Einblicke in die Auswirkungen des Brexit auf QROPS von Blevins Franks

Während sich der Großteil der Welt auf den globalen Gesundheitsnotstand durch Covid 19 konzentriert hat, sind andere Themen möglicherweise in den Hintergrund gerückt. Aber mit dem nahenden Brexit ist es jetzt an der Zeit, Ihre Rentenoptionen zu überprüfen und die finanzielle Planung in den Vordergrund zu stellen. Auch wenn noch vieles unbekannt ist, ist es jetzt an der Zeit, Ihre Rente so gut wie möglich zukunftssicher zu machen, bevor sich die Regeln ändern.

Der unten stehende Artikel von Dan Henderson von Blevins Franks skizziert einige Punkte, die beachtet werden sollten. Blevins Franks ist eine führende Steuer- und Vermögensberatung für britische Staatsangehörige in Europa und bietet fachkundige Unterstützung bei internationalen Steuerfragen und Nachlassplanung an. Ihre Expertise kann Ihnen Geld sparen und dazu beitragen, Ihr finanzielles Wohlergehen zu schützen. Mit Büros in Loulé bieten sie integrierte Steuer- und Finanzdienstleistungen für Expats in Portugal an.

Sehen Sie sich dieses sehr nützliche und informative Video von Blevins Franks zum Thema Brexit, zur aktuellen Situation und zum Ausblick auf zukünftige Verhandlungen an.


 

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Läuft die Zeit für steuerfreie Rententransfers ab?
Von Dan Henderson, Partner bei Blevins Franks
Dieser Artikel wurde ursprünglich von Blevins Franks veröffentlicht

Verständlicherweise wurde während dieses globalen Gesundheitsnotstands das normale Leben pausiert, während sich die Prioritäten verschoben haben. Angesichts all dessen, was passiert ist, ist es leicht zu vergessen, dass die Brexit-Übergangsfrist noch in wenigen Monaten enden soll, am 31. Dezember. Beruhigenderweise wissen wir nun, dass Sie, wenn Sie vor diesem Datum rechtmäßig in Portugal niedergelassen sind, unterbrechungsfreie Aufenthaltsrechte genießen können. Aber bei so vielen Unbekannten ist nicht sicher, in welcher Form der Brexit ab 2021 stattfinden wird - oder ob das Vereinigte Königreich überhaupt mit einem Abkommen austreten wird - gibt es immer noch viele Unklarheiten.

Eines der größten Probleme ist vielleicht, was mit den britischen Rentenregeln für Auswanderer passieren wird. Aus Sicht der britischen Regierung könnte es durchaus lukrativ sein, beispielsweise auf Übersee-Rententransfers zuzugreifen, sobald sie ihre EU-Verpflichtungen ablegen.

Wenn Sie bereits im Ruhestand sind oder planen, im Ausland in Rente zu gehen, ist dies der Zeitpunkt, um Ihre Rentenoptionen zu überprüfen - bevor sich möglicherweise die Regeln ändern.

Die Möglichkeit, ins Ausland zu transferieren
Seit der Einführung von QROPS im Jahr 2006 haben viele Tausende von Auswanderern beschlossen, ihre britischen Renten auf ein Qualifiziertes anerkanntes Übersee-Rentensystem (QROPS) zu übertragen.
Die Übertragung in ein QROPS kann mehrere britische Renten unter einem steuergünstigen Dach, das auf Ihr Wohnsitzland zugeschnitten ist, konsolidieren und andere Vorteile freischalten. Einmal in einem QROPS sind die Mittel vor der britischen Besteuerung von Einkommen und Gewinnen geschützt und immun gegen zukünftige Änderungen der Rentenregeln.

In der Regel bietet ein QROPS eine größere Anlagediversifizierung im Vergleich zu britischen Rentensystemen, mehr Freiheit, das Einkommen zu variieren. Viele bieten auch eine mehrwährige Flexibilität, mit der Sie Ihre Mittel in Ihrer Währung halten und abheben können. Während britische Rentenzahlungen in der Regel in Pfund Sterling erfolgen, bleibt das Einkommen in diesen unsicheren Zeiten anfällig für volatile Wechselkurse. Und während viele britische Renten nur an Ihren Ehepartner im Todesfall zahlbar sind, können Sie in einem QROPS auch andere Erben in die Nachlassplanung aufnehmen.

Besteuerung von QROPS-Überweisungen
Derzeit können die meisten Auswanderer in der EU komplett steuerfrei in ein QROPS übertragen, aber es gibt zwei Schlüsselsituationen, in denen Steuern anfallen.

Erstens, wenn Ihre kombinierten britischen Rentenleistungen die lebenslange Obergrenze des Vereinigten Königreichs (derzeit £1.073.100) überschreiten, würden Sie eine 25% Strafsteuer auf alles zahlen, was über dem Limit übertragen wird, auch wenn Sie kein UK-Resident sind. Aber einmal in einem QROPS wären die Mittel nie wieder steuerpflichtig für die lebenslange Obergrenze.

Das zweite besteuerte Szenario tritt auf, wenn Sie in ein QROPS außerhalb des EU-/EWR-Raums (Europäischer Wirtschaftsraum) übertragen. In diesem Fall (es sei denn, Sie leben in derselben Gerichtsbarkeit wie das QROPS), erhebt das Vereinigte Königreich eine 25% 'Übersee-Transfersatzung' auf den gesamten übertragenen Betrag.
Obwohl Sie diese Steuer umgehen können, indem Sie in ein QROPS in einem EU-/EWR-Land übertragen, könnte sich dies mit dem Brexit ändern.

Ein schließendes steuerfreies Fenster?
Da der Brexit die aktuellen EU-Verpflichtungen Großbritanniens - einschließlich der Kapitalverkehrsfreiheit - aufhebt, erlangt das Schatzamt einen größeren Spielraum, um Einnahmen von britischen Staatsangehörigen im Ausland zurückzugewinnen. Viele erwarten, dass dies die britische Regierung dazu veranlassen wird, weitreichende Strafen für Rententransfers zu verhängen, auch innerhalb der EU.
Obwohl die Regierung versichert hat, dass Auswanderer das Recht haben werden, auch nach dem Brexit Überseeüberweisungen zu tätigen, hat sie es vermieden, Steuerzusagen zu machen. Es ist jedoch bezeichnend, dass die Gesetzgebung für die Überseeüberweisung bereits die Möglichkeit bietet, alle Überweisungen zu erfassen - die Regierung müsste nur die EU/EWR-Ausnahmeregelung entfernen.

Was Sie beachten sollten
Ohne die Gewissheit, dass steuerfreie Überweisungen weiterhin möglich sind, ist es sinnvoll, dass jeder, der eine Überweisung in Betracht zieht, früher als später handelt. Das Timing ist hier besonders wichtig, da der Verwaltungsprozess für Rentenüberweisungen mehrere Monate dauern kann.
 
Transfers sind jedoch nicht für jeden geeignet. Außerdem sind nicht alle QROPS gleich - es gibt Unterschiede zwischen Anbietern und Rechtsprechungen, die die Vorteile beeinflussen können. Alternative Anlagestrukturen könnten Expats in Portugal vergleichbare Vorteile bieten wie QROPS, daher sollten Sie eine auf Sie zugeschnittene, regulierte Beratung in Anspruch nehmen, um den geeignetsten Ansatz für Sie zu ermitteln.
 
Renten werden voraussichtlich eine wichtige Rolle in Ihrer langfristigen finanziellen Sicherheit spielen, daher ist es entscheidend, dass Sie nur einen vollständig autorisierten und regulierten Anbieter verwenden. Eine alarmierende Anzahl von Menschen hat ihre Altersvorsorge durch Rentenbetrug oder durch die erneute Investition in gescheiterte, unregulierte Anlagen, die keinen Schutz bieten, verloren. Ihr Berater sollte Ihre individuellen Umstände, Einkommensanforderungen, Ziele und Risikotoleranz berücksichtigen - sowie die grenzüberschreitenden Steuerimplikationen - um die richtige Lösung für Sie und Ihre Familie zu finden.
 
Auch wenn ein Transfer nichts für Sie ist und noch so viel Unsicherheit herrscht, ist jetzt der Zeitpunkt, Ihre Rentenregelungen zu überprüfen, damit Sie die gewünschte Rente in Portugal sicherstellen können, unabhängig davon, was der Brexit mit sich bringt.
 
Steuersätze, Umfang und Erleichterungen können sich ändern. Alle Aussagen zur Besteuerung basieren auf unserem Verständnis der aktuellen Steuergesetze und -praktiken, die Änderungen unterliegen können. Steuerinformationen wurden zusammengefasst; Einzelpersonen sollten eine individuelle Beratung suchen. Alle von einem Blevins Franks Unternehmen erhaltenen Ratschläge sind individuell und schriftlich erteilt; dieses Dokument sollte jedoch nicht als Bereitstellung individueller steuerlicher und/oder Anlageberatung interpretiert werden.
 
Weitere Finanzberatungsartikel finden Sie auf unserer Website hier www.blevinsfranks.com

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