Impuestos en Portugal - fechas importantes para saber en 2025 sobre el impuesto sobre la renta personal del IRS, impuesto de coche, propiedades e impuestos municipales en Portugal. En 2025 debes presentar declaraciones de impuestos para 2024. A continuación, aprenderás sobre fechas y plazos importantes.

Tanto los locales como los residentes extranjeros en Portugal deben ser conscientes de sus obligaciones fiscales y de las fechas en que deben cumplirlas. A continuación, encontrarás un resumen muy claro y útil mes a mes de los temas fiscales que requieren tu atención. No pagar impuestos en el momento correcto puede resultar en multas, y simplemente no saber cuándo vencen los impuestos no es una defensa que las autoridades fiscales portuguesas aceptarán.

La información a continuación fue proporcionada por All Finance Matters. Con sede en Tavira y operando en toda la región del Algarve, All Finance Matters proporciona información y asesoramiento experto a residentes locales y extranjeros, tanto en temas fiscales personales como empresariales. Su consejo siempre es bien investigado, práctico y accionable. Pueden ahorrarte dinero, tiempo y dolores de cabeza asegurándose de que cumplas con tus obligaciones fiscales de manera eficiente.
 

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Calendario fiscal: fechas que debes conocer para 2025
Este artículo fue publicado originalmente por All Finance Matters.

Por favor, recuerda que antes de presentar tu Impuesto sobre la Renta Personal (IRS), debes realizar algunas tareas de rutina como en años anteriores: tareas como validar o registrar facturas en el portal fiscal son ahora procedimientos que forman parte de la rutina de cualquier contribuyente. Tu papel es importante para determinar tus deducciones de IRS, por lo tanto, revisa el calendario fiscal para asegurarte de que no pierdas ninguna deducción o pagues multas.

Enero:
Si tienes una actividad empresarial que estaba exenta de IVA según el Artículo 53, pero en 2024 superaste el umbral del IVA, entonces debes cambiar tu estado de IVA para el 30^th de enero. Del mismo modo, si estabas pagando IVA pero no superaste el umbral en 2024 y deseas estar exento, se aplica el mismo plazo.
Para tu información, el umbral de IVA en 2024 fue de 14,500€ y este límite aumentará en 2025 a 15,000€. El umbral de IVA se aplica a tus ingresos comerciales, sin importar cuántas actividades puedas tener. Si en 2024 estabas exento del IVA y facturaste un total de 14,999€, aunque estabas por encima del límite, como esto aumenta en 2025, no estás obligado a cambiar tu estado.
Si tienes un contrato de alquiler y no estás obligado a emitir recibos mensuales de alquiler, tienes hasta el 30^th de enero para declarar los ingresos anuales por alquiler de 2024.

Febrero:
Cada contribuyente tiene hasta el 25 de febrero para consultar, informar y verificar las facturas. Para hacer esto, debes acceder al portal e-Factura y acceder a tu página personal, donde debes verificar si todas tus facturas se han comunicado correctamente. Si encuentras algún error, o si alguna factura no está registrada, puedes agregar estas facturas a tu archivo. También es importante verificar en qué categoría se registran tus facturas y moverlas a la sección adecuada (salud, educación, etc.) de lo contrario la deducción no será aceptada. Estos procedimientos deben realizarse para cada titular de gastos del hogar, incluidos los dependientes.
También es importante actualizar o registrar tu hogar a efectos fiscales, antes del 15/02. Ten en cuenta que esto puede ser muy importante, no solo para fines fiscales, sino también para otros asuntos relacionados, como la inscripción en escuelas, jardines de infancia, etc. y para otros beneficios fiscales a los que puedas tener derecho.

Marzo:
Si te convertiste en residente de Portugal en 2024 y deseas solicitar el esquema de Residencia No Habitual, tienes hasta finales de marzo para presentar tu solicitud en el portal fiscal. El estatus de NHR se revocó después de 2024, pero cualquier ciudadano que haya comenzado su proceso de emigración antes del 31-12-2023 o que hubiera tenido una habitación accesible antes del 07-10-2023, aún puede registrar la solicitud de NHR, siempre que hayan completado su residencia fiscal en Portugal antes del fin de 2024.

El nuevo Incentivo Fiscal para la Investigación Científica e Innovación (IFICI+) también está disponible para cualquier persona que se convirtió en residente fiscal en Portugal en 2024 y no era residente en Portugal en los 5 años fiscales anteriores. Este esquema reemplazará al NHR, y si deseas formar parte de este esquema (en lugar del NHR), debes presentar tu solicitud antes del 15 de marzo de 2025. En los años siguientes, el registro se hará antes del 15 de enero de cada año.

Durante marzo, también debes verificar tu página de e-fatura en el portal fiscal y si consideras que la información es incorrecta, puedes impugnar los cálculos realizados por las Autoridades Fiscales. En otras palabras, tus deducciones fiscales se resumirán aquí, en gastos generales familiares, gastos de salud, formación y educación, cargos con la propiedad de residencia permanente, facturas con IVA y costos con hogares de acogida; si tus facturas totales no coinciden con los totales mostrados en el portal, tienes estas dos semanas para impugnarlo. Ten en cuenta que es necesario verificar esto para cada contribuyente.

Abril:
Puedes presentar tu declaración del IRS (Impuesto sobre la Renta Personal) para 2024 desde el 1 de abril hasta finales de junio. Esto significa que todas las declaraciones pueden presentarse durante estos tres meses, independientemente de tu categoría de ingresos (ingresos laborales, ingresos de pensiones, ingresos por cuenta propia, alquileres, etc.)
Ten en cuenta que todos los residentes, incluidos los Residentes No Habit uales, deben presentar una declaración de impuestos, incluso si no recibieron ingresos o no tienen impuestos que pagar. Si la información sobre tus ingresos de fuentes extranjeras aún no está disponible antes del 30^th de junio, puedes solicitar una prórroga y presentar la declaración de impuestos más tarde sin costo alguno.
Todos los no residentes que tengan ingresos de fuente portuguesa (por ejemplo, alquileres de propiedades, venta de una propiedad, etc.) también deben presentar la declaración de impuestos.

Mayo:
Pago del primer plazo del impuesto municipal IMI. Si en tu caso, el impuesto municipal es inferior a 100€, esta será la única fecha de pago que debes recordar. Si es más alto, busca otras fechas de plazos en agosto y noviembre.

Junio:
No olvides presentar el IRS (Impuesto sobre la Renta Personal) para 2024 a finales de junio. Recuerda que si no entregas tu IRS a tiempo, o si no cumples con alguno de los plazos anteriores, puedes perder algunas o todas tus deducciones fiscales. La entrega tardía de tu IRS también puede cancelar tu exención de IMI (Impuesto Municipal).
Si estás esperando información sobre tus ingresos de fuentes extranjeras, puedes solicitar una prórroga, pero esto debe solicitarse antes de finales de junio.

Julio:
Si tienes derecho a una devolución de impuestos, después de presentar la declaración de impuestos del IRS, el pago debe hacerse antes del 31^st de julio. Esta es la fecha límite para que las Autoridades Fiscales te paguen.

Agosto:
Si tienes impuestos del IRS que pagar, debes hacerlo a más tardar el último día de agosto, siempre que hayas presentado la declaración de impuestos dentro de los plazos establecidos. Si la declaración de impuestos se presentó después del plazo, el pago se puede realizar hasta el 31^st de diciembre (se aplicarán multas e intereses).

El segundo plazo del impuesto municipal IMI vence este mes. Esto se aplica a todos aquellos cuyo pago anual de IMI es superior a 500€ por contribuyente.

Septiembre:
Si tienes que pagar el AIMI (impuesto municipal adicional), esto debe pagarse para finales de septiembre. Recuerda que todas las propiedades propiedad de empresas están sujetas al pago de AIMI. Los propietarios individuales solo están exentos de AIMI en los primeros 600 mil euros en valor de la propiedad (basado en el valor fiscal y no en el valor comercial).

Noviembre:
Pago del tercer y último plazo del impuesto municipal IMI. Esto se aplica a todos aquellos cuyo pago anual de IMI es superior a 100€ por contribuyente.

Fechas recurrentes:
Recuerda que si tienes una actividad empresarial, debes emitir facturas hasta cinco días después de prestar el servicio o recibir los fondos. Y todas las facturas mensuales deben ser informadas a las autoridades fiscales (archivo SAF) también para el 5^th de cada mes. Ten en cuenta que se pueden aplicar multas por emisión tardía de facturas o presentación tardía del archivo de facturas mensual. Este plazo también incluye las facturas relacionadas con tus alquileres (AL).
Cada mes también debes emitir tus recibos mensuales de alquiler en caso de tener un contrato de alquiler registrado.

El impuesto de coche debe pagarse para fin de mes en que se registró el coche. Nota importante: el impuesto de coche no se envía a tu dirección fiscal; debes obtener el comprobante de pago del portal fiscal. Es recomendable configurar un débito directo o establecer notificaciones electrónicas, ya que las multas por pago tardío pueden ser considerablemente altas en este impuesto.

Si tienes una actividad empresarial, recuerda que cada trimestre debes presentar una declaración de seguridad social para determinar cuánta seguridad social pagarás cada mes en el trimestre siguiente.

Si tienes alguna pregunta sobre tus asuntos fiscales en Portugal, no dudes en comunicarte. La planificación fiscal es esencial y es crucial tanto para individuos como para empresas para evitar sorpresas innecesarias.

Contáctanos para discutir tu situación personal y asegurarte de mantenerte al tanto, minimizando el riesgo de multas innecesarias. Puedes comunicarte con nosotros en  info@afm.tax o puedes reservar una consulta individual en línea con uno de nuestros expertos.

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