Blevins Franksの専門家によるInsights

UKの年金にかかる税金は、保有している年金のタイプやPortugalでの居住状況によって異なります。異なる年金がどのように課税されるか、潜在的なUKの税制変更がどのように影響を及ぼす可能性があるか、年金計画を見直す際に注意すべき問題について知りましょう。Blevins Franksによる専門家のInsightsは、Portugalに住むUK出身者に対する国境を越えた税金と資産管理のアドバイスを提供しています。

年金を積み重ねるには人生の努力が必要です。基本的に、これは遅延された雇用収入であり、そのために税金がかかります。どこでどれだけの税金がかかるかは、保有する年金の種類とPortugalでの居住状況によって異なります。

以下の記事では、Belvins FranksのDan Hendersonが、年金や将来の財務計画について決定を下す際に考慮すべきいくつかの問題について探求しています。

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税金と年金
Dan Henderson、Blevins Franksのパートナーによる

Portugalでの年金にはどのように税金がかかりますか？政府の年金以外で、年金収入はPortugalで課税され、その扱いは年金のタイプによって異なります。また、UKの税制の問題にはどのような注意が必要ですか？

私たちは安定した楽しい退職生活のために年金を築くために一生懸命働きます。以前は時間がありませんでしたが、それらのことをすべて行い、将来について心配する必要はありません。しかし、年金は自分のお金のように感じられるかもしれませんが、それは収入税などの課税対象です。そしてPortugalで生活している場合、両国に税金の考慮事項があります。

ここでは、把握する必要のあるいくつかの問題を見ていきます。

PortugalでのUK年金収入の課税
どれだけ税金がかかるかは、保有している年金のタイプや、場合によってはどのようにして貢献されたかにかかっています。

UK国民年金
Portugalで税金居住者になると、国民年金はPortugalでのみ所得税の段階別税率で課税されます。2023年の収入では、収入が€7,479以下の場合に14.5%から始まり、€78,834を超える収入に対して48%に上昇します。最大€4,104までの控除があります。

職業年金
同様に、職業年金は、一般的に国民年金と同様に一般収入として課税されます。

場合によっては、雇用者からの貢献がある場合、（個人年金と同様に）より有利な税制が適用される可能性がありますが、個別のアドバイスが必要です。

政府サービス年金
対照的に、政府サービス年金からの収入は常にUKの課税対象であり、Portugalでは一切課税されません。

個人年金
これは少し複雑になる場所で、あなたがどのようにして貢献したかに依存します。Portugalでは、何が年金と見なされるかに伝統的な見解があります。UKでは、退職年金契約、SIPP、SSAS、または定義された給付または定義された貢献の職業年金を持つことができ、全てが税金上で年金として扱われます。しかし、Portugalでは、年金として課税されるためには雇用者からの貢献が必要です（年金収入が事実上遅延された雇用収入であるため）。

個人の貢献は、雇用者からの貢献とは異なる方法で課税されます。資本要素（貢献）は課税されません。増加額は投資収入として扱われるため、28%の固定税率を選択できます。

雇用者からの貢献がない個人年金は貯蓄スキームと見なされ、生命保険ポリシーに適用される有利な税制が適用されます。しかし、ほとんどのUK国民は雇用者と個人の両方の貢献を持ち、要素を区別することができないため、UKの年金収入はおそらく段階税率で課税されます。

年金一時金
これはPortugalに移住した多くの英国人が陥る税金の罠です。UKの規則では、25%の「年金開始一時金」を非課税で受け取ることができます。しかし、Portugalで居住するようになってからこの一時金を受け取ると、他の年金収入と同様にここで課税されます。

非通常居住（NHR）下の年金処理
2020年3月31日以前に非通常居住者として登録している場合、外国源の年金収入は一般的に非課税です。

2020年4月以降に登録された場合、外国の年金収入は一般的に10%で課税されます。非課税になかったとしても、これは通常適用される所得税率より低いため、特に高い年金収入を持つ人にとって有利です。

例外はUKの政府サービス年金で、引き続きUKで課税されます。

UKの課税
UKは2028年まで所得税の閾値を凍結しています。したがって、あなたがUKの所得税を支払っている場合、次の5年間でより多くの税金が徴収される可能性が高いです。

しかし、良いニュースは、2023年のUKの予算が年金の生涯手当りを廃止し、その結果生じる25%/55%の税金が免除されることです。数十年にわたる貢献と成長で大きな年金貯蓄を築いた人々にとって非常に歓迎すべきニュースです。

ただし、これは必ずしも永久的なものではなく、将来の政府がこの決定を取り消す可能性があります。労働党は迅速にこれを行うと宣言しています。

したがって、今後の生涯手当りの料金を回避し、将来の不要な課税を回避するために、UKから年金を移管する限られた機会があるかもしれません。 Blevins Franksは、これがあなたに適した選択肢であるかどうかを確認するために、あなたの資金を見直すことができます。

UKの税制の変更が迫っていますか？
UKの経済思想タンクであるInstitute for Fiscal Studies（IFS）は、2022年12月に物議をかもす報告書を公表し、UKの年金がスキームメンバーの死後に所得税および相続税の対象となるべきだと勧告しています。 現在、年金はUKの相続税を免れ、ホルダーが75歳未満で亡くなった場合は所得税を支払う必要はありません。

IFSは、残りの年金資金に基本税率所得税を適用し、年齢に関係なく死亡時に遺産税対象とすることを主張しています－これは政府の新たな収入源を生むことになり、年金は相続税の対象としての価値に含まれます。相続税を年金に適用することで、財務省に19億ポンドの収入をもたらすと推定しています（つまり、これは全体的に相続税率を40%から30%に引き下げるために使用される可能性がある）。

IFSの提案が受け入れられるか無視されるかはわかりませんが、これはUKのマネープッチェースペンションに3兆ポンドが蓄積されているという事実を浮き彫りにします。UK政府の将来の高額な課税改革からあなたを保護するために、今すぐUKから年金を移しさらに動かすかもしれません。ただし、いつも通り、自分の退職貯蓄を危険に晒さないように、規制された個人用アドバイスを受けてください。

年金アレンジを見直す
Portugalの居住者でありUKの年金を受け取っている場合、年金アレンジを見直し、現在と将来の状況に最適なものを確立する必要があります。

年金はあなたと同様に確立されるのではなく、海外移動から利益を得る場合があり、自分の目的を定期的に見直す必要があります。これは、投資プロファイルを変更したり、リスク許容度を再評価したり、総体的な財務状況に適応した別の戦略を開発することを意味するかもしれません。

そして、あまりにも多くの場合、Pensionの決定は孤立した形で行われ、あなたのニーズやPortugalでの生活の税金の影響を無視したUKの年金会社が提供するオプションに基づいています。 Blevins Franksは、両国をカバーする年金、投資、および国境を越えた税金と財産計画に関する総合的なアドバイスを提供できます。

税率、対象範囲、および特典は変更される場合があります。税金に関する発言は、現行の税法と実務に基づいており、変更の対象となり得る。税金情報は要約されており、個人はパーソナライズされたアドバイスを求める必要があります。

Blevins Franks Wealth Management Limited（BFWML）は、マルタ金融サービス庁によって認可および規制されており、登録番号はC 92917です。投資サービス法の下で投資サービスを実施し、保険仲介業務を保険分配法の下で実施することが認められています。マルタ外でアドバイスが提供される場合は、保険分配指令または金融取引法2によって、マルタの規制システムが一部異なります。BFWMLは税務アドバイスも提供しており、その税務アドバイザーは完全に資格のある税務専門家です。Blevins Franks Trustees Limitedは、マルタ金融サービス庁によって信託、退職支援制度、および会社の管理のために認可および規制されています。このプロモーションはBFWMLによって承認され、発行されました。
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この記事は当初Blevins Franksによって公開されました。