Impuestos sobre las pensiones en Portugal
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Una vida de esfuerzo se invierte en una pensión. Básicamente, es ingreso laboral diferido y, como tal, está sujeto a impuestos. Donde y cuánto impuesto puede variar dependiendo del tipo de pensión que tengas y de tu estado de residencia en Portugal.
En el artículo a continuación, Dan Henderson de Belvins Franks explora algunos de los problemas que debes tener en cuenta al tomar decisiones sobre tu pensión y tu planificación financiera futura.
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Impuestos y pensiones
Por Dan Henderson, Socio de Blevins Franks
¿Qué impuestos pagarás sobre tus pensiones en Portugal? Aparte de las pensiones de servicio gubernamental, tu ingreso de pensión estará sujeto a impuestos portugueses, con el tratamiento variando según el tipo de pensión. ¿Y qué cuestiones de impuestos del Reino Unido debes tener en cuenta?
Trabajamos arduamente para acumular nuestras pensiones para una jubilación segura y agradable; para poder hacer todas esas cosas que no tuvimos tiempo de hacer antes y tener tranquilidad sobre nuestro futuro. Pero si bien nuestras pensiones parecen ser nuestro dinero, dinero que apartamos para la jubilación, siguen siendo susceptibles a impuestos sobre ingresos y otros impuestos. Y si vives en Portugal con una pensión del Reino Unido, tienes consideraciones fiscales en ambos países.
Aquí analizo algunos problemas de los que debes ser consciente.
Cómo se gravan los ingresos de pensión del Reino Unido en Portugal
Mucho depende del tipo de pensión que tengas y, en algunos casos, cómo se hicieron las contribuciones.
Pensión Estatal del Reino Unido
Una vez que seas residente fiscal en Portugal, tu Pensión Estatal es gravable solo en Portugal a las tasas escalonadas del impuesto sobre la renta. Para el ingreso de 2023, esto comienza en un 14.5% para ingresos de hasta €7,479 y aumenta a un 48% para ingresos superiores a €78,834. Te beneficias de una deducción de hasta €4,104.
Pensiones ocupacionales
Del mismo modo, las pensiones ocupacionales generalmente se gravan como ingresos generales de la misma manera que las Pensiones Estatales.
En algunos casos, si ha habido contribuciones de la empresa, posiblemente pueda aplicarse un tratamiento fiscal más beneficioso (como con las pensiones personales), pero necesitarías asesoramiento personal.
Pensiones de servicio gubernamental
En contraste, los ingresos de pensiones de servicios gubernamentales siempre están sujetos a impuestos en el Reino Unido y no se gravan en Portugal en absoluto.
Pensiones personales
Aquí es donde puede volverse confuso y depende de cómo hiciste tus contribuciones. Portugal tiene una visión tradicional de lo que constituye una pensión. En el Reino Unido puedes tener un contrato de anualidad de jubilación, un SIPP, SSAS, o esquemas ocupacionales de beneficio definido o de contribución definida, y todos se consideran pensiones a efectos fiscales. Sin embargo, en Portugal, para que se grave como pensión debe haber una contribución del empleador (ya que el ingreso de pensión es efectivamente ingreso laboral diferido).
Las contribuciones personales se gravan de manera diferente a las contribuciones del empleador. El elemento de capital (la contribución) no está gravado. El crecimiento se trata como ingreso de inversión, por lo que puedes optar por la tasa fija del 28%.
Las pensiones personales sin contribuciones de empleadores pueden considerarse un plan de ahorro y recibir el tratamiento fiscal favorable aplicado a las pólizas de seguro de vida.
Sin embargo, la mayoría de los nacionales del Reino Unido tienen una mezcla de contribuciones tanto del empleador como personales y no pueden distinguir entre los elementos, por lo que es probable que todos sus ingresos de pensión del Reino Unido se gravarán a las tasas escalonadas.
Sumas globales de pensiones
Esta es una trampa fiscal en la que muchos británicos que se mudan a Portugal caen. Las reglas del Reino Unido te permiten tomar un 25% de la 'suma global de inicio de pensión' libre de impuestos. Pero si tomas esta suma global después de residir en Portugal, se grava aquí de la misma manera que los demás ingresos de pensión.
Tratamiento de la pensión bajo la residencia no habitual (NHR)
Si te registraste como residente no habitual antes del 31 de marzo de 2020, tus ingresos de pensión de fuente extranjera generalmente están libres de impuestos.
Si te registraste a partir de abril de 2020, tus ingresos de pensión extranjera generalmente se gravan al 10%. Aunque ya no es libre de impuestos, esto sigue siendo beneficioso ya que es más bajo que las tasas de impuestos sobre la renta aplicadas de otra manera y especialmente favorable para aquellos con ingresos de pensión más altos.
La excepción son las pensiones de servicio gubernamental del Reino Unido, que siguen siendo gravables en el Reino Unido.
Impuestos del Reino Unido
El Reino Unido ha congelado los umbrales de impuesto sobre la renta hasta 2028. Por lo tanto, si estás pagando impuestos sobre la renta del Reino Unido en tus pensiones, es probable que se retenga más impuesto en los próximos cinco años.
Sin embargo, en una nota positiva, el presupuesto del Reino Unido para 2023 abolió la asignación vitalicia de pensiones y los cargos impositivos del 25%/55% resultantes, una noticia muy bien recibida para aquellos que han acumulado ahorros de pensión más grandes durante décadas de contribuciones y crecimiento.
Sin embargo, esto no es necesariamente permanente, ya que un gobierno futuro podría revertir esta medida, y el Partido Laborista se comprometió rápidamente a hacerlo.
Por lo tanto, puede haber una oportunidad limitada de trasladar tu pensión fuera del Reino Unido y evitar futuros cargos por asignación vitalicia. Blevins Franks puede revisar tus fondos para determinar si esta sería una opción adecuada para ti.
¿Cambios fiscales del Reino Unido por venir?
El Instituto de Estudios Fiscales (IFS), un grupo de reflexión económica del Reino Unido, publicó un informe controvertido en diciembre de 2022 recomendando que las pensiones del Reino Unido deberían estar sujetas a impuestos sobre la renta y sucesiones cuando el miembro del plan muera. Actualmente, las pensiones escapan al impuesto sobre sucesiones del Reino Unido y no se paga impuesto sobre la renta cuando el titular muere antes de los 75 años.
El IFS propone que se aplique el impuesto sobre la renta a los fondos restantes de las pensiones al fallecer, independientemente de la edad, lo que generaría una nueva fuente de ingresos para el gobierno, y que la pensión se incluya en el valor de la herencia a efectos del impuesto sobre sucesiones. Estima que aplicar el impuesto sobre sucesiones a las pensiones podría generar £1.9 mil millones de ingresos para el erario (aunque sugiere que esto podría usarse para reducir la tarifa global del impuesto sobre sucesiones del 40% al 30%).
Ya sea que las propuestas del IFS sean aceptadas o ignoradas, esto pone de relieve el hecho de que hay £3 billones sentados en pensiones de compra de dinero del Reino Unido y un objetivo potencial para el Tesoro británico. Si has abandonado el Reino Unido permanentemente, ¿quieres dejar un activo tan valioso a merced del gobierno del Reino Unido? Trasladar tu pensión fuera del Reino Unido ahora podría protegerte de futuras reformas fiscales costosas. Sin embargo, como siempre, busca asesoramiento personalizado regulado para asegurarte de no poner en riesgo tus ahorros para la jubilación.
Revisión de tus arreglos de pensión
Si eres residente de Portugal y tienes una pensión del Reino Unido, debes revisar tus arreglos de pensión y establecer qué es lo mejor para tus circunstancias actuales y futuras.
Las pensiones no siempre están definidas, al igual que tú, podrían beneficiarse de mudarse al extranjero, y necesitas revisar tus objetivos regularmente. Eso podría significar cambiar tu perfil de inversión, reevaluar tu tolerancia al riesgo o desarrollar una estrategia alternativa que abarque tu situación financiera general.
Con demasiada frecuencia se toman decisiones de pensión de forma aislada basadas en opciones proporcionadas por empresas de pensiones del Reino Unido que desconocen tus necesidades y las implicaciones fiscales de vivir en Portugal. Blevins Franks puede brindar asesoramiento integrado que cubra pensiones, inversiones y planificación fiscal y patrimonial transfronteriza que abarque ambos países.
Las tasas impositivas, el alcance y las deducciones pueden cambiar. Cualquier afirmación sobre impuestos se basa en nuestra comprensión de las leyes fiscales y las prácticas actuales que están sujetas a cambios. La información fiscal ha sido resumida; las personas deben buscar asesoramiento personalizado.
Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) está autorizada y regulada por la Autoridad de Servicios Financieros de Malta, número de registro C 92917. Autorizado para realizar servicios de inversión bajo la Ley de Servicios de Inversión y autorizado para realizar actividades de intermediación de seguros en virtud de la Ley de Distribución de Seguros. Cuando se brinda asesoramiento fuera de Malta a través de la Directiva de Distribución de Seguros o la Directiva de Mercados en Instrumentos Financieros II, el sistema regulatorio aplicable difiere en algunos aspectos del de Malta. BFWML también brinda asesoramiento fiscal; sus asesores fiscales son especialistas fiscales totalmente calificados. Blevins Franks Trustees Limited está autorizada y regulada por la Autoridad de Servicios Financieros de Malta para la administración de fideicomisos, esquemas de jubilación y empresas. Esta promoción ha sido aprobada y emitida por BFWML.
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Este artículo fue publicado originalmente por Blevins Franks
