Perspectivas sobre las implicaciones del Brexit en QROPS de Blevins Franks

Mientras gran parte del mundo se ha centrado en la emergencia sanitaria global causada por Covid 19, otros problemas pueden haber quedado en segundo plano en nuestra mente. Pero con el Brexit acercándose rápidamente, ahora es el momento de analizar sus opciones de pensión y llevar esa planificación financiera al primer plano. Aunque aún se desconoce mucho, ahora es el momento de proteger su pensión lo más posible antes de que cambien las reglas.

El artículo a continuación, escrito por Dan Henderson de Blevins Franks, destaca algunos problemas a tener en cuenta. Blevins Franks es una consultoría líder en impuestos y gestión patrimonial para ciudadanos del Reino Unido en Europa, que brinda asesoramiento experto sobre temas fiscales internacionales y planificación patrimonial. Su experiencia puede ahorrarle dinero y ayudar a salvaguardar su bienestar financiero. Con oficinas en Loulé, ofrecen servicios integrados de impuestos y financieros a expatriados que viven en Portugal.

Vea este video muy útil e informativo de Blevins Franks sobre Brexit, la situación actual y cómo podrían ser las futuras negociaciones.


 

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¿Se está acabando el tiempo para las transferencias de pensiones libres de impuestos?
Por Dan Henderson, Socio, Blevins Franks
Este artículo fue publicado originalmente por Blevins Franks

Comprensiblemente, durante esta emergencia sanitaria global, la vida normal se ha detenido mientras las prioridades han cambiado. Con todo lo que ha estado sucediendo, es fácil olvidar que el período de transición del Brexit aún está previsto que finalice en solo unos meses, el 31 de diciembre. Reconfortantemente, ahora sabemos que si usted está legalmente establecido en Portugal antes de esa fecha, podrá disfrutar de derechos de residencia ininterrumpidos. Pero sin certeza sobre la forma que tomará el Brexit a partir de 2021, o si el Reino Unido saldrá incluso con un acuerdo, aún hay muchas incógnitas.

Quizás una de las más grandes es qué sucederá con las reglas de las pensiones del Reino Unido para los expatriados. Desde el punto de vista del gobierno del Reino Unido, podría ser potencialmente muy lucrativo, por ejemplo, aprovechar las transferencias de pensiones en el extranjero una vez que se despojen de sus obligaciones de la UE.

Si ya se ha retirado o planea jubilarse en el extranjero, este es el momento de revisar sus opciones de pensión antes de que las reglas cambien potencialmente.

La opción de transferir al extranjero
Desde la introducción de QROPS en 2006, muchos miles de expatriados han optado por transferir pensiones del Reino Unido a un Plan de Pensiones Reconocido en el Extranjero (QROPS).
Transferir a un QROPS puede consolidar varias pensiones del Reino Unido bajo un mismo techo fiscal eficiente adaptado a su país de residencia y desbloquear otros beneficios. Una vez en un QROPS, los fondos están protegidos de la fiscalidad del Reino Unido sobre ingresos y ganancias, e inmunes a futuros cambios en las reglas de pensiones.

Usualmente, un QROPS ofrece una mayor diversificación de inversiones en comparación con los esquemas de pensiones del Reino Unido, con más libertad para variar los ingresos. Muchos también ofrecen flexibilidad de multi-moneda, permitiéndole mantener y usar los fondos en su moneda de elección. Mientras tanto, como los pagos de pensión del Reino Unido normalmente se realizan en libras esterlinas, los ingresos siguen siendo sensibles a las fluctuaciones de los tipos de cambio durante estos tiempos inciertos. Y, si bien muchas pensiones del Reino Unido solo se pagan a su cónyuge en caso de fallecimiento, un QROPS le permite incluir a otros herederos en la planificación patrimonial.

Fiscalidad de las transferencias de QROPS
Actualmente, la mayoría de los expatriados en la UE pueden transferir a un QROPS completamente libres de impuestos, pero hay dos situaciones clave en las que se debe pagar impuestos.

En primer lugar, si sus beneficios de pensiones combinados del Reino Unido superan la asignación vitalicia del Reino Unido (actualmente £1,073,100), enfrentaría una penalización fiscal del 25% sobre cualquier monto transferido por encima del límite, incluso si usted no es residente del Reino Unido. Pero una vez en un QROPS, los fondos nunca estarían sujetos a cargos por asignación vitalicia nuevamente.

El segundo escenario imponible es si transfiere a un QROPS con sede fuera de la UE/AEE (Área Económica Europea). En este caso (a menos que viva en la misma jurisdicción que el QROPS), el Reino Unido aplica un 25% de 'cargo por transferencia en el extranjero' sobre todo el monto transferido.
Aunque puede evitar este impuesto transfiriendo a un QROPS con sede en un país de la UE/AEE, esto podría cambiar con el Brexit.

¿Una ventana de transferencia libre de impuestos que se cierra?
A medida que el Brexit elimina los compromisos actuales de la UE del Reino Unido, incluida la libertad de movimiento de capital, el Tesoro gana más margen para recuperar ingresos de los nacionales del Reino Unido en el extranjero. Muchos esperan que esto impulse al gobierno del Reino Unido a imponer penalizaciones generalizadas en las transferencias de pensiones, incluso dentro de la UE.
Si bien el gobierno ha ofrecido la garantía de que los expatriados mantendrán el derecho a realizar transferencias al extranjero después del Brexit, no ha ido más allá de hacer promesas fiscales. Sin embargo, es significativo que la legislación para el cargo por transferencia en el extranjero ya incluya la capacidad de capturar todas las transferencias: el gobierno solo necesitaría eliminar la exclusión de la UE/AEE.

Lo que debe considerar
Sin una garantía de que las transferencias libres de impuestos continuarán, es sensato que cualquier persona considere transferir actúe cuanto antes. La temporización es especialmente importante aquí, ya que el proceso administrativo de las transferencias de pensiones puede tardar varios meses en completarse.

Sin embargo, la transferencia no es apropiada para todos. Además, no todos los QROPS son iguales: existen diferencias entre proveedores y jurisdicciones que pueden afectar los beneficios. Estructuras de inversión alternativas podrían ofrecer a los expatriados en Portugal beneficios comparables a los de los QROPS, así que busque asesoramiento personalizado y regulado para establecer el enfoque más adecuado para usted.

Las pensiones probablemente jugarán un papel importante en su seguridad financiera a largo plazo, por lo que es crucial que solo utilice un proveedor completamente autorizado y regulado. Un número alarmante de personas ha perdido sus ahorros de jubilación debido a estafas de pensiones o reinvertir en inversiones fallidas y no reguladas que no ofrecen protección. Su asesor debe tener en cuenta sus circunstancias únicas, requisitos de ingresos, metas y tolerancia al riesgo, así como las implicaciones fiscales transfronterizas, para establecer la solución adecuada para usted y su familia.

Incluso si la transferencia no es adecuada para usted, con tanta incertidumbre por delante, este es el momento de revisar sus arreglos de pensiones para poder asegurar la jubilación que elija en Portugal, sin importar lo que traiga el Brexit.

Las tasas impositivas, alcance y exenciones pueden cambiar. Cualquier declaración sobre impuestos se basa en nuestra comprensión de las leyes y prácticas fiscales actuales que están sujetas a cambios. La información fiscal ha sido resumida; las personas deben buscar asesoramiento personalizado. Todo el asesoramiento recibido de cualquier firma de Blevins Franks es personalizado y se proporciona por escrito; sin embargo, este documento no debe interpretarse como que proporciona asesoramiento fiscal y/o de inversión personalizado.
 
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