Indsigt fra eksperterne hos Blevins Franks

Den skat, du betaler på britiske pensioner, kan variere afhængigt af den type pension, du har, og din bopælsstatus i Portugal. Find ud af, hvordan forskellige pensioner beskattes, hvordan mulige britiske skatteændringer kan påvirke dig, og de problemer, du skal være opmærksom på, når du gennemgår dine pensionsplaner. Ekspertindsigter fra Blevins Franks, der yder skatte- og formueforvaltningsrådgivning for britiske eksperter i Portugal.

Et helt livs indsats går ind i en pension. Det er i det væsentlige udsat beskæftigelsesindkomst og er derfor skattepligtig. Hvor meget og hvor skatten kan variere afhængigt af den type pension, du har, og din bopælsstatus i Portugal.

I artiklen nedenfor udforsker Dan Henderson fra Blevins Franks nogle af de ting, du skal have i tankerne, når du træffer beslutninger om din pension og din fremtidige økonomiske planlægning.

Find mere information om Blevins Franks
Se flere artikler af Blevins Franks
 

---

Skat og pensioner
Af Dan Henderson, Partner, Blevins Franks

Hvilken skat betaler du på dine pensioner i Portugal? Bortset fra regeringens tjenestepensioner vil din pension være skattepligtig i Portugal, og behandlingen varierer afhængigt af pensionsformen. Og hvilke britiske skatteproblemer skal du være opmærksom på?

Vi arbejder hårdt for at opbygge vores pensioner for at få et sikkert og behageligt pensionistliv; at kunne udføre alle de ting, vi ikke havde tid til før, og have ro i sindet om vores fremtid. Men selvom vores pensioner føles som vores penge, penge vi har sat til side til pensionisttilværelsen, er de stadig skattepligtige hvad angår indkomst og andre skatter. Og hvis du bor i Portugal med en britisk pension, har du skatteovervejelser i begge lande.

Her ser jeg på nogle få ting, du skal være opmærksom på.

Sådan beskattes britisk pensionsindkomst i Portugal
Meget afhænger af, hvilken type pension du har, og i nogle tilfælde, hvordan bidragene blev foretaget.

Britisk statspension
Når du er skattepligtig i Portugal, er din statspension kun skattepligtig i Portugal til de skalamæssige indkomstskatterater. For 2023-indkomst starter dette ved 14,5% for indkomster op til €7.479 og stiger til 48% for indkomster over €78.834. Du har ret til et fradrag på op til €4.104.

Erhvervspensioner
På samme måde beskattes erhvervspensioner generelt som almindelig indkomst på samme måde som statspensioner.

I nogle tilfælde, hvis der har været arbejdsgiverbidrag, kan en mere fordelagtig skattebehandling potentielt anvendes (ligesom med personlige pensioner), men du ville have brug for personlig rådgivning.

Regeringstjenestepensioner
Derimod er indkomst fra regeringstjenestepensioner altid skattepligtig i Storbritannien og beskattes slet ikke i Portugal.

Personlige pensioner
Her kan det blive forvirrende og afhænger af, hvordan du har foretaget dine bidrag. Portugal har en traditionel opfattelse af, hvad der udgør en pension. I Storbritannien kan du have en pensionslønskontrakt, en SIPP, SSAS eller definerede bidrags- eller definerede ydelseserhvervssystemer, og de behandles alle som pensioner af skattemæssige formål. Imidlertid skal der i Portugal være et arbejdsgiverbidrag for at blive beskattet som en pension (da pensionsindkomst i det væsentlige er udsat beskæftigelsesindkomst).

Personlige bidrag beskattes anderledes end arbejdsgiverbidrag. Kapitaldelen (bidraget) beskattes ikke. Væksten behandles som investeringsindkomst, så du kan vælge den faste sats på 28%.

Personlige pensioner uden arbejdsgiverens bidrag kan betragtes som en opsparingsordning og modtage den gunstige skattemæssige behandling, der anvendes på livsforsikringspoliceer. På grund af at de fleste britiske statsborgere har en blanding af både arbejdsgiver- og personlige bidrag og ikke kan skelne mellem elementerne, vil al deres britiske pensionsindkomst sandsynligvis blive beskattet til de skalamæssige rater.

Pensionsudbetalinger
Dette er en skattefælde, som mange briter, der flytter til Portugal, falder i. De britiske regler tillader dig at tage en 25% 'pensionsstartsfri sum' skattefri. Men hvis du tager denne engangssum, efter at du er blevet bosat i Portugal, beskattes den her på samme måde som anden pensionsindkomst.

Pensionsbehandling under ikke-ordinær bopæl (NHR)
Hvis du registrerede dig som ikke-ordinær bosiddende før den 31. marts 2020, er dine udenlandske pensionsindkomster generelt skattefri.

Hvis du er registreret fra april 2020 og fremefter, beskattes dine udenlandske pensionsindkomster generelt med 10%. Selvom det ikke længere er skattefrit, er dette stadig fordelagtigt, da det er lavere end de ellers anvendte indkomstskatterater og især fordelagtigt for dem med højere pensioner.

Undtagelsen er britiske regeringstjenestepensioner, der forbliver skattepligtige i Storbritannien.

Britisk beskatning
Storbritannien har frosset skattetærsklerne indtil 2028. Derfor, hvis du betaler britisk indkomstskat på dine pensioner, er det sandsynligt, at der vil blive taget mere og mere skat over de næste fem år.

På en positiv note afskaffede Storbritanniens budget for 2023 pensionsgrænsen og den resulterende 25%/55% skattesatser - meget velkommen nyhed for dem, der har opbygget større pensionsbesparelser over årtier med bidrag og vækst.

Dette er imidlertid ikke nødvendigvis permanent, da en kommende regering kan omgøre dette skridt, og Labour-partiet hurtigt lovede at gøre det.

Der kan derfor være en begrænset mulighed for at overføre din pension ud af Storbritannien og undgå eventuelle fremtidige levetidsgrænseafgifter. Blevins Franks kan gennemgå dine midler for at fastslå, om dette ville være en passende mulighed for dig.

Britiske skatteændringer forude?
Det Institut for Fiskale Studier (IFS), en britisk økonomisk tænketank, har offentliggjort en kontroversiel rapport i december 2022, der anbefaler, at britiske pensioner skal beskattes af indkomst- og arveafgifter, når ordningens medlem dør. I øjeblikket undgår pensioner britisk arveafgift og der skal ikke betales indkomstskat, når indehaveren dør før 75-årsalderen.

IFS foreslår, at grundskattesatsen anvendes på de resterende pensionsmidler ved døden uanset alder - hvilket ville generere en ny kilde til indtægt for regeringen - og at pensionen inkluderes i værdien af boet til arveafgiftsformål. Det anslås, at anvendelsen af arveafgift på pensioner kunne skaffe 1,9 milliarder pund i indtægter til statskassen (selvom det antyder, at dette kunne anvendes til at reducere den samlede IHT-sats fra 40% til 30%).

Uanset om IFS-forslagene accepteres eller ignoreres, understreger det, at der er 3 billioner pund i britiske pensionsopsparinger og et potentiel mål for HM Treasury. Hvis du har forladt Storbritannien permanent, ønsker du så at efterlade en så værdifuld formue i Storbritanniens regerings hænder? Flytter du din pension ud af Storbritannien nu kunne beskytte dig mod fremtidige dyre skattereformer. Som altid skal du dog modtage reguleret personlig rådgivning for at sikre, at du ikke sætter dine pensionsopsparinger på spil.

Gennemgå dine pensionsarrangementer
Hvis du er bosiddende i Portugal og har en britisk pension, skal du gennemgå dine pensionsarrangementer og finde ud af, hvad der er bedst for dine nuværende og fremtidige forhold.

Pensioner er ikke altid stenfast, ligesom dig, de kunne have fordel af at flytte i udlandet, og du skal regelmæssigt evaluere dine mål. Det kunne betyde ændring af din investeringsprofil, genoverveje din risikovillighed eller udvikle en alternativ strategi, der omfatter din samlede økonomiske situation.

Alt for ofte træffes pensionsbeslutninger isoleret baseret på de muligheder, der tilbydes af britiske pensionsfonde, der er uvidende om dine behov og de skattemæssige konsekvenser ved at bo i Portugal. Blevins Franks kan give integreret rådgivning, der dækker pensioner, investering og tværnational skatte- og formueplanlægning, der dækker begge lande.

Skattesatser, omfang og fradrag kan ændre sig. Enhver udtalelse om beskatning bygger på vores forståelse af gældende skattelove og praksis, som kan ændres. Skatteinformation er blevet opsummeret; enkeltpersoner skal søge personlig rådgivning.

Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) er autoriseret og reguleret af Malta Financial Services Authority, registreringsnummer C 92917. Autoriseret til at udføre investeringstjenester i henhold til Investment Services Act og autoriseret til at udføre forsikringsintermediære aktiviteter i henhold til Insurance Distribution Act. Når der gives råd uden for Malta via Insurance Distribution Directive eller Markets in Financial Instruments Directive II, adskiller det gældende reguleringsystem sig på visse områder fra Maltas. BFWML giver også skatterådgivning; dets skatterådgivere er fuldt kvalificerede skatteeksperter. Blevins Franks Trustees Limited er autoriseret og reguleret af Malta Financial Services Authority for administration af tillid, pensionsordninger og selskaber. Dette tilbud er blevet godkendt og udstedt af BFWML.

Hold dig opdateret på de økonomiske spørgsmål, der kan påvirke dig, på Blevins Franks nyhedsside på www.blevinsfranks.com

Denne artikel blev oprindeligt udgivet af Blevins Franks