Portugal Tax Important Dates - Your 2023 Tax Calendar

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ポルトガルの税金 - 2025年の所得税、自動車税、不動産税、市町村税に関する重要な日程。2025年は、2024年の税申告を提出する必要があります。以下では、重要な日付と締切について学ぶことができます。

ポルトガルの現地住民と外国人住民の両方が、自身の税金の義務とそれらが履行されるべき日付について認識している必要があります。以下は、どの税金に注意が必要かを月ごとにわかりやすくまとめたまとめです。適切な時期に税金を支払わないと、罰金が科される可能性があり、課税が期限切れだったというだけでは、ポルトガル税務当局が受け入れる弁解にはなりません。

以下の情報はAll Finance Mattersによって提供されたものです。タビラに拠点を置き、アルガルヴェ全域で活動するAll Finance Mattersは、地元住民および外国人住民に、個人および事業税金および財務管理の問題についての専門家の洞察とアドバイスを提供します。彼らのアドバイスは、常によく研究され、実践的で実行可能です。彼らは、税金を遵守し効率的に支払うようにすることで、あなたにお金、時間、そして悩みを節約することができます。
 

税務カレンダー：2025年に知っておく必要のある日付
この記事はAll Finance Mattersによって元の形で公開されました。

前年の同様の手続きの一環として、個人所得税（IRS）を提出する前に、いくつかの家事を行う必要があることを覚えておいてください。たとえば、税金ポータルで請求書の確認または登録を行うといった手順は、今やどの納税者にも共通の手順となっています。あなたの役割は、あなたのIRS控除を決定するために重要ですので、税金カレンダーを確認して、控除を逃さないようにしてください。

1月：
2024年に消費税免税の事業活動があり、2024年に消費税の閾値を超えた場合は、給付税の状況を2025年1月30日までに変更する必要があります。今回、消費税の閾値は2024年に14,500ユーロであり、2025年には15,000ユーロに増加します。消費税の閾値は、どれだけの数のアクティビティを行っても、対象となるビジネス収入に適用されます。2024年に消費税が免除され、総額14,999ユーロを請求した場合、2025年に増額されるため、状況を変更する必要はありません。2024年の賃貸契約があり、月々の賃貸収入証明書を発行する義務がない場合、2024年の年間賃貸収入を1月30日までに申告する必要があります。

2月：
各納税者は、請求書の照会、報告、検証をするために2月25日までにアクセスする必要があります。これを行うには、e-Facturaポータルにアクセスし、個人ページにアクセスし、すべての請求書が適切に通知されているかを確認する必要があります。いかなる失敗や、請求書が記録されていない場合は、これらの請求書をファイルに追加することができます。また、請求書がどのカテゴリに記録されているかを確認し、適切な部門（健康、教育など）に移動させることが重要です。そうしないと控除は受け入れられません。これらの手続きは、依存者を含むすべての家計の支出保持者に対して実行する必要があります。また、2月15日までに納税のために自宅の情報を更新または登録することも重要です。これは納税目的だけでなく、学校や幼稚園への登録など他の関連事項や、権利を持っている税金の利益にとっても非常に重要となる場合があります。

3月：
2024年にポルトガルの居住者となり、非常勤居住資格を申請したい場合は、3月末までに納税ポータルで申請を提出する必要があります。NHRステータスは2024年後に取消されますが、2023年12月31日までに移民手続きを開始した市民や、2023年10月7日以前に住居証明書があった市民は、引き続きNHR申請を登録することができます。2024年にポルトガルの居住者となり、以前の5年間はポルトガルに居住していなかった人のために新しいIFCIFI+（科学研究およびイノベーション税務優遇措置）が利用可能です。この制度はNHRに代わり、この制度に参加したい場合（NHRの代わりに）、2025年3月15日までに申請を提出する必要があります。翌年以降は、登録は各年の1月15日までに行われます。3月中に、納税ポータルでe-faturaページを確認し、情報が正しくないと感じた場合は、納税当局が行った計算を異議申し立てることができます。つまり、家族一般費用、医療費、訓練および教育費用、常設住宅に関する料金、請求書の消費税、養育施設にかかる費用の控除はここで要約されます。納税者ごとにこれを確認する必要があります。

4月：
2024年のIRS（個人所得税）申告書を提出できるのは4月1日から6月末までです。つまり、これらの3か月間ですべての宣言を行うことができます。収入カテゴリに関係なく、すべての住民、非常勤居民を含め、所得がなかったり納税する税金がなかったりしても、納税申告書を提出する必要があります。フォーリンソース収入に関する情報が6月30日までに利用できない場合、期限切れであろうとも延長を申請して納税申告書を後で提出することができます。ポルトガルからの収入（例：物件賃貸、物件売却など）を有する全ての非居住者も納税申告書を提出する必要があります。

5月：
IMI市町村税の最初の分割の支払い。場合によっては、市町村税が100ユーロ未満の場合、覚えておく必要がある唯一の支払い日です。それ以上であれば、8月と11月の他の分割日を探してください。

6月：
2024年のIRS（個人所得税）を提出するのを忘れないでください。IRSを期限通りに提出しないか、前述の締切を守らない場合、いくつかの控除を失う可能性があります。IRSの遅れた提出は、IMI（市町村税）の免除を取り消す可能性もあります。外国の収入の情報を待っている場合は、延長を申請することができますが、これは6月末までに申請する必要があります。

7月：
IRS納税申告書の提出後に税金還付を受ける権利がある場合、決済は7月31日までに行われなければなりません。これは税務当局がお金を支払う期限です。

8月：
IRS納税義務がある場合は、制限内に支払う必要があります。納税申告書が締切後に提出された場合、支払いは12月31日までに行うことができます（罰金と利息が適用されます）。IMI市町村税の第2回分割の支払いもこの月です。年間IMI支払いが納税者あたり500ユーロを超える場合は対象です。

9月：
支払うべきAIMI（追加市町村税）がある場合は、9月末までに支払う必要があります。企業が所有するすべての財産がAIMI支払いの対象となります。個人所有者は、最初の60万ユーロまでの財産に対して、AIMIから免除されます（商業価値に基づいた金額ではなく、課税価値で計算されます）。

11月：
IMI市町村税の第3回目の分割支払い。年間IMI支払いが納税者あたり100ユーロを超える場合に適用されます。

定期的な日付：
事業活動がある場合は、提供サービスの5日以内に請求書を発行する必要があります。また、毎月の請求書はすべて、毎月の請求書ファイル（SAFTファイル）も同様に、それぞれの月の5日までに納税当局に報告する必要があります。請求書の発行や毎月の請求書ファイルの遅れに対して罰金が科される可能性があることに留意してください。この締め切りは、賃貸に関連する請求書（AL）を含みます。

毎月、登録した賃貸契約がある場合は、毎月の賃貸領収書を発行する必要があります。車税は登録された日の最終日に支払う必要があります。重要なこと：車税は納税先の住所に掲示されません。納税ポータルから支払い通知を取得する必要があります。支払いが遅れた場合の罰金がこの税金でかなり高額になるため、ダイレクトデビットの設定または電子通知の設定をお勧めします。事業活動がある場合は、四半期ごとに、翌四半期に毎月いくらの社会保障金を支払うかを確定するため、社会保障の宣言を提出する必要があります。

ポルトガルの納税問題についてご質問がある場合は、お気軽にお問い合わせください。税金の計画は重要であり、不必要な罰金を回避するためには、個人や企業の両方にとって非常に重要です。
お客様の個人的な状況について話し合い、お客様が歩調を合わせ、不必要な罰金のリスクを最小限に抑えるための手助けをさせていただきます。ご質問は、info@afm.taxまでお問い合わせいただくか、専門家との個別のオンライン相談をご予約いただくことができます。

All Finance Mattersにお問い合わせください。