Indblik i Brexit's konsekvenser for QROPS fra Blevins Franks

Selvom størstedelen af verdens fokus har været på den globale sundhedskrise forårsaget af Covid 19, kan andre spørgsmål muligvis være bleget ud i vores mentale baggrund. Men med Brexit hurtigt undervejs, er det nu tid til at se på dine pensionsmuligheder og bringe den økonomiske planlægning i forgrunden. Selvom meget stadig er ukendt, er tiden nu inde til at fremtidssikre din pension så meget som muligt, inden reglerne ændres.

Artiklen nedenfor, af Dan Henderson fra Blevins Franks, fremhæver nogle punkter at have i mente. Blevins Franks er en førende konsulentvirksomhed inden for skat og formueforvaltning for britiske statsborgere i Europa, der giver ekspert rådgivning om internationale skatteanliggender og ejendomsplanlægning. Deres ekspertise kan spare dig penge og hjælpe med at beskytte din økonomiske trivsel. Med kontorer i Loulé tilbyder de integrerede skatte- og finansielle tjenester til expats, der bor i Portugal.

Se denne meget nyttige og informative video fra Blevins Franks vedrørende Brexit, den nuværende situation og hvordan fremtidige forhandlinger kan se ud.


 

---

Er tiden ved at løbe ud for skattefri pensionsoverførsler?
Af Dan Henderson, Partner, Blevins Franks
Denne artikel blev oprindeligt udgivet af Blevins Franks

Forståeligt nok, under denne globale sundhedskrise, er det normale liv sat på standby, mens prioriteterne har ændret sig. Med alt det, der er sket, er det let at glemme, at Brexit-overgangsperioden stadig skal ende om blot få måneder, den 31. december. Beroligende ved vi nu, at hvis du er lovligt bosat i Portugal før da, vil du kunne nyde uafbrudte opholdsrettigheder. Men da der er ingen sikkerhed for, hvilken form Brexit vil tage fra 2021 – eller om Storbritannien overhovedet vil gå ud med en aftale – er der stadig mange ukendte faktorer.

Måske en af de største er, hvad der vil ske med britiske pensionsregler for expats. Betragtet fra den britiske regerings synspunkt, kan det potentielt være ganske lukrativt, f.eks. at tage fat i udenlandske pensionsoverførsler, når de har kastet deres EU-forpligtelser af sig.

Hvis du allerede er pensionist eller planlægger at gå på pension i udlandet, er dette tidspunktet at gennemgå dine pensionsmuligheder – ​​før reglerne potentielt ændres.

Muligheden for at overføre til udlandet
Siden QROPS introduktionen i 2006 har mange tusinde expats valgt at overføre britiske pensioner til en Kvalificeret Anerkendt Udenlandsk Pensionsordning (QROPS).
Ved at overføre til en QROPS kan du konsolidere flere britiske pensioner under et skatteeffektivt tag, der passer til dit bopælsland, og låse andre fordele op. Når midlerne er i en QROPS, er de skærmet mod britisk beskatning af indkomst og gevinster og immun over for fremtidige ændringer af pensionsreglerne.

Normalt tilbyder en QROPS større investeringsdiversificering sammenlignet med britiske pensionsordninger, med mere frihed til at variere indkomsten. Mange tilbyder også multi-valuta fleksibilitet, så du kan holde og hæve dine midler i din valgte valuta. Imens britiske pensioner normalt udbetales i pund, forbliver indkomsten følsom over for svingende valutakurser i disse usikre tider. Og mens mange britiske pensioner kun udbetales til din ægtefælle ved død, tillader en QROPS dig at inkludere andre arvinger i formueplanlægningen.

Beskattning af QROPS-overførsler
I øjeblikket kan de fleste expats i EU overføre til en QROPS helt skattefrit, men der er to nøgle situationer, hvor skat skal betales.

For det første, hvis dine kombinerede britiske pensionsydelser overstiger Storbritanniens levetidsbeskatningsgrænse (i øjeblikket £1.073.100), vil du blive pålagt en skattestraf på 25% for alt, der overføres over grænsen, selvom du ikke er bosiddende i Storbritannien. Men når midlerne er i en QROPS, vil de aldrig igen være underlagt levetidsbeskatningsafgifter.

Den anden skattepligtige scenarie er, hvis du overfører til en QROPS baseret uden for EU/EØS (Det Europæiske Økonomiske Samarbejdsområde). I dette tilfælde (medmindre du bor i samme jurisdiktion som QROPS'en), pålægger Storbritannien en 25% 'udlands-overførselsafgift' på hele den overførte mængde.
Du kan undgå denne skat ved at overføre til en QROPS baseret i et EU/EØS-land, men dette kan ændre sig med Brexit.

Et lukkende skattefrit vindue?
Når Brexit eliminerer Storbritanniens nuværende EU-forpligtelser – inklusive kapitalens bevægelsesfrihed – får skatteministeriet mere mulighed for at tilbagevinde indtægter fra britiske statsborgere i udlandet. Mange forventer, at dette vil føre til, at den britiske regering pålægger omfattende bøder for pensionsoverførsler, selv inden for EU.
Mens regeringen har givet forsikring om, at expaterne vil beholde retten til at lave oversøiske overførsler efter Brexit, har den undladt at give nogen skatteløfter. Det er dog sigende, at lovgivningen om den udenlandske overførselsafgift allerede inkluderer muligheden for at fange alle overførsler – regeringen behøver blot at fjerne EU/EØS-undtagelsen.

Hvad du skal overveje
Uden en garanti for, at skattefrie overførsler fortsætter, er det fornuftigt for alle, der overvejer en overførsel, at handle hurtigere snarere end senere. Timing er særligt vigtig her, da den administrative proces for pensionsoverførsler kan tage flere måneder at fuldføre.

Dog er en overførsel ikke passende for alle. Ligeledes er alle QROPS ikke ens – der er forskelle mellem udbydere og jurisdiktioner, der kan påvirke fordelene. Alternative investeringsstrukturer kunne tilbyde expats i Portugal sammenlignelige fordele som QROPS, så søg personlig, reguleret rådgivning for at etablere den mest passende tilgang for dig.
Pensioner vil sandsynligvis spille en vigtig rolle i din langsigtede økonomiske sikkerhed, så det er afgørende, at du kun bruger en fuldt autoriseret og reguleret udbyder. Et foruroligende antal mennesker har tabt pensionsbesparelser gennem pensionsbedrageri eller ved at reinvestere i mislykkede, uregulerede investeringer, der ikke giver beskyttelse. Din rådgiver bør tage hensyn til dine unikke omstændigheder, indtægtskrav, mål og risikotolerance – samt de tværgrænsende skatteimplikationer – for at etablere den rigtige løsning for dig og din familie.

Selvom en overførsel ikke er rigtig for dig, og med stadig så mange usikkerheder forude, er det nu tid til at gennemgå dine pensionsordninger, så du kan sikre den pensionering, du ønsker i Portugal, uanset hvad Brexit bringer.

Skattesatser, omfang og aflastninger kan ændre sig. Alle udtalelser om beskatning er baseret på vores forståelse af gældende skattelove og praksis, der er underlagt ændringer. Skatoplysninger er blevet opsummeret; enkeltpersoner bør søge personlig rådgivning. Al rådgivning, der modtages fra ethvert Blevins Franks-firma, er personlig og gives skriftligt; denne dokument bør dog ikke betragtes som at give personlig skatte- og/eller investeringsrådgivning.
 
Du kan finde andre økonomiske rådgivende artikler ved at besøge vores hjemmeside her www.blevinsfranks.com

Du kan også lide:

• En guide til Non-Habitual Residency skattesystem
• Ændringer til NHR
• Forberedelse af dine finanser til det uventede
• At tage vare på din økonomiske trivsel
• Portugal Skat