Endringer i Formueskatt på Finansielle Verdipapirer i 2023
Editorial Hot List Lifestyle
av ekspertene hos All Finance Matters
Bestill Top opplevelser og turer i Algarve:
Hvis du bestiller turen din til Algarve i siste liten, har vi deg dekket. Her er noen av de beste turene og opplevelsene!Hvis du bestiller turen din til Algarve i siste liten, har vi deg dekket. Her er noen av de beste turene og opplevelsene!- Albufeira: Heldags offroad-buggy-tur med lunsj og guide
- Faro: Ria Formosa Faro-øyene - katamaran-tur
- Lagos: Guidet tur med firehjuling i naturskjønne omgivelser
- Vilamoura: Båttur i Benagil-grotten med inngangsbillett
- Fra Albufeira: Heldagstur med vinsmaking med guide
All Finance Matters, med kontorer i Tavira og Faro, har som mål å gi kundene sine trygghet, ved å sikre en ekspert, profesjonell og vennlig service. All Finance Matters tilbyr regnskapstjenester samt skatterådgivning, råd og assistanse om forsikring, boliglån, skattemessig representasjon og mer. Integritet, konfidensialitet og objektivitet er kjennetegnene ved tjenestene deres.
Finn ut mer om All Finance Matters
Formueskatt på finansielle verdipapirer: hva vil endre seg i 2023?
Artikkel av Ricardo Chaves - All Finance Matters.
Det er nye regler som gjelder for beskatning av gevinst på finansielle verdipapirer som vil tre i kraft i 2023.
Hva er de viktigste endringene?
Portugals statlige budsjett for 2022, godkjent i slutten av juni, inkluderer en endring av personskatteloven (IRS) som vil ha innvirkning på gevinstene fra finansielle verdipapirer når de berørte verdipapirene er holdt i mindre enn 365 dager og den skattepliktige når en skattepliktig sum som er lik eller større enn verdien av siste skatteklasse, som for øyeblikket er 75 009 euro.
Når du får gevinster fra finansielle verdipapirer, kan du velge å aggregere denne inntekten til din totale inntekt og bli beskattet til progressive skattesatser (som varierer fra 14% til 48%) eller bli beskattet til en autonom sats på 28%. Fra og med 2023, hvis verdipapirene er holdt i mindre enn 365 dager, er aggregat påkrevet.
Er denne endringen gjeldende for alle?
Nei, dette gjelder først og fremst skattepliktige som har en samlet inntekt (inkludert all inntekt) høyere enn c og når de finansielle eiendelene ble holdt i mindre enn 365 dager. Hvis du ikke er skattepliktig eller hvis du er det, men din samlede inntekt er lavere enn 75 009 euro, vil ikke regelen påvirke deg.
Innebærer den nye loven alle finansielle eiendeler?
Når det gjelder gevinster fra innløsning av enheter fra investeringsfond, gjelder ikke denne nye regelen og disse kan fortsatt beskattes til en autonom sats på 28%. Imidlertid, med hensyn til inntekt fra innløsning av enheter i investeringsfond plassert utenfor nasjonalt territorium, hvis inntekten fra innløsning av enheter i investeringsfond i utenlandske investeringer ikke betales gjennom enheter med hovedkontor, effektiv ledelse eller fast etablissement i Portugal, er denne inntekten, kvalifisert som kapitalgevinster i henhold til vilkårene fastsatt i IRS-koden, sannsynligvis å falle innenfor anvendelsesområdet for den nye regelen og bli gjenstand for obligatorisk aggregat, når de andre juridiske kravene er bekreftet.
Når trer denne loven i kraft?
Siden statbudsjettloven for 2022 ikke fastsatte noen overgangsregel, kan det nye godkjente regimet for beskatning av formuesgevinster bare anvendes på disposisjoner av aksjer, verdipapirer og andre finansielle verdipapirer som fant sted etter 2023, siden den relevante omstendigheten i beskatningen av formuesgevinster, for fastsettelse av gjeldende lov, er øyeblikket for disposisjonen, det vil si øyeblikket når transaksjonen finner sted.
Dette betyr at når du fyller inn din selvangivelse for skatt (IRS) for 2023, som sendes inn i 2024, vil denne endringen allerede være på plass.
Hvor mye mer skatt kan dette representere?
For øyeblikket, hvis inntekten din er over 75 009 euro og du eier kapitalaktiva som er holdt i mindre enn 365 dager, vil du betale 2.800 € av skatt for hver 10.000 € inntekt. I fremtiden vil den samme gevinsten bety 4.800 € av skatt.
Hvis jeg er en Ikke-Habitat Resident, vil jeg også betale denne skatten?
Denne loven gjelder for alle bosatte, og det er ingen spesielle bestemmelser for de med NHR-status.
Hva skjer med skatten jeg betalte i kildelandet. Vil jeg betale samme skatt i Portugal igjen?
Som en hvilken som helst annen bosatt, hvis skatten er betalt i et annet land der du også ble beskattet, avhengig av avtalen om dobbeltbeskatning med Portugal, kan du være i stand til å fratre skatten som er betalt i kildelandet. Men vær oppmerksom på at dette gjelder for aggregasjonen bare.
Er det noen måter å redusere skatten som skal betales på?
Hvis markedsverdien av aksjene dine ved slutten av året er lavere enn den faktiske kjøpesummen, bør du vurdere muligheten for å selge de aksjene før 31. desember og deretter kjøpe dem tilbake. Grunnen til dette er at i tilfelle av realiserte tap, på salget av aksjene, kan du føre dette tapet videre i 5 år.
Også, hvis du vurderer å bli skatteinnbygger i Portugal og har betydelige kapitalgevinster, bør du vurdere å selge de finansielle eiendelene før du blir skatteinnbygger i Portugal.
Ta kontakt med info@allfinance.pt og avtal en første (betalbar) konsultasjon for din spesifikke situasjon.
