Skatt i Portugal - viktiga datum att känna till för 2025 för personlig inkomstskatt, bilskatt, fastighets- och kommunalskatter i Portugal. I 2025 måste du lämna in skattedeklarationer för 2024. Nedan kommer du att lära dig om viktiga datum och tidsfrister.

Både lokala och utländska invånare i Portugal måste vara medvetna om sina skatteförpliktelser och de datum då de bör uppfyllas. Nedan finns en mycket tydlig och användbar månad för månad sammanfattning av vilka skattefrågor som kräver din uppmärksamhet. Att inte betala skatter i rätt tid kan resultera i böter, och att helt enkelt inte veta att skatter var förfallna är inte ett försvar som de portugisiska skattemyndigheterna kommer att acceptera.

Informationen nedan tillhandahölls av All Finance Matters. Baserat i Tavira och verksamt över hela Algarve, ger All Finance Matters expertinsikt och råd till lokala och utländska invånare, om både personliga och affärsmässiga skatte- och finansiella förvaltningsfrågor. Deras råd är alltid välgrundat, praktiskt och handlingskraftigt. De kan spara dig pengar, tid och huvudvärk genom att säkerställa att du är skattekompatibel och skatteeffektiv.
 

---

Skattekalender: datum du behöver känna till för 2025
Denna artikel publicerades ursprungligen av All Finance Matters.

Kom ihåg att innan du lämnar in din personliga inkomstskatt (IRS), måste du utföra vissa administrativa uppgifter som tidigare år: uppgifter som att validera eller registrera fakturor på skatteportalen är nu procedurer som blivit en del av rutinen för alla skattebetalare. Din roll är viktig för att bestämma dina IRS-avdrag, se därför till att du inte missar något avdrag eller betala några böter genom att kontrollera skattekalendern för att säkerställa att du inte förlorar några avdrag eller betalar några böter.

Januari:
Om du har en affärsverksamhet som var momsbefriad enligt artikel 53, men under 2024 översteg du momströskeln, måste du ändra din momsställning senast den 30^e januari. På samma sätt, om du betalade moms men inte översteg tröskeln 2024 och vill bli befriad, gäller samma deadline.
Informationen nedan lämnades av disposition av Fiskesamfundet. Baserat i Faro och opererande över hela Algarve, ger Fiskesamfundet råd och support till fiskare när det gäller deras verksamhet och industriella angelägenheter. De hjälper till att navigera i de regler och föreskrifter som är förknippade med fiskerinäringen i Algarve.
För din information var momströskeln 2024 14 500 € och denna gräns kommer att öka till 15 000 € 2025. Momsgränsen gäller för din företagsinkomst, oavsett hur många aktiviteter du kan ha. Om du var momsbefriad 2024 och fakturerade sammanlagt 14 999 €, även om du översteg gränsen, eftersom den här ökar 2025, behöver du inte ändra din ställning.
Om du har ett hyreskontrakt och inte är skyldig att utfärda månatliga hyreskvitton, har du fram till den 30^e januari att deklarera det årliga hyresinkomsten för 2024.

Februari:
Varje skattebetalare har fram till den 25^e februari att fråga, rapportera och verifiera fakturor. För att göra detta bör du komma åt portalen för e-Faktura och komma åt din personliga sida, där du bör verifiera om alla dina fakturor har kommunicerats korrekt. Om du hittar något fel eller om någon faktura inte är registrerad kan du lägga till dessa fakturor i din fil. Det är också viktigt att kontrollera i vilken kategori dina fakturor är registrerade och flytta dem till rätt sektion (hälsa, utbildning etc.) annars kommer avdraget inte att godtas. Dessa procedurer måste utföras för varje hushållsutgiftshavare, inklusive beroende.
Det är också viktigt att uppdatera eller registrera ditt hushåll av skatteskäl, innan den 15/02. Observera att detta kan vara mycket viktigt, inte bara för skatteskäl, utan för andra relaterade frågor, såsom inskrivning i skolor, förskolor etc. och för andra skatteförmåner du kan ha rätt till.

Mars:
Om du blev bosatt i Portugal under 2024 och vill ansöka om det Non-Habitual Residency -programmet, har du fram till slutet av mars att lämna in din ansökan på skatteportalen. NHR-statusen återkallas efter 2024, men medborgare som påbörjade sin emigrationsprocess före 31-12-2023 eller som hade en tillgänglig bostad före 07-10-2023, kan fortfarande registrera NHR-ansökan, förutsatt att de slutförde sin skattebosättning i Portugal före slutet av 2024.

Det nya Skatteincitament för vetenskaplig forskning och innovation (IFICI+) finns också tillgängligt för alla som blir skattebosatt i Portugal under 2024 och inte var bosatta i Portugal under de senaste 5 skatteåren. Detta program kommer att ersätta NHR, och om du vill vara en del av detta program (istället för NHR) måste du föra in din ansökan innan den 15 mars 2025. Under följande år kommer registreringen att göras den 15 januari varje år.
Under mars månad måste du också kontrollera din e-fatura-sida på skatteportalen och om du anser att informationen är felaktig kan du utmana de beräkningar som gjorts av skattemyndigheterna. Med andra ord kommer dina skatteavdrag att sammanfattas här, under familje allmänna utgifter, hälso-och sjukvårdsutgifter, utbildningsutgifter, kostnader med fastighet för permanent bostad, fakturor med moms och kostnader med fosterhem; om dina totala fakturor inte är konsekventa med de totala beloppen som visas i portalen har du denna två veckors fönster att bestrida det. Observera att det är nödvändigt att kontrollera detta för varje skattebetalare.

April:
Du kan lämna in din IRS (Personlig inkomstskatt) förklaring för 2024 från 1/a april
till slutet av juni. Detta innebär att alla deklarationer kan lämnas in under dessa tre månader, oavsett din inkomstkategori (inkomst av anställning, pensionsinkomst, inkomst av egenföretagande, uthyrning etc.)
Observera att alla invånare, inklusive icke-vanliga invånare, måste lämna in en skattedeklaration, även om de inte har fått någon inkomst eller inte har någon skatt att betala. Om informationen om din utländska inkomstkälla ännu inte är tillgänglig före den 30^e juni kan du begära förlängning och lämna in skattedeklarationen senare utan kostnad.
Alla icke-bosatta som har inkomst från portugisiska källor (dvs. uthyrning av fastighet, försäljning av fastighet etc.) måste också lämna in skattedeklarationen.

Maj:
Betalning av första avbetalningen av IMI kommunalskatt. Om i ditt fall, kommunalskatten är lägre än 100 €, kommer detta att vara den enda betalningsdagen du behöver komma ihåg. Om det är högre, leta efter andra avbetalningsdatum i augusti och november.

Juni:
Glöm inte att lämna in IRS (Personlig inkomstskatt) för 2024 i slutet av juni. Kom ihåg att om du inte lämnar in din IRS i tid, eller om du inte uppfyller någon av de ovanstående tidsfristerna kan du förlora vissa eller alla dina skatteavdrag. Sen leverans av din IRS kan också annullera din IMI (Kommunalskatt) befrielse.
Om du väntar på information om din utländska inkomstkälla kan du begära förlängning, men detta behöver begäras före slutet av juni.

Juli:
Om du har rätt till skatteåterbetalning efter att ha lämnat in skattedeklarationen IRS måste betalningen göras senast den 31^a juli. Detta är sista datum för att Skattemyndigheterna ska betala dig.

Augusti:
Om du har IRS-skatt att betala, ska du betala senast sista dagen i augusti, förutsatt att du har lämnat in skattedeklarationen inom tidsramen. Om skattedeklarationen lämnades in efter tidsfristen kan betalning göras fram till den 31^a december (böter och ränta kommer att gälla).
Andra avbetalningen av IMI kommunalskatten förfaller denna månad. Detta gäller för alla vars årliga IMI-betalning är högre än 500 € per skattebetalare.

September:
Om du har AIMI (ytterligare kommunalskatt) att betala, måste detta betalas senast slutet av september. Kom ihåg att alla fastigheter som ägs av företag är skyldiga att betala AIMI. Individuella ägare är endast befriade från AIMI, i de första 600 tusen Euro värda egendomar (baserat på skattemässigt värde och inte på det kommersiella värdet).

November:
Betalning av tredje och sista avbetalningen av IMI kommunalskatten. Detta gäller för alla vars årliga IMI-betalning är högre än 100 € per skattebetalare.

Återkommande datum:
Kom ihåg att om du har en affärsverksamhet måste du utfärda fakturor upp till fem dagar efter att ha tillhandahållit tjänsten eller mottagit medlen. Och alla månatliga fakturor måste rapporteras till skattemyndigheterna (SAFT-fil) också senast den 5^e varje månad. Observera att böter kan tillkomma för försenad utfärdande av fakturor eller försenad inlämning av månadsfakturafil. Denna tidsfrist inkluderar också fakturorna relaterade till dina uthyrningar (AL).
Varje månad måste du också utfärda dina månatliga hyreskvitton om du har ett registrerat hyresavtal.

Bilskatten måste betalas senast sista dagen i månaden när bilen registrerades. Viktig anteckning: bilskatten postas inte till din skatteadress; du måste få betalningsnotan från skatteportalen. Det är lämpligt att sätta upp en direktdebitering eller att ställa in elektroniska meddelanden, eftersom böterna för försenad betalning kan vara betydande höga i denna skatt.

Om du har en affärsverksamhet måste du komma ihåg att varje kvartal behöver du lämna in en socialförsäkringsdeklaration för att fastställa hur mycket socialförsäkring du kommer att betala varje månad under det följande kvartalet.

Om du har några frågor om dina skatteangelägenheter i Portugal, tveka inte att kontakta oss. Skatteplanering är viktigt, och det är avgörande både för privatpersoner och företag för att undvika oväntade överraskningar.

Kontakta oss för att diskutera din personliga situation och se till att du ligger i förväg, minimera risken för onödiga böter. Du kan nå oss på info@afm.tax eller boka en individuell onlinekonsultation med en av våra experter.

Kontakta All Finance Matters