Podatek w Portugalii - wazne daty do zapamietania w 2025 roku dotyczace podatku dochodowego od osob fizycznych IRS, podatku od samochodu, nieruchomosci i podatku komunalnego w Portugalii. W roku 2025 dokonuje sie rozliczenia podatkowego za 2024 rok. Ponizej dowiesz sie o waznych terminach i deadline'ach.

Zarowno mieszkancy jak i zagraniczni rezydenci w Portugalii musza byc swiadomi swoich obowiazkow podatkowych oraz dat, do ktorych powinny zostac one spel-nione. Ponizej znajduje sie bardzo czytelne i uzyteczne podsumowanie kazdego miesiaca dotyczace kwestii podatkowych, na ktore powinniscie zwrocic swoja uwage. Niewyplacenie podatkow w odpowiednim czasie moze skutkowac karami, a po prostu nie wiedzenie, ze podatki trzeba bylo zaplacic, nie jest obrona, ktora portugalskie wladze podatkowe przyjma.

Ponizsze informacje zostaly dostarczone przez All Finance Matters. Zlokalizowana w Tavira i dzialajaca na terenie Algarve, firma All Finance Matters swiadczy ekspertne porady i doradztwo dla lokalnych i zagranicznych rezydentow w kwestiach finansowych i podatkowych, zarowno osobistych jak i biznesowych. Ich rady sa zawsze dobrze zbadane, praktyczne i dzialajace. Moga Ci zaoszczedzic pienie-dzy, czasu oraz zmartwien gwarantujac, ze jestes zgodny z przepisami podatkowymi i efektywnie podat-kowym.
 

---

Kalendarz podatkowy: daty, ktorych nalezy pamietac w 2025 roku
Ten artykul pierwotnie zostal opublikowany przez All Finance Matters.

Please remember that before you submit your Personal Income Tax (IRS), you need to perform some housekeeping tasks as in the previous years: tasks like validating or registering invoices at the tax portal are now procedures that became part of the routine of any taxpayer. Your role is important in determining your IRS deductions, therefore check the tax calendar, to make sure you don’t lose any deduction or pay any fines.

Styczen:
If you have a business activity that was VAT exempt under Article 53, but in 2024 you exceeded the VAT threshold, then you need to change your VAT status by the 30^th of January. Likewise, if you were paying VAT but did not exceed the threshold in 2024 and wish to become exempt, the same deadline applies.
For your info, the VAT threshold in 2024 was 14.500€ and this limit will increase in 2025 to 15.000€. The VAT threshold is applicable to your business income, irrespective of how many activities you may have. If in 2024 you were VAT exempt and invoiced a total of 14.999€, although you were over the limit, as this increases in 2025, you are not required to change your status.
If you have a rental contract and are not obliged to issue monthly rental receipts, you have until the 30^th of January to declare the yearly rental income for 2024.

Luty:
Each taxpayer has until the 25th of February to query, report and verify invoices. To do this you should access the e-Factura portal and access your personal page, where you should verify if all your invoices have been properly communicated. If you find any failure, or any invoice is not recorded, you can add these invoices to your file. It is also important to check in which category your invoices are recorded and move them into the appropriate section (health, education, etc) otherwise the deduction will not be accepted. These procedures need to be performed for each household expenditure holder, including dependents.
It is also important to update or register your household for tax purposes, before 15/02. Please note that this can be very important, not only for tax purposes, but for other related matters, such as inscription at schools, kindergarten, etc and for other tax benefits you may be entitled to.

Marzec:
If you became a resident of Portugal in 2024 and want to apply for the Non-Habitual Residency scheme, you have until the end of March to submit your application at the tax portal. The NHR status is revoked after 2024, but any citizens that started their emigration process before 31-12-2023 or that had an accessible habitation before 07-10-2023, can still register the NHR application, providing they completed their tax residency in Portugal before the end of 2024.

The new Tax Incentive for Scientific Research and Innovation (IFICI+) is also available for anyone that become a tax resident in Portugal in 2024 and was not resident in Portugal in the previous 5 tax years. This scheme will replace NHR, and if you wish to be part of this scheme (instead of the NHR), you must file your application before March 15, 2025. In the following years, the registration will be done by January 15 of each year.

During March, you also need to check your e-fatura page at the tax portal and if you feel the information is incorrect, you can challenge the calculations made by the Tax Authorities. In other words, your tax deductions will be summarized here, under family general expenses, healthcare expenses, training and education expenses, charges with property for permanent residence, invoices VAT and costs with foster homes; if your total invoices is not consistent with the totals shown in the portal, you have this two weeks window to contest it. Please note that it’s necessary to check this for each taxpayer.

Kwiecien:
You can submit your IRS (Personal Income Tax) declaration for 2024 from the 1st of April until the end of June. This means that all declarations can be submitted during these three months, irrespective of your income category (employment income, pension income, self-employment income, rentals, etc.)
Please note that all residents, including Non-Habitual Residents, need to submit a tax return, even if they didn’t receive any income or don’t have any tax to pay. If the information on your foreign source income is not yet available before the 30^th of June, you can file for an extension and submit the tax return later at no cost.
All non-residents that have income from Portuguese source (ie property rentals, sale of a property, etc) also need to submit the tax return.

Maj:
Platnosc pierwszej raty podatku IMI council. Jesli w Twoim przypadku podatek komunalny wynosi mniej niz 100€, to to bedzie jedyna data platnosci, ktora musisz pamietac. Jesli jest wyzszy, prosze sprawdz inne daty placo w sierpniu i listopadzie.

Czerwiec:
Nie zapomnij zlozyc IRS (Personal Income Tax) za 2024 rok do konca czerwca. Prosze pamietac, ze jezeli nie zlozysz swojego IRS na czas lub jezeli nie spelnicie niektorzy z powyzszych terminow, mozesz stracic czesc lub wszystkie ulgi podatkowe. Spozniona dostawa swojego IRS moze rowniez uniewaznic Twoje zwolnienie z IMI (Podatkowego odliczen).
Jezeli czekasz na informacje na temat swoich zagranicznych dochodow, mozesz zlozyc wniosek o przedluzenie terminu, ale musisz to zrobic przed koncem czerwca.

Lipiec:
Jezeli masz prawo do zwrotu podatku, po zlozeniu deklaracji podatkowej IRS, rozliczenie musi byc dokonane do 31^st lipyca. Jest to koncowy termin, do ktorego wladze podatkowe maja obowiazek zaplacania Ci.

Sierpien:
Jezeli masz do zaplaty podatek IRS, musisz wyplacic go najpozniej do ostatniego dnia sierpnia, pod warunkiem, ze zlozyles deklaracje podatkowa w terminie. Jesli deklaracja podatkowa zostala zlozona po terminie, platnosc moze byc dokonana do 31^st grudnia (odsetki i kary beda obowiazywac).

Drugie oplaty podatku IMI council sa platne w tym miesiacu. Dotyczy to wszystkich tych, ktorzy rocznie placo wiecej niz 500€ na osobe.

Wrzesien:
Jezeli masz do zaplaty AIMI (dodatkowy podatek od nieruchomosci), musi byc to dokonane do konca wrzesnia. Pamietaj, ze wszystkie nieruchomosci nalezace do firm sa odpo-wiedzialne za oplate AIMI. Wlasciciele indywidualni sa zwolnieni od AIMI, w granicach pierwszych 600 tysiecy euro wartosci nieruchomosci (na podstawie wartosci podatku, a nie wartosci handlowej).

Listopad:
Platnosc trzeciej i ostatniej raty podatku IMI council. Dotyczy to wszystkich tych, ktorzy rocznie placo wiecej niz 100€ na osobe.

Powtarzajace sie daty:
Prosze pamietac, ze jesli prowadzisz dzialalnosc gospodarcza, musisz wystawic faktury maksymalnie do pieciu dni po swiadczeniu uslugi lub otrzymaniu srodkow. Wszystkie miesieczne faktury musza byc przeslane do wladz podatkowych (plik SAFT) rozwiez do 5^th kazdego miesiaca. Pamie-taj, ze kary moga byc stosowane za opoznione wystawienie faktur lub opoznione przeslanie pliku miesiecznej faktury. Ten termin obejmuje takze faktury zwiazane z wynajmem (AL).

Kazdego miesiaca musisz rowniez wystawic swoje miesieczne paragony jesli posiadasz umowe najmu zarejestrowana.

Podatek od samochodu musi byc zaplacony najpozniej do ostatniego dnia miesiaca, w ktorym samochod zostal zarejestrowany. Wazne: podatek od samochodu nie jest wysylany na twoj adres podatkowy; musisz pobrac notatke platnosci z portalu podatkowego. Zaleca sie ustawienie bezposredniej platnosci lub ustawienie powiadomien elektronicznych, poniewaz kary za opoznione platnosci moga byc znacznie wysokie w tym podatku.

Jezeli prowadzisz dzialalnosc gospodarcza, pamietaj, ze kazdy kwartal musisz przeslac deklaracje oplaty na ubezpieczenie spoleczne, aby ustalic ile ubezpieczenie spoleczne placisz co miesiac w nastepnym kwartale.

Jezeli masz jakies pytania dotyczace Twoich spraw podatkowych w Portugalii, nie wahaj sie skontaktowac. Planowanie podatkowe jest kluczowe i istotne zarowno dla osob fizycznych, jak i firm, aby uniknac niespodzianek.

Skontaktuj sie z nami, aby omowic Twoja sytuacje osobista i zapewnij sobie przewage, zmniejszajac ryzyko niepotrzebnych kar. Mozesz skontaktowac sie z nami pod adresem info@afm.tax. lub mozesz zarezerwowac indywidualna konsultacje online z jednym z naszych ekspertow.

Skontaktuj sie z All Finance Matters