Tasse in Portogallo - date importanti da conoscere per il 2025 per le tasse sul reddito personale IRS, tassa auto, tasse immobiliari e comunali in Portogallo. Nel 2025 è necessario presentare le dichiarazioni fiscali per il 2024. Di seguito troverai informazioni su date importanti e scadenze.

Sia i residenti locali che gli stranieri residenti in Portogallo devono essere consapevoli dei loro obblighi fiscali e delle date entro cui devono essere adempiuti. Di seguito troverai un chiaro e utile riassunto mese per mese di quali questioni fiscali richiedono la tua attenzione. Il mancato pagamento delle tasse al momento giusto può comportare multe, e il semplice non sapere che le tasse erano dovute non è una difesa che le autorità fiscali portoghesi accetteranno.

Le informazioni seguenti sono state fornite da All Finance Matters. Con sede a Tavira e operante in tutta l'Algarve, All Finance Matters fornisce consulenza e consigli esperti a residenti locali e stranieri, su questioni fiscali personali e aziendali e gestione finanziaria. I loro consigli sono sempre ben documentati, pratici ed eseguibili. Possono risparmiarti denaro, tempo e mal di testa assicurandoti la conformità fiscale ed efficacia fiscale.
 

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Calendario fiscale: le date da conoscere per il 2025
Questo articolo è stato originariamente pubblicato da All Finance Matters.

Ricorda che prima di presentare la tua Dichiarazione dei Redditi Personali (IRS), devi svolgere alcune attività di routine per i passaggi degli anni precedenti: attività come la validazione o registrazione delle fatture al portale fiscale ora sono procedure che sono diventate parte della routine di qualsiasi contribuente. Il tuo ruolo è importante nel determinare le tue detrazioni fiscali IRS, pertanto controlla il calendario fiscale per non perdere alcuna detrazione o pagare multe.

Gennaio:
Se hai un'attività commerciale esentasse dall'IVA ai sensi dell'articolo 53, ma nel 2024 hai superato la soglia IVA, allora devi cambiare il tuo status IVA entro il 30 di gennaio. Allo stesso modo, se pagavi l'IVA ma non hai superato la soglia nel 2024 e desideri esentarti, si applica lo stesso termine.
Per tua informazione, la soglia IVA nel 2024 era di 14.500€ e questo limite aumenterà nel 2025 a 15.000€. La soglia IVA è applicabile al reddito aziendale, indipendentemente da quante attività possa avere. Se nel 2024 eri esentasse dall'IVA e hai emesso un totale di 14.999€, anche se hai superato il limite, poiché questo aumenta nel 2025, non sei obbligato a cambiare il tuo status.
Se hai un contratto di locazione e non sei obbligato ad emettere ricevute mensili di locazione, hai tempo fino al 30 di gennaio per dichiarare il reddito locativo annuale per il 2024.

Febbraio:
Ogni contribuente ha tempo fino al 25 di febbraio per verificare, segnalare e verificare le fatture. Per fare ciò, devi accedere al portale e-Factura e accedere alla tua pagina personale, dove dovresti verificare se tutte le tue fatture sono state correttamente comunicate. Se trovi delle discrepanze o se una fattura non è registrata, puoi aggiungere queste fatture al tuo file. È anche importante verificare in quale categoria sono registrate le tue fatture e spostarle nella sezione appropriata (salute, istruzione, ecc.) altrimenti la detrazione non verrà accettata. Queste procedure devono essere eseguite per ciascun detentore di spese per il nucleo familiare, compresi i dipendenti.
È importante anche aggiornare o registrare il tuo nucleo familiare ai fini fiscali, entro il 15/02. Si prega di notare che ciò può essere molto importante, non solo ai fini fiscali, ma per altre questioni correlate, come l'iscrizione a scuole, asili, ecc. e per altri benefici fiscali di cui potresti essere titolare.

Marzo:
Se sei diventato residente in Portogallo nel 2024 e desideri richiedere lo status di Residenza Non Abituale, hai tempo fino alla fine di marzo per presentare la tua domanda al portale fiscale. Lo status della RNA è stato revocato dopo il 2024, ma tutti i cittadini che hanno avviato il loro processo di emigrazione prima del 31-12-2023 o che avevano un'abitazione accessibile prima del 07-10-2023, possono ancora registrare la domanda della RNA, a condizione che abbiano completato la loro residenza fiscale in Portogallo prima della fine del 2024.

Il nuovo Regime di Incentivi Fiscali per la Ricerca Scientifica e Innovazione (IFICI+) è disponibile anche per chi è diventato residente fiscale in Portogallo nel 2024 e non era residente in Portogallo nei 5 anni fiscali precedenti. Questo regime sostituirà la RNA e se desideri far parte di questo regime (invece della RNA), devi presentare la domanda entro il 15 marzo 2025. Negli anni successivi, la registrazione avverrà entro il 15 gennaio di ogni anno.

Durante il mese di marzo, devi anche controllare la tua pagina e-fatura al portale fiscale e se ritieni che le informazioni siano errate, puoi contestare i calcoli effettuati dalle Autorità Fiscali. In altre parole, le tue deduzioni fiscali saranno riassunte qui, sotto le spese generali familiari, le spese sanitarie, le spese di formazione ed istruzione, le spese con l'immobile per la residenza permanente, le fatture IVA e i costi relativi alle case famiglia; se il totale delle tue fatture non è coerente con i totali mostrati nel portale, hai questa finestra di due settimane per contestarla. Si prega di notare che è necessario controllare questo per ogni contribuente.

Aprile:
Puoi presentare la tua dichiarazione dell'IRS (Imposta sul Reddito Personale) per il 2024 dall'1 aprile al termine di giugno. Ciò significa che tutte le dichiarazioni possono essere presentate durante questi tre mesi, indipendentemente dalla categoria di reddito (reddito da lavoro dipendente, reddito da pensione, reddito da lavoro autonomo, affitti, ecc.)
Si prega di notare che tutti i residenti, inclusi i Residenti Non Abituali, devono presentare una dichiarazione fiscale, anche se non hanno ricevuto alcun reddito o non hanno tasse da pagare. Se le informazioni sul tuo reddito proveniente dall'estero non sono ancora disponibili entro il 30 giugno, puoi richiedere un'estensione e presentare la dichiarazione fiscale successivamente senza costi aggiuntivi.
Tutti i non residenti che hanno redditi da fonti portoghesi (ad es. affitti di proprietà, vendita di una proprietà, ecc.) devono presentare la dichiarazione fiscale.

Maggio:
Pagamento della prima rata dell'IMI tassa comunale. Se nel tuo caso, la tassa comunale è inferiore a 100€, questa sarà l'unica data di pagamento che devi ricordare. Se è maggiore, cerca altre date di scadenza a agosto e novembre.

Giugno:
Non dimenticare di presentare l'IRS (Imposta sul Reddito Personale) per il 2024 entro la fine di giugno. Si prega di ricordare che se non presenti il tuo IRS in tempo, o se non rispetti una delle scadenze sopra riportate, potresti perdere alcune o tutte le tue detrazioni fiscali. La consegna tardiva del tuo IRS potrebbe anche annullare l'esenzione IMI (Tassa Comunale).
Se stai aspettando informazioni sul tuo reddito da fonti estere, puoi richiedere un'estensione, ma questo deve essere richiesto entro la fine di giugno.

Luglio:
Se hai diritto a un rimborso fiscale, a seguito della presentazione della dichiarazione fiscale IRS, l'accredito deve essere effettuato entro il 31 luglio. Questa è la scadenza entro cui le Autorità Fiscali devono pagarti.

Agosto:
Se hai l'IRS da pagare, dovresti pagare entro l'ultimo giorno di agosto, a condizione che tu abbia presentato la dichiarazione fiscale nei tempi previsti. Se la dichiarazione fiscale è stata presentata dopo la scadenza, il pagamento può essere effettuato entro il 31 dicembre (con applicazione di multe e interessi).
La seconda rata dell'IMI tassa comunale scade questo mese. Questo si applica a tutti coloro il cui pagamento annuale IMI è superiore a 500€ per contribuente.

Settembre:
Se hai l'Aimi (tassa comunale aggiuntiva) da pagare, devi pagare entro la fine di settembre. Ricorda che tutte le proprietà di proprietà di aziende sono tenute a pagare AIMI. I proprietari singoli sono esenti dall'AIMI, nei primi 600 mila euro di valore immobiliare (basato sul valore fiscale e non sul valore commerciale).

Novembre:
Pagamento della terza e ultima rata dell'IMI tassa comunale. Questo si applica a tutti coloro il cui pagamento annuale IMI è superiore a 100€ per contribuente.

Date ricorrenti:
Ricorda che se hai un'attività commerciale, devi emettere fatture entro cinque giorni dopo aver fornito il servizio o ricevuto i fondi. E tutte le fatture mensili devono essere segnalate alle autorità fiscali (file SAFT) anche entro il 5 di ciascun mese. Si prega di notare che è possibile applicare multe per l'emissione tardiva delle fatture o per la consegna tardiva del file fattura mensile. Questa scadenza include anche le fatture relative ai tuoi affitti (AL).
Ogni mese devi anche emettere le ricevute mensili di affitto nel caso tu abbia un contratto di locazione registrato.
La tassa auto deve essere pagata entro l'ultimo giorno del mese in cui l'auto è stata registrata. Nota importante: la tassa auto non viene inviata al tuo indirizzo fiscale; devi ottenere l'avviso di pagamento dal portale fiscale. È consigliabile impostare un addebito diretto o impostare notifiche elettroniche, poiché le multe per il ritardo nel pagamento possono essere notevolmente elevate in questa tassa.
Se hai un'attività commerciale, ricorda che ogni trimestre devi presentare una dichiarazione contributiva per determinare quanto contributo previdenziale dovrai pagare ogni mese nel trimestre successivo.
Se hai domande sulle tue questioni fiscali in Portogallo, non esitare a contattarci. La pianificazione fiscale è essenziale, ed è fondamentale sia per individui che per aziende al fine di evitare sorprese. Contattaci per discutere della tua situazione personale e assicurarti di essere sempre un passo avanti, riducendo al minimo il rischio di multe non necessarie. Puoi contattarci a info@afm.tax o prenotare una consulenza online individuale con uno dei nostri esperti.
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