Belasting in Portugal - belangrijke datums om te kennen voor 2025 voor persoonlijke inkomstenbelasting IRS, autobelasting, onroerendgoed- en gemeentelijke belastingen in Portugal. In 2025 moet u belastingaangifte doen voor 2024. Hieronder leest u over belangrijke data en deadlines.

Zowel lokale bewoners als buitenlandse inwoners in Portugal moeten op de hoogte zijn van hun belastingverplichtingen en de data waarop deze moeten worden vervuld. Hieronder vindt u een zeer duidelijke en nuttige maand per maand samenvatting van welke belastingzaken uw aandacht nodig hebben. Het niet op tijd betalen van belastingen kan leiden tot boetes, en simpelweg het niet weten van belastingen die verschuldigd zijn, is geen verdediging die door de Portugese belastingautoriteiten zal worden geaccepteerd.

De informatie hieronder werd verstrekt door All Finance Matters (allefinanciëlezaken). Gevestigd in Tavira en actief in de Algarve, biedt All Finance Matters deskundig inzicht en advies aan lokale en buitenlandse inwoners, over zowel persoonlijke als zakelijke belasting- en financiële managementkwesties. Hun advies is altijd goed onderzocht, praktisch en bruikbaar. Ze kunnen u geld, tijd en hoofdpijn besparen door ervoor te zorgen dat u belastingconform en fiscaal efficiënt bent.
 

---

Belastingkalender: data die u moet kennen voor 2025
Dit artikel is oorspronkelijk gepubliceerd door All Finance Matters.

Onthoud dat voordat u uw Persoonlijke Inkomstenbelasting (IRS) indient, u enkele administratieve taken moet uitvoeren, net als in voorgaande jaren: taken zoals het valideren of registreren van facturen op het belastingportaal zijn nu procedures die deel zijn geworden van de routine van elke belastingbetaler. Uw rol is belangrijk bij het bepalen van uw IRS-aftrek, dus controleer de belastingkalender om ervoor te zorgen dat u geen aftrek mist of boetes betaalt.

Januari:
Als u een bedrijfsactiviteit had die btw-vrijgesteld was volgens artikel 53, maar in 2024 overschreed u de btw-drempel, dan moet u uw btw-status wijzigen tegen 30 januari. Ook als u btw betaalde maar de drempel in 2024 niet overschreed en vrijgesteld wenst te worden, geldt dezelfde deadline.
Ter informatie, de btw-drempel in 2024 was 14.500€ en deze limiet stijgt in 2025 naar 15.000€. De btw-drempel is van toepassing op uw bedrijfsinkomen, ongeacht hoeveel activiteiten u ook mag hebben. Als u in 2024 btw-vrijgesteld was en in totaal 14.999€ factureerde, hoewel u over de limiet was, hoeft u als deze stijgt in 2025, uw status niet te wijzigen.
Als u een huurovereenkomst heeft en niet verplicht bent maandelijkse huurfacturen af te geven, heeft u tot 30 januari om het jaarlijkse huurinkomen voor 2024 aan te geven.

Februari:
Elke belastingbetaler heeft tot 25 februari om facturen te bekijken, rapporteren en verifiëren. Hiervoor moet u toegang krijgen tot het e-Factura-portaal en uw persoonlijke pagina bekijken, waar u kunt controleren of alle facturen correct zijn geregistreerd. Als u fouten vindt, of als een factuur niet is geregistreerd, kunt u deze facturen toevoegen aan uw bestand. Het is ook belangrijk om te controleren in welke categorie uw facturen zijn geregistreerd en deze naar de juiste sectie te verplaatsen (gezondheid, onderwijs, enzovoort), anders wordt de aftrek niet geaccepteerd. Deze procedures moeten worden uitgevoerd voor elke huishoudelijke uitgavenhouder, inclusief afhankelijken.
Het is ook belangrijk om uw huishouden bij te werken of te registreren voor belastingdoeleinden, vóór 15/02. Let op dat dit erg belangrijk kan zijn, niet alleen voor belastingdoeleinden, maar ook voor andere gerelateerde zaken, zoals inschrijving op scholen, kleuterscholen, enzovoort, en voor andere belastingvoordelen waar u recht op heeft.

Maart:
Als u in 2024 inwoner van Portugal werd en de regeling voor Niet-gewone inwoners wilt aanvragen, dan heeft u tot het einde van maart de tijd om uw aanvraag in te dienen op het belastingportaal. De NHR-status wordt na 2024 ingetrokken, maar elke burger die zijn emigratieproces begon vóór 31-12-2023 of die een toegankelijke woning had vóór 07-10-2023, kan nog steeds de NHR-aanvraag registreren, op voorwaarde dat ze hun fiscale residentie in Portugal voltooiden voor het einde van 2024.

De nieuwe Fiscale Stimuleringsregeling voor Wetenschappelijk Onderzoek en Innovatie (IFICI+) is ook beschikbaar voor iedereen die in 2024 fiscaal inwoner van Portugal is geworden en in de vorige 5 belastingjaren niet in Portugal heeft gewoond. Deze regeling zal NHR vervangen, en als u deel wilt uitmaken van deze regeling (in plaats van de NHR), moet u uw aanvraag indienen vóór 15 maart 2025. In de volgende jaren zal de registratie per 15 januari van elk jaar gebeuren.

In maart moet u ook uw e-fatura-pagina op het belastingportaal controleren en als u van mening bent dat de informatie onjuist is, kunt u de berekeningen van de Belastingautoriteiten betwisten. Met andere woorden, uw belastingaftrekken worden hier samengevat, onder algemene familie-uitgaven, gezondheidsuitgaven, opleidings- en onderwijskosten, kosten met eigendom voor permanente bewoning, facturen btw en kosten met pleeghuizen; als uw totale facturen niet overeenkomen met de totalen die op het portaal worden weergegeven, dan heeft u twee weken om dit te betwisten. Let op dat dit noodzakelijk is voor elke belastingbetaler.

April:
U kunt uw IRS (Persoonlijke Inkomstenbelasting) aangifte voor 2024 indienen vanaf 1 april tot het einde van juni. Dit betekent dat alle aangiften gedurende deze drie maanden kunnen worden ingediend, ongeacht uw inkomenscategorie (inkomen uit werk, pensioeninkomen, inkomsten uit zelfstandig werk, huurinkomsten, enz.)
Let op dat alle inwoners, inclusief Niet-gewone Inwoners, een belastingaangifte moeten indienen, zelfs als ze geen inkomen hebben ontvangen of geen belasting hoeven te betalen. Als de informatie over uw buitenlandse inkomstenbron nog niet beschikbaar is vóór 30 juni, kunt u uitstel aanvragen en de belastingaangifte later zonder kosten indienen.
Alle niet-ingezetenen die inkomsten hebben uit Portugese bron (bijv. huur van onroerend goed, verkoop van onroerend goed, enz.) moeten ook de belastingaangifte indienen.

Mei:
Betaling van de eerste termijn van de IMI Gemeentelijke Belasting. Als in uw geval de gemeentelijke belasting lager is dan 100€, dan is dit de enige betalingsdatum die u moet onthouden. Indien hoger, kijk dan naar andere betalingsdata in augustus en november.

Juni:
Vergeet niet om de IRS (Persoonlijke Inkomstenbelasting) voor 2024 aan het einde van juni in te dienen. Onthoud dat als u uw IRS niet op tijd indient, of als u niet aan enkele van bovengenoemde deadlines voldoet, u enkele of al uw belastingaftrekken kunt verliezen. Te late indiening van uw IRS kan ook uw IMI (Gemeentelijke Belasting) vrijstelling annuleren.
Als u wacht op informatie over uw buitenlandse inkomstenbron, kunt u uitstel aanvragen, maar dit moet voor het einde van juni worden aangevraagd.

Juli:
Als u recht heeft op een belastingteruggave na het indienen van de IRS-belastingaangifte, moet de afrekening voor 31 juli worden gedaan. Dit is de deadline voor de Belastingautoriteiten om u te betalen.

Augustus:
Als u IRS-belasting moet betalen, moet u dit uiterlijk op de laatste dag van augustus betalen, mits u de belastingaangifte binnen de gestelde termijnen heeft ingediend. Als de belastingaangifte na de deadline is ingediend, kan de betaling tot 31 december worden gedaan (boetes en rente zijn van toepassing).

De tweede termijn van de IMI gemeentelijke belasting moet deze maand worden betaald. Dit geldt voor iedereen wiens jaarlijkse IMI-betaling hoger is dan 500€ per belastingbetaler.

September:
Als u AIMI (aanvullende gemeentelijke belasting) moet betalen, moet dit worden betaald tegen het einde van september. Onthoud dat alle eigendommen die eigendom zijn van bedrijven onderhevig zijn aan AIMI-betaling. Individuele eigenaren zijn alleen vrijgesteld van AIMI in de eerste 600 duizend euro aan eigendom (gebaseerd op de belastingwaarde en niet de commerciële waarde).

November:
Betaling van de derde en laatste termijn van de IMI gemeentelijke belasting. Dit geldt voor iedereen waarvan de jaarlijkse IMI-betaling hoger is dan 100€ per belastingbetaler.

Terugkerende datums:
Onthoud dat u als u een bedrijfsactiviteit heeft, facturen moet uitgeven tot vijf dagen na het verlenen van de dienst of het ontvangen van de fondsen. En alle maandelijkse facturen moeten ook worden gerapporteerd aan de belastingdienst (SAFT-bestand) tegen de 5de van elke maand. Let op dat boetes van toepassing kunnen zijn voor te late facturering of te late indiening van het maandelijkse facturenbestand. Deze deadline omvat ook de facturen met betrekking tot uw huur (AL).
Elke maand moet u ook uw maandelijkse huurkwitanties uitgeven in het geval van een geregistreerd huurcontract.

De autobelasting moet worden betaald op de laatste dag van de maand waarin de auto werd geregistreerd. Belangrijke opmerking: de autobelasting wordt niet naar uw belastingadres gestuurd; u moet de betalingsherinnering van het belastingportaal halen. Het is raadzaam om een automatische incasso in te stellen of elektronische meldingen in te stellen, aangezien de boetes voor te late betaling aanzienlijk hoog kunnen zijn bij deze belasting.

Als u een bedrijfsactiviteit heeft, onthoud dan dat u elk kwartaal een sociale zekerheidsverklaring moet indienen om te bepalen hoeveel sociale zekerheid u elke maand in het volgende kwartaal zult betalen.

Als u vragen heeft over uw belastingzaken in Portugal, aarzel dan niet om contact op te nemen. Belastingplanning is essentieel en het is cruciaal voor zowel individuen als bedrijven om verrassingen te vermijden.

Neem contact met ons op om uw persoonlijke situatie te bespreken en er zeker van te zijn dat u voorop loopt om het risico van onnodige boetes te minimaliseren. U kunt ons bereiken op info@afm.tax. of u kunt een individuele online consultatie boeken met een van onze experts.

Neem contact op met Alle Financiële Zaken