Verotus Portugalissa - tärkeitä päivämääriä, jotka on tunnettava vuodelle 2025 henkilökohtaiseen tuloveroon, autoveroon, kiinteistö- ja kunnallisveroihin Portugalissa. Vuonna 2025 on toimitettava veroilmoitukset vuodelta 2024. Alla saat tietää tärkeitä päivämääriä ja määräaikoja.

Puolustuksen Portugalin veroviranomaiset eivät hyväksy puolustusta: sekä paikalliset että ulkomaalaiset Portugalissa asuvat henkilöt tarvitsevat olla tietoisia verovelvollisuuksistaan ja määräajoista, jotka on täytettävä. Alla on erittäin selkeä ja hyödyllinen kuukausittainen yhteenveto siitä, mitä veroasioita kannattaa kiinnittää huomioon. Maksamatta jättäminen oikeaan aikaan voi johtaa sakoihin, ja se, ettei yksinkertaisesti tiennyt verojen erääntyvän, ei ole puolustus, jonka Portugalin veroviranomaiset hyväksyvät.

Alla olevat tiedot on saatu Yksityiskohdat toimittaneelta tahoalta. Tavirassa toimiva All Finance Matters tarjoaa asiantuntevia neuvoja ja neuvontaa paikallisille ja ulkomaalaisille asukkaille sekä henkilö- että yritysveroihin ja taloudenhallintaan liittyvissä asioissa. Heidän neuvonsa ovat aina hyvin tutkittuja, käytännöllisiä ja toimeenpanokelpoisia. He voivat säästää sinulta rahaa, aikaa ja päänsärkyjä varmistaen, että olet verotuksen osalta noudattanut säännöksiä ja olet verotehokas.
 

---

Verokalenteri: päivämäärät, jotka sinun on tiedettävä vuodelle 2025
Tämä artikkeli julkaistiin alun perin All Finance Matters -nimisellä sivustolla.

Muista, että ennen kuin toimitat henkilökohtaisen tuloverosi (IRS), sinun on suoritettava joitakin talonpitotehtäviä kuten laskujen validointi tai rekisteröinti veropisteessä ovat nyt menettelyjä, jotka ovat osa jokaisen veronmaksajan rutiinia. Roolisi on tärkeä määrittäessäsi verovähennyksesi, joten tarkista verokalenteri, jotta et menetä mitään vähennystä tai joudu maksamaan mitään seuraamuksia.

Tammikuu:
Jos sinulla oli yritystoiminta, joka oli alv-vapaa 53 artiklan nojalla, mutta ylitit alv-kynnyksen vuonna 2024, sinun on muutettava alv-asemaasi 31. tammikuuta mennessä. Vastaavasti, jos maksoit alv:ta mutta et ylittänyt kynnystä vuonna 2024 ja haluat tulla vapautetuksi, sama määräaika pätee.
Tietosi, alv-kynnys vuonna 2024 oli 14.500€ ja tämä raja nousee vuonna 2025 15.000€. Alv-kynnys koskee yritystulojasi, riippumatta siitä, kuinka monia toimintoja sinulla voi olla. Jos olit vuonna 2024 alv-vapaa ja laskutit yhteensä 14.999€, vaikka olit yli rajan, koska tämä luku nousee vuonna 2025, et ole velvollinen muuttamaan asemaasi.
Jos sinulla on vuokrasopimus etkä ole velvollinen antamaan kuukausittaista vuokrakuitit, sinulla on 31. tammikuuta saakka ilmoittaa vuoden 2024 vuokratulot.

Helmikuu:
Jokaisella veronmaksajalla pitäisi olla 25. helmikuuta saakka tililaskuja, ilmoittaa ja tarkistaa laskut. Tämä tapahtuu e-Factura-portaalin kautta, jolloin voit tarkistaa, ovatko kaikki laskusi tiedot kirjattu. Mikäli löydät virheen tai joku lasku ei ole rekisteröity, voit lisätä nämä laskut tiedostoon. On myös tärkeää tarkistaa, missä kategoriassa laskusi on kirjattu ja siirtää ne oikeaan osioon (terveys, koulutus jne), muuten vähennyksiä ei hyväksytä. Näitä toimenpiteitä on tehtävä jokaiselle talouden menoja pitävälle, myös alaikäisille.
On myös tärkeää päivittää tai rekisteröidä taloutesi verotustarkoituksiin, ennen 15/02. Huomaa, että tämä voi olla erittäin tärkeää, ei pelkästään verotustarkoituksiin, vaan myös muihin liittyviin asioihin, kuten kouluihin, päiväkoteihin jne., ja muihin mahdollisiin verohyötyihin, joihin sinulla saattaa olla oikeus.

Maaliskuu:
Jos muutuit Portugalin asukkaaksi vuonna 2024 ja haluat hakea Ei-pysyvä asuinpaikka -ohjelmaa, sinun on jätettävä hakemuksesi veropisteeseen maaliskuun loppuun mennessä. NHR-status peruutetaan vuoden 2024 jälkeen, mutta kaikki kansalaiset, jotka aloittivat maastamuuttomenettelyn ennen 31-12-2023 tai jotka olivat asuttavissa ennen 07-10-2023, voivat silti rekisteröidä NHR-hakemuksen, jos he ovat suorittaneet veroviranomaisensa Portugalissa ennen vuoden 2024 loppua.
Uusi Verovähennys tieteelliseen tutkimukseen ja innovointiin (IFICI+) on myös saatavilla niille, jotka aikoivat veroresidentiksi Portugalissa vuonna 2024 eivätkä olleet veroresidenttejä Portugalissa edellisten 5 verovuoden aikana. Tämä ohjelma korvaa NHR-ohjelman, ja jos haluat osallistua tähän ohjelmaan (sen sijaan, että olisit NHR), sinun on toimitettava hakemuksesi ennen 15. maaliskuuta 2025. Seuraavina vuosina rekisteröinti tehdään joka vuosi tammikuun 15. päivänä.
Maaliskuussa sinun tulee tarkistaa myös veropisteen e-fatura-sivusi ja jos katsot tiedot virheellisiksi, voit haastaa verojen laskennan veroviranomaisilta. Toisin sanoen, verojen vähennykset yhteenvetona näytetään täällä, perheesi yleisistä kustannuksista, terveyskuluista, koulutus- ja koulutuskuluista, pysyvään asumiseen liittyvistä kuluista, laskutuksista, arvonlisäveroista sekä kuluista sijaiskodeihin; jos yhteensä laskut ei ole sopusoinnussa portaaliin näytettyjen yhteissummien kanssa, sinun on haastettava se kahden viikon aikana. Ole hyvä ja huomioi, että tämän on tarkistettava jokainen veronmaksaja.

huhtikuu:
Voit toimittaa IRS (Henkilökohtainen tulovero) -ilmoituksen vuodelta 2024 1. huhtikuuta loppuun kesäkuuhun mennessä. Tämä tarkoittaa, että kaikki ilmoitukset voidaan toimittaa näiden kolmen kuukauden aikana, riippumatta tuloluokastasi (palkkatulot, eläketulot, itsenäiset tulot, vuokrat jne.)
Huomaa, että kaikkien asukkaiden, mukaan lukien Ei-pysyvät asukkaat, on toimitettava veroilmoitus, vaikka he eivät olisi saaneet tuloja tai heillä ei olisi maksettavaa veroa. Jos ulkomailta saamasi tulojen tiedot eivät ole vielä saatavilla ennen 30. kesäkuuta, voit pyytää jatkoa ja toimittaa verotuksen myöhemmin ilman kustannuksia.
Kaikkien Portugalin lähdeverotuloista tuloja saavien asukkaiden on myös toimitettava veroilmoitus.

Toukokuu:
Ensimmäinen IMI:n omistusvero on maksettava. Jos sinun tapauksessasi kunnallisvero on alle 100€, tämä on ainoa maksupäivä, jonka sinun on muistettava. Jos se on korkeampi, etsi muut maksupäivät elokuussa ja marraskuussa.

Kesäkuu:
Älä unohda toimittaa IRS (Henkilökohtainen tulovero) vuodelle 2024 kesäkuun loppuun mennessä. Muista, että jos et toimita verosi ajoissa tai et noudata jotakin yllä mainituista määräajoista, saatat menettää osan tai kaikki verojesi vähennykset. Myöhäinen toimitus voi myös peruuttaa IMI (Kunnallisvero) -vapautuksen.
Jos odotat tietoja ulkomailta saamastasi tulosta, voit pyytää jatkoa, mutta tämän on tapahduttava ennen kesäkuun loppua.

Heinäkuu:
Jos sinulla on oikeus veronpalautukseen IRS-veroilmoituksen jättämisen jälkeen, maksu on suoritettava 31. heinäkuuta mennessä. Tämä on määräaika, jolloin veroviranomaisten on maksettava sinulle.

Elokuu:
Jos sinun on maksettava IRS-veroa, sen pitäisi tapahtua viimeistään elokuun viimeisenä päivänä, edellyttäen, että olet toimittanut veroilmoituksen aikarajojen puitteissa. Jos veroilmoitus toimitettiin määräajan jälkeen, maksu voidaan suorittaa 31. joulukuuta mennessä (seuraamusmaksut ja korot veloitetaan).
Toinen erä IMI:n omistusverosta on maksettava tänä kuukautena. Tämä koskee kaikkia, joiden vuotuinen IMI-maksu on yli 500€ per veronmaksaja.

Syyskuu:
Jos sinun on maksettava AIMI (ylimääräinen kunnallisvero), se on maksettava syyskuun loppuun mennessä. Muista, että yritysten omistamat kiinteistöt ovat vastuussa AIMI-maksuista. Yksityiset omistajat ovat vapautettuja AIMI:sta vain ensimmäiseen 600 tuhanteen euroon asti omaisuutta (verotusarvon ja ei kaupallisen arvon perusteella).

Marraskuu:
Kolmas ja viimeinen erä IMI:n omistusverosta on maksettava. Tämä koskee kaikkia, joiden vuotuinen IMI-maksu on yli 100€ per veronmaksaja.

Toistuvat päivämäärät:
Muista, että jos sinulla on yritystoiminta, sinun on annettava laskut viiden päivän kuluessa palvelun tarjoamisesta tai varojen saamisesta. Ja kaikki kuukausittaiset laskut on raportoitava veroviranomaisille (SAFT-tiedostona) myös kunkin kuukauden 5. päivä. Ole tietoinen siitä, että sakkoja voi olla voimassa myöhäisistä laskutuksista tai kuukausittaisen laskutustiedoston myöhäisistä lähetyksistä. Tämä määräaika koskee myös vuokriin liittyviä laskuja (AL).
Joka kuukausi sinun on myös annettava kuukausittainen vuokrakuitit, jos sinulla on rekisteröity vuokrasopimus.

Autovero on maksettava sen rekisteröintikuukauden viimeisenä päivänä. Tärkeä huomautus: autoveroa ei lähetetä verotusosoitteeseesi; sinun on saatava maksuilmoitus verotusportaalista. On suositeltavaa asettaa suoraveloitus tai asettaa sähköiset ilmoitukset, koska myöhäisen maksun sakot voivat olla huomattavan suuria tässä verossa.

Jos sinulla on yritystoimintaa, muista, että joka neljännes sinun on lähetettävä sosiaaliturvailmoitus selvittääksesi, kuinka paljon sosiaaliturva maksaa kullekin kuukaudelle seuraavaan neljännekseen.

Jos sinulla on kysymyksiä veroasioistasi Portugalissa, älä epäröi ottaa meihin yhteyttä. Verosuunnittelu on olennaista, ja se on tärkeää sekä yksityishenkilöille että yrityksille yllätysten välttämiseksi.

Ota meihin yhteyttä keskustellaksesi henkilökohtaisesta tilanteestasi ja varmistaaksesi, että pysyt askeleen edellä ja vähennät tarpeettomat sakot. Voit tavoittaa meidät osoitteessa info@afm.tax. tai voit varata henkilökohtaisen verkkokonsultaation asiantuntijamme kanssa.

Ota yhteyttä All Finance Matters