Asiantuntijoiden tiedot All Finance Mattersilta

Muutokset pääomatuloveroon vuonna 2023 finanssivarallisuudessa. Selvitä, mitä muutoksia voit odottaa ja kuinka paljon veroa saatat joutua maksamaan finanssivarallisuudesta saaduista voitoista. Ricardo Chaves, All Finance Mattersin hyväksytty tilintarkastaja, antaa oivalluksia muutoksista ja niiden vaikutuksista asukkaisiin ja heihin, joilla on Portugalin asunnon vastainen asema.


Finanssiomaisuuden pääomatulovero: mitä muuttuu vuonna 2023?
Ricardo Chavesin artikkeli - All Finance Matters.

Uusia sääntöjä sovelletaan finanssivarallisuuden pääomatulojen verotukseen, jotka tulevat voimaan vuonna 2023.

Mitä ovat pääasialliset muutokset?
Portugalin valtion vuoden 2022 budjetti, joka hyväksyttiin kesäkuun lopussa, sisältää muutoksen henkilökohtaisen tuloverolain (IRS) muutoksen, joka vaikuttaa finanssivarallisuuden pääomatuloihin, kun kyseessä olevia varoja pidetään alle 365 päivää ja verovelvollinen saavuttaa verotettavan määrän, joka on yhtä suuri tai suurempi kuin viimeisen veroluokan arvo, joka tällä hetkellä on 75 009 euroa.
Tällä hetkellä kun teet pääomatuloja finanssivarallisuudesta, voit valita yhdistää tämän tulon kokonaistuloihisi ja verotetaan progressiivisilla verokannoilla (jotka vaihtelevat 14%:sta 48%:iin) tai verotetaan 28%:n itsenäisellä verokannalla. Vuodesta 2023 alkaen, jos varat pidetään alle 365 päivää, yhdistäminen on pakollista.

Koskeeko tämä muutos kaikkia?
Ei, ensinnäkin tämä koskee vain verovelvollisia, joilla on kokonaisansioita (sisältäen kaikki tulolähteet) yli c ja kun finanssivarat olivat pidetty alle 365 päivää. Jos et ole verovelvollinen tai jos olet, mutta kokonaistulosi ovat alle 75 009 euroa, sääntö ei vaikuta sinuun.

Sisältyvätkö kaikki finanssivarat tähän uuteen lakiin?
Koskien pääomatuloja, jotka aiheutuvat sijoitusrahastojen yksiköiden lunastamisesta, tähän uuteen sääntöön ei sovelleta ja näitä voidaan edelleen verottaa 28%:n itsenäisellä verokannalla. Kuitenkin koskien tuloja sijoitusrahastojen yksiköiden lunastamisesta, jotka sijaitsevat kansallisen alueen ulkopuolella, jos tulot sijoitusrahastojen yksiköiden lunastamisesta ulkomaisten sijoitusten kautta eivät ole maksettu yritysten kautta, joilla on pääkonttori, tehokas hallinto tai pysyvä toimipaikka Portugalissa, tällaiset tulot, jotka ovat pääomatuloja verolainsäädännön mukaisesti, todennäköisesti kuuluvat uuden säännön soveltamisalaan ja ne ovat pakollisen yhdistämisen alaisia, kun muut lailliset vaatimukset on tarkistettu.

Milloin tämä laki astuu voimaan?
Koska vuoden 2022 valtion budjettilaki ei säätänyt siirtymäsääntöjä, (uusi) hyväksyttyä pääomatulojen verotusjärjestelmää voidaan soveltaa vain osakkeiden, arvopapereiden ja muiden finanssivarallisuuden luovutuksiin, jotka tapahtuivat vuoden 2023 jälkeen, koska pääomatulojen verotuksessa sovellettavaa lakia määritettäessä oleellinen seikka on luovutushetki, eli hetki, jolloin kauppa tapahtuu.
Tämä tarkoittaa sitä, että kun täytät Henkilökohtaisen tuloveron ilmoituksen (IRS) vuodelle 2023, joka toimitetaan vuonna 2024, tämä muutos on jo voimassa.


Kuinka paljon enemmän veroa tämä voi edustaa?/strong>
Tällä hetkellä jos tulosi ovat yli 75 009 euroa ja omistat pääomavarallisuutta, joka on pidetty alle 365 päivää, maksaisit 2 800 € veroa jokaista 10 000 €:n voittoa kohden. Tulevaisuudessa sama voitto tarkoittaa 4 800 € veroa.

Jos olen pysyvä asukas, maksanko myös tämän veron?
Tämä laki koskee kaikkia asukkaita, eikä erityissäännöstä ole niille, joilla on NHR-asema.


Mitä tapahtuu lähdevaltion maksamalle verolle, maksanko saman veron uudelleen Portugalissa?/strong>
Kuten mikä tahansa muu asukas, jos PTT tapahtuu toisessa maassa, jossa sinut myös verotettiin, riippuen Kaksoisverosopimuksesta Portugalin kanssa, saatat pystyä vähentämään lähdevaltiossa maksetun veron. Huomaa kuitenkin, että tämä koskee ainoastaan yhdistämistapausta.

Onko mitään tapoja lieventää maksettavaa veroa?/strong>
Jos osakkeidesi markkina-arvo vuoden lopussa on pienempi kuin todellinen ostohinta, harkitse mahdollisuutta myydä osakkeet ennen joulukuun 31. päivää ja ostaa ne uudelleen. Syynä tähän on se, että toteutettujen tappioiden tapauksessa osakkeiden myynnistä voit viedä tämän tappion mukaan viidelle vuodelle.
Myös, mikäli harkitset pysyvää asukkuutta Portugalissa ja sinulla on merkittäviä pääomatuloja, harkitse niiden rahoitusvarojen myymistä ennen pysyvää asukkuutta Portugalissa.

Ota yhteyttä info@allfinance.pt ja järjestä alustava (maksullinen) konsultaatio tilannettasi varten.