Dane opracowane przez ekspertów z Blevins Franks

Podatek od emerytur w Wielkiej Brytanii może się różnić w zależności od rodzaju posiadanego ubezpieczenia emerytalnego oraz statusu rezydencji w Portugalii. Dowiedz się, jak opodatkowane są różne emerytury, w jaki sposób ewentualne zmiany w brytyjskim podatku mogą cię dotknąć oraz jakie kwestie trzeba uwzględnić przy przeglądaniu swoich planów emerytalnych. Eksperckie spojrzenie Blevins Franks, dostarczające porad w zakresie podatków i zarządzania majątkiem w przejazdowym charakterze dla Brytyjczyków mieszkających w Portugalii.

W emeryturę wkładamy całe życie pracy. Jest to praktycznie odroczone wynagrodzenie za pracę, podlegające opodatkowaniu. Miejsce i wysokość podatku mogą się różnić w zależności od rodzaju emerytury, jaką posiadasz, i od twojego statusu rezydencji w Portugalii.

W poniższym artykule Dan Henderson z Belvins Franks omawia kwestie, o których należy pamiętać podejmując decyzje dotyczące swojej emerytury i planów finansowych na przyszłość.

Dowiedz się więcej o Blevins Franks
Zobacz więcej artykułów napisanych przez Blevins Franks
 

---

Podatki i emerytury

Autor: Dan Henderson, Partner, Blevins Franks
 
Jakie podatki będzie trzeba zapłacić od emerytur w Portugalii? Poza emeryturami z pracy w sektorze publicznym, dochód z emerytury podlega opodatkowaniu w Portugalii, przy czym traktowanie różni się w zależności od rodzaju emerytury. Jakie kwestie podatkowe musisz mieć na uwadze?
 
Ciężko pracujemy, by zbudować nasze emerytury na spokojną i przyjemną starość, aby móc robić wszystko to, na co wcześniej nie mieliśmy czasu, i cieszyć się spokojem co do naszej przyszłości. Choć nasze emerytury wydają się jak nasze pieniądze, środki przeznaczone na emeryturę, to nadal podlegają one opodatkowaniu dochodami i innymi podatkami. A jeśli mieszkasz w Portugalii i otrzymujesz emeryturę z Wielkiej Brytanii, musisz wziąć pod uwagę kwestie podatkowe w obu krajach.
 
Poniżej przedstawiam kilka kwestii, o których warto wiedzieć.
 
Jak jest opodatkowany dochód z emerytury z Wielkiej Brytanii w Portugalii
Dużo zależy od rodzaju posiadanego ubezpieczenia emerytalnego oraz w niektórych przypadkach od sposobu wpłacania składek.
 
Emerytura państwowa z Wielkiej Brytanii
Po uzyskaniu rezydencji podatkowej w Portugalii, emerytura państwowa podlega opodatkowaniu jedynie w Portugalii, według skali podatkowej. Na 2023 rok dochody te są opodatkowane od 14,5% dla dochodów do € 7,479 i wzrastają do 48% dla dochodów powyżej € 78,834. Przysługuje ci odliczenie do € 4,104.
 
Emerytury związane z pracą
Podobnie, emerytury związane z pracą zazwyczaj są opodatkowane jako ogólne dochody, tak jak emerytury państwowe.
 
W niektórych przypadkach, jeśli były wpłaty pracodawcy, mogłaby być zastosowana korzystniejsza obróbka podatkowa (tak jak w przypadku ubezpieczeń osobistych), jednak potrzebujesz indywidualnej porady.
 
Emerytury zatrudnienia publicznego
W przeciwieństwie, dochód z emerytur zatrudnienia publicznego zawsze podlega podatkowi w Wielkiej Brytanii i nie jest opodatkowany w Portugalii w ogóle.
 
Emerytury osobiste
Tu sytuacja może być myląca i zależy od tego, jak dokonano wpłat. Portugalia ma tradycyjne podejście do tego, co stanowi emeryturę. W Wielkiej Brytanii możesz mieć kontrakt emerytalny na życie, SIPP, SSAS, lub zdefiniowane świadczenia z planów związanych z pracą, a wszystkie one są traktowane jako emerytury w celach podatkowych. W Portugalii jednak, aby zostać opodatkowanym jako emerytura, musi wystąpić wpłata pracodawcy (ponieważ dochód z emerytury jest faktycznie odroczonym dochodem zatrudnienia).
 
Składki osobiste są opodatkowane inaczej niż składki pracodawcy. Element kapitałowy (składka) nie jest opodatkowany. Wzrost traktowany jest jako dochód z inwestycji, więc możesz wybrać stałą stawkę 28%.
 
Emerytury osobiste bez wpłat pracodawcy mogą być uważane za plany oszczędnościowe i korzystać z korzystnej obróbki podatkowej stosowanej do polis ubezpieczeniowych na życie.
 
Jednak większość obywateli brytyjskich posiada mieszankę zarówno wpłat pracodawcy, jak i osobistych i nie jest w stanie odróżnić między elementami, więc cały dochód z emerytury z Wielkiej Brytanii jest prawdopodobnie opodatkowany według skali podatkowej.
 
Sumy jednorazowe wypłacane z emerytur
To pułapka podatkowa, w którą wpadają wielu Brytyjczyków przeprowadzających się do Portugalii. Zasady Wielkiej Brytanii pozwalają na bezpłatny 25% 'początkowy skład emerytalny'. Jednak jeśli otrzymasz tę sumę po uzyskaniu rezydencji w Portugalii, zostanie ona opodatkowana tutaj tak samo jak inne dochody z emerytury.
 
Traktowanie emerytury w ramach rezydencji niezwyczajnej (NHR)
Jeśli zarejestrowałeś się jako rezydent niezwyczajny przed 31 marca 2020 r., twój dochód z emerytur z zagranicy jest ogólnie wolny od podatku. 
 
Jeśli jesteś zarejestrowany od kwietnia 2020 r., twój zagraniczny dochód z emerytury ogólnie podlega opodatkowaniu 10%.  Mimo że nie jest już wolny od podatku, nadal jest to korzystne, ponieważ jest niższe od stawek podatku dochodowego stosowanych w innym przypadku i szczególnie korzystne dla osób o wyższych dochodach z emerytur.
 
Wyjątkiem są emerytury zatrudnienia publicznego z Wielkiej Brytanii, które pozostają opodatkowane w Wielkiej Brytanii.
 
Podatki w Wielkiej Brytanii
Wielka Brytania zamroziła progi opodatkowania dochodów do 2028 r. Dlatego jeśli płacisz podatek dochodowy w Wielkiej Brytanii od swoich emerytur, prawdopodobnie coraz więcej podatków zostanie pobrane w ciągu najbliższych pięciu lat.
 
Jednakże, budżet Wielkiej Brytanii na rok 2023 zlikwidował limit na dożycie emerytur i wynikające z nich opłaty podatkowe w wysokości 25%/55% - bardzo dobra wiadomość dla tych, którzy zgromadzili większe oszczędności emerytalne przez dziesięciolecia wpłat i wzrostu. Jednak ta decyzja nie jest necessarily permanent, ponieważ przyszły rząd może ją odwrócić, a Partia Pracy szybko zobowiązała się do tego.
 
Może więc być ograniczona możliwość przeniesienia emerytury z Wielkiej Brytanii i uniknięcia przyszłych opłat za przekroczenie limitu na dożycie. Blevins Franks może przejrzeć twoje środki, aby ustalić, czy byłoby to dla ciebie odpowiednie rozwiązanie.
 
Przyszłe zmiany podatkowe w Wielkiej Brytanii?
Instytut Badań Nad Dochodami (IFS), brytyjska instytucja badawcza ekonomiczna, opublikowała kontrowersyjny raport w grudniu 2022 r. rekomendujący, aby emerytury w Wielkiej Brytanii podlegały opodatkowaniu dochodowemu i spadkowemu, gdy członek systemu umiera. Aktualnie emerytury są wolne od brytyjskiego podatku spadkowego, a podatek dochodowy nie jest płatny, gdy posiadacz umiera przed ukończeniem 75 lat.
 
IFS zaleca zastosowanie podatku dochodowego w wysokości podstawowej do pozostałych środków emerytalnych po śmierci, niezależnie od wieku - co zapewniłoby nowe źródło dochodu dla rządu - oraz aby emerytura była wliczana do wartości spadku do celów podatku spadkowego. Szacuje się, że zastosowanie podatku spadkowego do emerytur mogłoby zasilić kasę o 1,9 miliarda funtów (chociaż sugeruje się, że można by to wykorzystać do obniżenia ogólnej stawki podatku spadkowego z 40% do 30%).
 
Czy propozycje IFS zostaną przyjęte czy zignorowane, to pokazuje fakt, że w brytyjskich ubezpieczeniach emerytalnych na zdefiniowaną składkę leży ogromna suma 3 bilionów funtów i jest potencjalnym celem dla Skarbu Państwa. Jeśli opuściłeś Wielką Brytanię na stałe, czy chcesz pozostawić tak wartościowy zasób na łasce rządu brytyjskiego? Przeniesienie swojej emerytury poza Wielką Brytanię teraz może chronić cię przed przyszłymi kosztownymi reformami podatkowymi. Jak zawsze jednak, skorzystaj z zalecanej, spersonalizowanej porady, aby nie narażać swoich oszczędności na emeryturę. 
 
Przeglądanie swoich planów emerytalnych
Jeśli jesteś rezydentem Portugalii i masz emeryturę z Wielkiej Brytanii, musisz przejrzeć swoje plany emerytalne i ustalić, co jest najlepsze dla twojej obecnej i przyszłych okoliczności.
 
Emerytury nie zawsze są ustalone na kamień, podobnie jak ty, mogą skorzystać na przeniesieniu się za granicę, i musisz regularnie oceniać swoje cele. Może to oznaczać zmianę profilu inwestycyjnego, ponowne ocenienie tolerancji ryzyka, lub opracowanie alternatywnej strategii, która uwzględnia całkowitą sytuację finansową.
 
Zbyt często decyzje emerytalne są podejmowane w izolacji na podstawie opcji dostarczonych przez brytyjskie firmy ubezpieczeniowe, które są nieświadome twoich potrzeb i konsekwencji podatkowych związanych z życiem w Portugalii. Blevins Franks może zapewnić zintegrowane porady obejmujące emerytury, inwestowanie oraz planowanie podatkowe i spadkowe na granicy obu krajów.
 
Stawki podatkowe, zakres i ulgi podatkowe mogą się zmieniać. Wszelkie oświadczenia dotyczące podatków opierają się na naszym zrozumieniu obecnych przepisów i praktyk podatkowych, które mogą ulegać zmianom. Informacje podatkowe zostały ujęte w skrócie; osoby fizyczne powinny szukać spersonalizowanej porady.
 
Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) jest autoryzowane i regulowane przez Maltański Urząd Usług Finansowych, numer rejestracyjny C 92917. Autoryzowane do świadczenia usług inwestycyjnych na mocy ustawy o świadczeniu usług inwestycyjnych oraz do wykonywania czynności pośrednika ubezpieczeniowego na mocy ustawy o dystrybucji ubezpieczeń. Gdzie porada jest udzielana poza Maltą na mocy Dyrektywy UE o dystrybucji ubezpieczeń lub Dyrektywy UE o rynkach instrumentów finansowych II, obowiązujący system regulacyjny różni się w pewnych aspektach od tego na Malcie. BFWML świadczy również porady podatkowe; jego doradcy podatkowi są w pełni wykwalifikowanymi specjalistami od podatków. Blevins Franks Trustees Limited jest autoryzowane i regulowane przez Maltański Urząd Usług Finansowych do zarządzania funduszami powierniczymi, systemami emerytalnymi i firmami. Niniejsza promocja została zatwierdzona i wydana przez BFWML.
 Bądź na bieżąco z kwestiami finansowymi, które mogą cię dotyczyć, na stronie informacyjnej Blevins Franks na stronie www.blevinsfranks.com

Artykuł pierwotnie opublikowany przez Blevins Franks