Skatt i Portugal - viktige datoer å kjenne for 2025 for IRS personlige inntektsskatt, bilskatt, eiendoms- og kommunale skatter i Portugal. I 2025 må du levere skattemeldinger for 2024. Nedenfor vil du lære om viktige datoer og frister.

Både lokalbefolkningen og utenlandske innbyggere i Portugal må være klar over sine skatteplikter og datoen for når de skal oppfylles. Nedenfor er en veldig tydelig og nyttig måned for måned-oppsummering av hvilke skatteproblemer som trenger oppmerksomheten din. Å ikke betale skatter til rett tid kan resultere i bøter, og rett og slett ikke vite at skatter var forfalt, er ikke en unnskyldning de portugisiske skattemyndighetene vil godta.

Informasjonen nedenfor ble gitt av All Finance Matters. Med base i Tavira og opererer over hele Algarve, gir All Finance Matters ekspertinnsikt og råd til lokale og utenlandske innbyggere, om både personlige og bedriftsskatter og økonomisk forvaltningsspørsmål. Rådene deres er alltid veldokumenterte, praktiske og håndgripelige. De kan spare deg tid, penger og hodepine ved å sørge for at du er skattepliktig og skatteeffektiv.
 

---

Skattekalender: datoer du må vite for 2025
Denne artikkelen ble opprinnelig publisert av All Finance Matters.

Husk før du sender inn din Personlige Inntektsskatt (IRS), må du utføre noen huskelisteoppgaver som tidligere år: oppgaver som å validere eller registrere fakturaer på skatteportalen er nå prosedyrer som har blitt en del av rutinen til enhver skatteyter. Din rolle er viktig for å bestemme fradragene på IRS, derfor sjekk skattekalenderen for å forsikre deg om at du ikke mister noen fradrag eller pådrar deg bøter.

Januar:
Hvis du hadde en forretningsaktivitet som var fritatt for MVA i henhold til artikkel 53, men i 2024 overskred MVA-grensen, må du endre MVA-statusen din innen 30. januar. På samme måte, hvis du betalte MVA, men ikke overskred grensen i 2024 og ønsker å bli fritatt, gjelder samme frist.
For din informasjon var MVA-grensen i 2024 14 500€ og denne grensen vil øke til 15 000€ i 2025. MVA-grensen gjelder for din forretningsinntekt, uavhengig av hvor mange aktiviteter du måtte ha. Hvis du i 2024 var fritatt for MVA og fakturerte totalt 14 999€, selv om du overskred grensen, trenger du ikke å endre statusen din da denne øker i 2025.
Hvis du har en leiekontrakt og ikke er pålagt å utstede månedlige leiefakturaer, har du tid til 30. januar for å erklære den årlige leieinntekten for 2024.

Februar:
Hver skatteyter har tid til 25. februar for å spørre, rapportere og verifisere fakturaer. For å gjøre dette må du få tilgang til e-Factura-portalen og få tilgang til din personlige side, der du bør verifisere om alle fakturaene dine er riktig registrert. Hvis du finner noen feil, eller en faktura ikke er registrert, kan du legge til disse fakturaene i filen din. Det er også viktig å sjekke i hvilken kategori fakturaene dine er registrert og flytte dem til riktig seksjon (helse, utdanning osv) ellers vil ikke fradragsberettigelsen bli akseptert. Disse prosedyrene må utføres for hver husholdningsutgiftsholder, inkludert avhengige.
Det er også viktig å oppdatere eller registrere husholdningen din av skattemessige formål, før 15.02. Vær oppmerksom på at dette kan være veldig viktig, ikke bare for skattemessige formål, men for andre relaterte saker, som inskripsjon på skoler, barnehager osv. og for andre skattefordeler du kan ha krav på.

Mars:
Hvis du ble innbygger i Portugal i 2024 og ønsker å søke om det Ikke-habituell Bosatt-ordningen, har du tid til slutten av mars for å sende inn søknaden på skatteportalen. NHR-statusen oppheves etter 2024, men alle borgere som startet innvandringsprosessen sin før 31-12-2023 eller som hadde en tilgjengelig bolig før 07-10-2023, kan fortsatt registrere NHR-søknaden, forutsatt at de fullførte sin skattemessige residens i Portugal før slutten av 2024.

Den nye Skatteinsentiv for Forskning og Innovasjon (IFICI+) er også tilgjengelig for alle som ble skattemessig bosatt i Portugal i 2024 og ikke var bosatt i Portugal i de foregående 5 skatteårene. Dette skjemaet vil erstatte NHR, og hvis du ønsker å være en del av dette skjemaet (istedenfor NHR), må du sende inn søknaden før 15. mars 2025. I de følgende årene skal registreringen gjøres innen 15. januar hvert år.

I løpet av mars må du også sjekke siden din på e-fatura på skatteportalen og hvis du mener at informasjonen er feil, kan du utfordre de beregningene som er gjort av skattemyndighetene. Med andre ord vil skattefradragene dine bli oppsummert her, under generelle familieutgifter, helseutgifter, opplærings- og utdanningsutgifter, kostnader med eiendommer for fast bosted, fakturaer med MVA og kostnader med fosterhjem; hvis de totale fakturaene dine ikke samsvarer med totalene som vises på portalen, har du denne to ukers perioden til å bestride det. Vær oppmerksom på at det er nødvendig å sjekke dette for hver skatteyter.

April:
Du kan sende inn din IRS (Personlig Inntektsskatt) erklæring for 2024 fra 1. april til slutten av juni. Dette betyr at alle erklæringer kan sendes inn i løpet av disse tre månedene, uavhengig av inntektskategori (arbeidsinntekt, pensjonsinntekt, selvstendig næringsinntekt, leieinntekter osv.)
Vær oppmerksom på at alle innbyggere, inkludert Ikke-habituelle Innbyggere, må sende inn en skattemelding, selv om de ikke har mottatt noen inntekt eller ikke har noen skatt å betale. Hvis informasjonen om inntekt fra utenlandske kilder ennå ikke er tilgjengelig før 30. juni, kan du søke om utsettelse og sende inn skattemeldingen senere uten kostnad.
Alle ikke-bosatt som har inntekt fra portugisiske kilder (f.eks. utleie av eiendom, salg av eiendom osv.) må også sende inn selvangivelsen.

Mai:
Betaling av første avdrag av IMI kommunale skatt. Hvis kommunalskatten i ditt tilfelle er lavere enn 100€, vil dette være den eneste betalingsdatoen du må huske. Hvis det er høyere, må du se etter andre avdragsdatoer i august og november.

Juni:
Ikke glem å sende inn IRS (Personlig Inntektsskatt) for 2024 innen utgangen av juni. Vær oppmerksom på at hvis du ikke leverer IRS i tide eller hvis du ikke klarer å oppfylle noen av fristene ovenfor, kan du miste noen eller alle skattefradragene dine. Forsinket levering av IRS kan også kansellere fritaket ditt fra IMI (Kommunalskatt).
Hvis du venter på informasjon om inntekt fra utenlandske kilder, kan du søke om utsettelse, men dette må gjøres før slutten av juni.

Juli:
Hvis du har rett til skatteoppgjør etter innsending av IRS-skjemaet, må avregningen skje innen 31. juli. Dette er fristen for at skattemyndighetene betaler deg.

August:
Hvis du har skatt å betale, må du betale senest siste dag i august, forutsatt at skattemeldingen ble sendt inn innen fristene. Hvis skattemeldingen ble sendt inn etter fristen, kan betaling gjøres frem til 31. desember (bøter og renter vil gjelde).

Det andre avdraget av IMI kommunale skatt forfaller denne måneden. Dette gjelder for alle de hvis årlige IMI-betaling er over 500€ per skatteyter.

September:
Hvis du har AIMI (ekstra kommuneskatt) å betale, må dette betales innen utgangen av september. Husk at alle eiendommer eid av selskaper er ansvarlige for AIMI-betaling. Individuelle eiere er bare fritatt for AIMI, for de første 600 000 Euro i eiendom (basert på skatteverdien og ikke i den kommersielle verdien).

November:
Betaling av tredje og siste avdrag av IMI kommunale skatt. Dette gjelder for alle de hvis årlige IMI-betaling er over 100€ per skatteyter.

Gjentakende datoer:
Husk at hvis du driver en virksomhet, må du utstede fakturaer senest fem dager etter at tjenesten er levert eller midlene mottas. Og alle månedlige fakturaer må rapporteres til skattemyndighetene (SAFT-filen) også innen den 5. i hver måned. Vær oppmerksom på at bøter kan pålegges for sen utstedelse av fakturaer eller sen innlevering av den månedlige fakturafil. Denne fristen inkluderer også fakturaer relatert til utleie (AL).
Hver måned må du også utstede månedlige leiekvitteringer hvis du har en registrert leiekontrakt.

Bilskatten må betales innen siste dag i måneden da bilen ble registrert. Viktig merknad: bilskatten blir ikke sendt til skatteadressen din; du må få betalingsnotatet fra skatteportalen. Det er tilrådelig å sette opp en direkte betaling eller angi elektroniske varsler, da bøtene for sen betaling kan være betydelig høye i denne skatten.

Hvis du driver en virksomhet, husk at hvert kvartal må du sende inn en trygdedeklarasjon for å fastslå hvor mye trygd du vil betale hver måned i neste kvartal.

Hvis du har noen spørsmål om skatteaffærene dine i Portugal, ikke nøl med å ta kontakt. Skatteplanlegging er avgjørende, og det er viktig for både enkeltpersoner og selskaper for å unngå overraskelser.

Kontakt oss for å diskutere din personlige situasjon og forsikre deg om at du holder deg foran og minimerer risikoen for unødvendige bøter. Du kan nå oss på info@afm.tax eller du kan bestille en individuell online konsultasjon med en av ekspertene våre.

Kontakt Alle Finance Matters