Steuer in Portugal - wichtige Termine für 2025 für Einkommensteuer, Kfz-Steuer, Grundstücks- und Gemeindesteuern in Portugal. Im Jahr 2025 müssen Sie Steuererklärungen für 2024 einreichen. Nachfolgend finden Sie wichtige Termine und Fristen.

Sowohl Einheimische als auch ausländische Residenten in Portugal müssen sich ihrer steuerlichen Verpflichtungen und der Termine, bis zu denen diese erfüllt sein müssen, bewusst sein. Nachfolgend finden Sie eine sehr klare und nützliche Monat für Monat-Zusammenfassung der steuerlichen Angelegenheiten, die Ihre Aufmerksamkeit erfordern. Das Nichtzahlen von Steuern zum richtigen Zeitpunkt kann zu Geldstrafen führen, und einfach nicht zu wissen, dass Steuern fällig waren, ist kein Verteidigungsgrund, den die portugiesischen Steuerbehörden akzeptieren würden.

Die folgenden Informationen wurden von All Finance Matters bereitgestellt. Mit Sitz in Tavira und tätig im gesamten Algarve-Gebiet bietet All Finance Matters sachkundige Einblicke und Ratschläge für einheimische und ausländische Staatsbürger zu persönlichen und geschäftlichen steuerlichen und finanziellen Managementfragen an. Deren Ratschläge sind immer gut recherchiert, praktisch und umsetzbar. Sie können Ihnen Geld, Zeit und Kopfschmerzen ersparen, indem sie sicherstellen, dass Sie steuerkonform und steuerlich effizient sind.
 

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Steuerkalender: Termine, die Sie für 2025 kennen müssen
Dieser Artikel wurde ursprünglich von All Finance Matters veröffentlicht.

Bitte denken Sie daran, dass Sie, bevor Sie Ihre Einkommensteuer (IRS) einreichen, einige organisatorische Aufgaben wie in den Vorjahren erledigen müssen: Aufgaben wie die Validierung oder Registrierung von Rechnungen im Steuerportal sind nun Verfahren, die zu einer Routine eines jeden Steuerzahlers geworden sind. Ihre Rolle ist wichtig bei der Bestimmung Ihrer IRS-Abzüge, überprüfen Sie daher den Steuerkalender, um sicherzustellen, dass Sie keine Abzüge verpassen oder Bußgelder zahlen.

Januar:
Wenn Sie eine gewerbliche Tätigkeit hatten, die nach Artikel 53 von der Mehrwertsteuer befreit war, diese aber 2024 den Mehrwertsteuerschwellenwert überschritten haben, müssen Sie Ihren Mehrwertsteuerstatus bis zum 30. Januar ändern. Ebenso gilt dieselbe Frist, wenn Sie Mehrwertsteuer gezahlt haben, jedoch den Schwellenwert 2024 nicht überschritten haben und befreit werden möchten.
Zu Ihrer Information: Der Mehrwertsteuerschwellenwert betrug 2024 14.500 € und dieser wird 2025 auf 15.000 € erhöht. Der Mehrwertsteuerschwellenwert gilt für Ihr Geschäftseinkommen, unabhängig davon, wie viele Aktivitäten Sie haben. Wenn Sie 2024 von der Mehrwertsteuer befreit waren und insgesamt 14.999 € in Rechnung gestellt haben, obwohl Sie den Grenzwert überschritten haben, sind Sie trotz Erhöhung 2025 nicht verpflichtet, Ihren Status zu ändern.
Wenn Sie einen Mietvertrag haben und nicht verpflichtet sind, monatliche Mietquittungen auszustellen, haben Sie bis zum 30. Januar Zeit, das jährliche Mieteinkommen für 2024 zu erklären.

Februar:
Jeder Steuerzahler hat bis zum 25. Februar, um Rechnungen zu überprüfen, zu melden und zu überprüfen. Dazu müssen Sie auf das E-Fatura-Portal zugreifen und Ihre persönliche Seite aufrufen, wo Sie überprüfen sollten, ob alle Ihre Rechnungen ordnungsgemäß gemeldet wurden. Wenn Sie einen Fehler feststellen oder eine Rechnung nicht erfasst ist, können Sie diese zu Ihrer Akte hinzufügen. Es ist auch wichtig zu überprüfen, in welcher Kategorie Ihre Rechnungen erfasst sind und sie in den entsprechenden Bereich (Gesundheit, Bildung usw.) zu verschieben, da der Abzug sonst nicht akzeptiert wird. Diese Verfahren müssen für jeden Haushaltsausgabeninhaber, einschließlich abhängiger Personen, durchgeführt werden.
Es ist auch wichtig, Ihren Haushalt vor steuerlichen Zwecken zu aktualisieren oder zu registrieren, bevor 15.02. Bitte beachten Sie, dass dies nicht nur für steuerliche Zwecke wichtig sein kann, sondern auch für andere damit zusammenhängende Angelegenheiten, wie die Einschreibung in Schulen, Kindergärten usw. und für andere Steuervorteile, die Ihnen zustehen könnten.

März:
Wenn Sie 2024 Resident in Portugal wurden und das Nicht-Gewöhnliche Residenz-Regime beantragen möchten, haben Sie bis Ende März Zeit, Ihren Antrag im Steuerportal einzureichen. Der NHR-Status wird nach 2024 widerrufen, aber alle Bürger, die ihren Auswanderungsprozess vor dem 31.12.2023 begonnen haben oder vor dem 07.10.2023 eine zugängliche Wohnung hatten, können den NHR-Antrag immer noch registrieren, vorausgesetzt, sie haben ihre Steuerresidenz in Portugal vor Ende 2024 abgeschlossen.

Das neue Steueranreiz für wissenschaftliche Forschung und Innovation (IFICI+) steht auch allen zur Verfügung, die 2024 Steuerresidenten in Portugal wurden und in den vorherigen 5 Steuerjahren nicht in Portugal ansässig waren. Dieses System wird den NHR ersetzen, und wenn Sie Teil dieses Systems sein möchten (anstatt des NHR), müssen Sie Ihren Antrag bis zum 15. März 2025 stellen. In den folgenden Jahren wird die Anmeldung jeweils bis zum 15. Januar erfolgen.

Im März müssen Sie auch Ihre E-Fatura-Seite im Steuerportal überprüfen, und wenn Sie der Meinung sind, dass die Informationen inkorrekt sind, können Sie die vom Finanzamt vorgenommenen Berechnungen anfechten. Mit anderen Worten, Ihre Steuerabzüge werden hier unter allgemeinen Familienausgaben, Gesundheitsausgaben, Schulungs- und Ausbildungsausgaben, Kosten für Immobilien für dauerhaften Wohnsitz, Rechnungen mit Mehrwertsteuer und Kosten für Pflegeheime zusammengefasst; wenn Ihre Gesamtrechnungen nicht mit den in der Anlage angezeigten Summen übereinstimmen, haben Sie diese zweiwöchige Frist, um sie anzufechten. Bitte beachten Sie, dass dies für jeden Steuerzahler erforderlich ist.

April:
Sie können Ihre IRS (Einkommensteuer) Erklärung für 2024 vom 1. April<&strong>nbsp;bis Ende Juni einreichen. Dies bedeutet, dass alle Erklärungen während dieser drei Monate eingereicht werden können, unabhängig von Ihrer Einkommenskategorie (Arbeitseinkommen, Renteneinkommen, Selbständigeneinkommen, Mieten usw.)
Bitte beachten Sie, dass alle Bewohner, einschließlich Nicht-Gewöhnlicher Residenten, eine Steuererklärung abgeben müssen, auch wenn sie kein Einkommen erhalten haben oder keine Steuern zu zahlen haben. Wenn die Informationen zu Ihrem Einkommen aus dem Ausland vor dem 30. Juni noch nicht verfügbar sind, können Sie eine Verlängerung beantragen und die Steuererklärung zu einem späteren Zeitpunkt kostenlos einreichen.
Alle Nicht-Residenten, die Einkommen aus portugiesischer Quelle haben (d. h. Mieteinnahmen, Verkauf einer Immobilie usw.), müssen ebenfalls die Steuererklärung einreichen.

Mai:
Zahlung der ersten Rate der IMI Gemeindesteuer. Wenn die Gemeindesteuer in Ihrem Fall niedriger als 100 € ist, ist dies das einzige Zahlungsdatum, an das Sie sich erinnern müssen. Wenn sie höher ist, suchen Sie bitte nach weiteren Ratenzahlungsterminen im August und November.

Juni:
Vergessen Sie nicht die IRS (Einkommensteuer) für 2024 bis Ende Juni. Bitte beachten Sie, dass bei verspäteter Abgabe Ihrer IRS oder wenn Sie einige der oben genannten Fristen nicht einhalten, einige oder alle Ihrer Steuerabzüge verloren gehen könnten. Die verspätete Einreichung Ihrer IRS kann auch Ihre IMI (Gemeindesteuer)-Befreiung stornieren.
Wenn Sie auf Informationen zu Ihrem Einkommen aus dem Ausland warten, können Sie eine Verlängerung beantragen, aber dies muss vor Ende Juni beantragt werden.

Juli:
Wenn Sie einen Steuerrückerstattungsanspruch haben, muss die Abwicklung bis zum 31. Juli erfolgen, nach Einreichung der IRS-Steuererklärung. Dies ist die Frist, bis zu der Ihnen die Steuerbehörden das Geld erstatten müssen.

August:
Wenn Sie IRS-Steuern zu zahlen haben, sollten Sie dies spätestens am letzten Augusttag tun, sofern Sie die Steuererklärung innerhalb der Frist eingereicht haben. Wenn die Steuererklärung nach der Frist eingereicht wurde, kann die Zahlung bis zum 31. Dezember erfolgen (Geldstrafen und Zinsen werden erhoben).

Die zweite Rate der IMI Gemeindesteuer ist in diesem Monat fällig. Dies gilt für alle, deren jährliche IMI-Zahlung über 500 € pro Steuerzahler liegt.

September:
Wenn Sie AIMI (zusätzliche Gemeindesteuer) zu zahlen haben, muss dies bis zum Ende des Septembers erfolgen. Denken Sie daran, dass alle von Unternehmen gehaltenen Immobilien AIMI-zahlungspflichtig sind. Einzelne Eigentümer sind nur von AIMI befreit, im ersten 600.000-Euro-Wert von Immobilien (basierend auf dem Steuerwert und nicht auf dem Marktwert).

November:
Zahlung der dritten und letzten Rate der IMI Gemeindesteuer. Dies gilt für alle, deren jährliche IMI-Zahlung über 100 € pro Steuerzahler liegt.

Wiederkehrende Termine:
Bitte denken Sie daran, dass Sie bei einer gewerblichen Tätigkeit Rechnungen bis zu fünf Tage nach Erbringung der Leistung oder Erhalt der Mittel ausstellen müssen. Und alle monatlichen Rechnungen müssen auch bis zum 5. jedes Monats an die Steuerbehörden gemeldet werden (SAFT-Datei). Bitte beachten Sie, dass Geldstrafen für verspätetes Ausstellen von Rechnungen oder verspätete Abgabe der monatlichen Rechnungsdatei anfallen können. Diese Frist beinhaltet auch die Rechnungen im Zusammenhang mit Ihren Mieten (AL).

Jeden Monat müssen Sie auch Ihre monatlichen Mietquittungen ausstellen, falls Sie einen registrierten Mietvertrag haben.

Die Kfz-Steuer muss bis zum letzten Tag des Monats bezahlt werden, in dem das Auto zugelassen wurde. Wichtiger Hinweis: Die Kfz-Steuer wird nicht an Ihre Steueradresse geschickt; Sie müssen die Zahlungsaufforderung im Steuerportal abrufen. Es ist ratsam, ein Lastschriftmandat einzurichten oder elektronische Benachrichtigungen einzurichten, da die Geldstrafen für verspätete Zahlungen in dieser Steuer erheblich hoch sein können.

Wenn Sie eine gewerbliche Tätigkeit haben, denken Sie bitte daran, dass Sie jedes Quartal eine Sozialversicherungserklärung abgeben müssen, um festzustellen, wie viel Sozialversicherung Sie in den folgenden drei Monaten zahlen werden.

Wenn Sie Fragen zu Ihren Steuerangelegenheiten in Portugal haben, zögern Sie nicht, sich an uns zu wenden. Die Steuerplanung ist unerlässlich und sowohl für Einzelpersonen als auch für Unternehmen wichtig, um Überraschungen zu vermeiden.

Kontaktieren Sie uns, um Ihre persönliche Situation zu besprechen und sich einen Vorsprung zu sichern, um das Risiko unnötiger Geldstrafen zu minimieren. Sie können uns unter info@afm.tax erreichen oder eine individuelle Online-Beratung mit einem unserer Experten buchen.

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