuille conventionnel. Un avantage clé de cette structure est qu'aucun impôt n'est payable sur les revenus d'investissement sous-jacents jusqu'à ce qu'un retrait soit effectué. Même alors, seule une partie du profit est soumise à l'impôt au Portugal, et qui plus est, le taux d'imposition effectif diminue avec le temps.

Pour garantir le meilleur résultat possible, consultez un conseiller compétent qui peut fournir des conseils transfrontaliers sur la fiscalité britannique et portugaise. Cela vous aidera à naviguer dans les complexités de ces systèmes fiscaux, comprendre les interactions entre eux et identifier des opportunités de planification fiscale adaptées à vos circonstances uniques.

Considérations au-delà de l'impôt : Optimiser vos économies et investissements
Bien que l'efficacité fiscale soit importante lors de l'examen de vos économies et investissements, il y a d'autres considérations importantes également.

Les conseillers basés au Royaume-Uni ne peuvent plus fournir de services financiers réglementés aux résidents de l'UE via le système de "passeport" de l'UE. Évaluez si votre conseiller peut continuer à fournir des conseils et à exécuter des instructions d'investissement, ou s'il y a des limitations à leurs services.

Évaluer vos options peut conduire à des résultats profitables et garantir que vos affaires financières sont optimisées pour être alignées sur le cadre portugais. Par conséquent, il est prudent de ne pas se concentrer uniquement sur les implications fiscales mais également de prendre en compte les facteurs plus larges qui affectent les performances et la pertinence de vos investissements.

Les taux d'imposition, la portée et les allègements peuvent changer. Toute déclaration concernant la fiscalité est basée sur notre compréhension des lois et pratiques fiscales actuelles qui peuvent être sujettes à changement. Les informations fiscales ont été résumées ; les individus devraient demander des conseils personnalisés. Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) est autorisé et réglementé par l'Autorité des services financiers de Malte, numéro d'enregistrement C 92917. Autorisé à fournir des services d'investissement en vertu de la loi sur les services d'investissement et autorisé à effectuer des activités d'intermédiation en assurance en vertu de la loi sur la distribution d'assurance. Lorsque des conseils sont fournis en dehors de Malte via la directive sur la distribution d'assurances ou la directive sur les marchés d'instruments financiers II, le système de réglementation applicable diffère à certains égards de celui de Malte. BFWML fournit également des conseils fiscaux ; ses conseillers fiscaux sont des spécialistes fiscaux qualifiés. Blevins Franks Trustees Limited est autorisé et réglementé par l'Autorité des services financiers de Malte pour l'administration de fiducies, de régimes de retraite et de sociétés. Cette promotion a été approuvée et émise par BFWML. Vous trouverez d'autres articles de conseil financier en visitant notre site Web ici