Approfondimenti degli esperti di Blevins Franks

Le tasse che paghi sulle pensioni nel Regno Unito possono variare a seconda del tipo di pensione che possiedi e del tuo status di residenza in Portogallo. Scopri come vengono tassate le diverse pensioni, come eventuali cambiamenti fiscali nel Regno Unito possono influenzarti e le questioni da tenere presenti durante la revisione dei tuoi piani pensionistici. Approfondimenti degli esperti di Blevins Franks, che forniscono consulenza fiscale e gestione patrimoniale transfrontaliera per gli espatriati britannici in Portogallo.

Un'intera vita di impegno va in una pensione. Essenzialmente si tratta di redditi da lavoro differiti e, come tali, sono soggetti a tassazione. Dove e quanto tassare può variare a seconda del tipo di pensione che possiedi e del tuo status di residenza in Portogallo.

Dell'articolo qui sotto, Dan Henderson di Belvins Franks esplora alcuni aspetti da tenere presenti quando prendi decisioni sulla tua pensione e sulla tua futura pianificazione finanziaria.

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Tasse e pensioni
Di Dan Henderson, Partner di Blevins Franks

Quali tasse pagherai sulle tue pensioni in Portogallo? Oltre alle pensioni della pubblica amministrazione, il tuo reddito pensionistico sarà soggetto a tassazione in Portogallo, con trattamenti che variano a seconda del tipo di pensione. E quali questioni fiscali del Regno Unito devi tenere presenti?

Ci impegniamo duramente per accumulare le nostre pensioni per una pensione sicura e piacevole; per poter fare tutte quelle cose che non avevamo tempo di fare prima e avere pace mentale per il nostro futuro. Ma mentre le nostre pensioni sembrano i nostri soldi, soldi che abbiamo messo da parte per la pensione, sono comunque soggette a tasse sul reddito e altre tasse. E se vivi in Portogallo con una pensione del Regno Unito, hai considerazioni fiscali in entrambi i paesi.

Qui guardo a poche questioni di cui devi essere consapevole.

Come viene tassato il reddito della pensione del Regno Unito in Portogallo
Molto dipende dal tipo di pensione che hai e, in alcuni casi, da come sono state effettuate le contribuzioni.

Pensione di Stato del Regno Unito
Una volta che sei residente fiscale in Portogallo, la tua Pensione di Stato è tassabile solo in Portogallo alle aliquote scalari dell'imposta sul reddito. Per il reddito del 2023 ciò inizia al 14,5% per un reddito fino a €7.479 e sale al 48% per un reddito superiore a €78.834. Benefici di una detrazione fino a €4.104.

Pensioni professionali
Anche le pensioni professionali sono generalmente tassate come reddito generale allo stesso modo delle pensioni statali.

In alcuni casi, se ci sono state contribuzioni dei datori di lavoro, potrebbe potenzialmente applicarsi un trattamento fiscale più vantaggioso (come con le pensioni personali) ma avresti bisogno di un consiglio personale.

Pensioni del servizio governativo
Al contrario, il reddito delle pensioni del servizio governativo è sempre soggetto a tassazione nel Regno Unito e non è tassato affatto in Portogallo.

Pensioni personali
Qui la situazione può diventare confusa e dipende dal modo in cui hai effettuato le tue contribuzioni. Il Portogallo ha una visione tradizionale di cosa costituisca una pensione. Nel Regno Unito puoi avere un contratto di rendita pensionistica, un SIPP, SSAS, o regimi pensionistici a prestazioni definite o a contribuzione definita e sono tutti trattati come pensioni per fini fiscali. In Portogallo, tuttavia, affinché sia tassato come una pensione deve esserci un contributo del datore di lavoro (dato che il reddito pensionistico è in effetti reddito da lavoro differito).

Le contribuzioni personali sono tassate in modo diverso rispetto alle contribuzioni del datore di lavoro. L'elemento di capitale (la contribuzione) non è tassato. La crescita è trattata come reddito da investimenti, quindi puoi optare per la tassazione fissa al 28%.

Le pensioni personali senza contributi del datore di lavoro possono essere considerate un piano di risparmio e ricevere il trattamento fiscale favorevole applicato alle polizze di assicurazione sulla vita.

Tuttavia, la maggior parte dei cittadini britannici ha una combinazione di contribuzioni del datore di lavoro e personali e non può distinguere tra gli elementi, quindi è probabile che tutto il loro reddito pensionistico del Regno Unito sia tassato alle aliquote scalari.

Somme forfettarie pensionistiche
Questa è una trappola fiscale in cui molti britannici che si trasferiscono in Portogallo cadono. Le regole del Regno Unito ti consentono di prelevare una somma forfettaria di apertura pensionistica del 25% esente da imposte. Ma se prelevi questa somma forfettaria dopo essere diventato residente in Portogallo, essa è tassata qui allo stesso modo degli altri redditi pensionistici.

Trattamento pensionistico in regime di residenza non abituale (NHR)
Se ti sei registrato come residente non abituale prima del 31 marzo 2020, il tuo reddito pensionistico derivante dall'estero è generalmente esente da imposte.

Se ti sei registrato a partire dall'aprile 2020, il tuo reddito pensionistico estero è generalmente tassato al 10%. Sebbene ora non sia più esente da imposte, ciò resta vantaggioso poiché è inferiore alle aliquote dell'imposta sul reddito altrimenti applicate e particolarmente favorevole per coloro con un reddito pensionistico più elevato.

L'eccezione sono le pensioni del servizio governativo britannico, che restano tassabili nel Regno Unito.

Tassazione nel Regno Unito
Il Regno Unito ha congelato i soglie delle imposte sul reddito fino al 2028. Quindi, se stai pagando le imposte sul reddito nel Regno Unito sulle tue pensioni, è probabile che verranno prelevate sempre più tasse nei prossimi cinque anni.

Un aspetto positivo, tuttavia, è che il bilancio del Regno Unito del 2023 ha abolito il limite di imposta pensionistica a vita e le relative imposte del 25%/55% - notizie molto benvenute per coloro che hanno accumulato risparmi pensionistici più consistenti nel corso di decenni di contributi e crescita.

Questo non è necessariamente definitivo, però, poiché un futuro governo potrebbe invertire questa mossa, e il Partito Laburista si è impegnato rapidamente a farlo.

Potrebbe quindi esserci un'opportunità limitata per trasferire la tua pensione fuori dal Regno Unito ed evitare eventuali future tasse sul limite di imposta a vita. Blevins Franks può esaminare i tuoi fondi per stabilire se questa potrebbe essere un'opzione adatta per te.

Futuri cambiamenti fiscali nel Regno Unito?
L'Istituto di Studi Fiscali (IFS), un think tank economico del Regno Unito, ha pubblicato un rapporto controverso a dicembre 2022 raccomandando che le pensioni del Regno Unito dovrebbero essere soggette a tasse sul reddito e sull'eredità quando il titolare del piano muore. Attualmente, le pensioni sfuggono all'imposta sull'eredità nel Regno Unito e l'imposta sul reddito non è pagabile quando il titolare muore prima dei 75 anni.

L'IFS chiede che l'imposta sul reddito alla base venga applicata sui fondi pensione residui alla morte, indipendentemente dall'età - il che genererebbe una nuova fonte di entrata per il governo - e per far sì che la pensione sia inclusa nel valore dell'asse ereditario per fini fiscali. Stima che l'applicazione dell'imposta sulle pensioni potrebbe generare £1,9 miliardi di entrate per il tesoro (anche se suggerisce che questo potrebbe essere utilizzato per ridurre l'aliquota IHT complessiva dal 40% al 30%).

Che le proposte dell'IFS vengano accettate o ignorate, questo sottolinea il fatto che ci sono 3 trilioni di sterline delle pensioni del Regno Unito e un potenziale obiettivo per l'HM Treasury. Se hai lasciato permanentemente il Regno Unito, vuoi lasciare un asset così prezioso alla mercé del governo del Regno Unito? Trasferire la tua pensione fuori dal Regno Unito ora potrebbe proteggerti da future riforme fiscali costose. Come sempre, però, chiedi consigli personalizzati e regolamentati per non mettere a rischio i tuoi risparmi pensionistici.

Revisione delle tue disposizioni pensionistiche
Se sei residente in Portogallo e hai una pensione del Regno Unito è necessario rivedere le tue disposizioni pensionistiche e stabilire cosa è meglio per la tua situazione attuale e futura.

Le pensioni non sono sempre incise nella pietra, come te, potrebbero beneficiare di un trasferimento all'estero, e devi periodicamente rivedere i tuoi obiettivi. Ciò potrebbe significare cambiare il tuo profilo di investimento, rivalutare la tua tolleranza al rischio o sviluppare una strategia alternativa che abbraccia la tua situazione finanziaria complessiva.

Troppo spesso le decisioni pensionistiche sono prese isolatamente basate su opzioni fornite dalle compagnie di pensionamento del Regno Unito che sono ignare delle tue esigenze e delle implicazioni fiscali di vivere in Portogallo. Blevins Franks può fornire consigli integrati che coprono pensioni, investimenti, e pianificazione fiscale ed ereditaria transfrontaliera che copre entrambi i paesi.

Aliquote, ambito e agevolazioni fiscali possono cambiare. Le dichiarazioni relative alla tassazione si basano sulla nostra comprensione delle leggi e delle pratiche fiscali attuali che sono soggette a modifiche. Le informazioni fiscali sono state riassunte; le persone dovrebbero cercare consigli personalizzati.
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Questo articolo è stato originariamente pubblicato da Blevins Franks