Innsikt i konsekvensene av Brexit for QROPS fra Blevins Franks

Mens mye av verdens fokus har vært på den globale helsekrisen forårsaket av Covid 19, kan andre problemer ha blitt tilbake i vårt mentale bakgrunn. Men med Brexit som raskt nærmer seg, er det nå på tide å se på pensjonsalternativene dine og bringe den økonomiske planleggingen til forgrunnen. Mens mye fremdeles er ukjent, er det nå på tide å fremtidssikre pensjonen din så mye som mulig før reglene endrer seg.

Artikkelen nedenfor, av Dan Henderson fra Blevins Franks, gir noen ting å huske på. Blevins Franks er en ledende konsultasjon innen skatt og formuesforvaltning for britiske statsborgere i Europa, som gir ekspert råd om internasjonale skatteforhold og formuesplanlegging. Deres ekspertise kan spare deg penger og bidra til å sikre din økonomiske trivsel. Med kontorer i Loulé, tilbyr de integrerte skattetjenester og finansielle tjenester til utlendinger som bor i Portugal.

Sjekk ut denne svært nyttige og informative videoen fra Blevins Franks om Brexit, den nåværende situasjonen og hvordan fremtidige forhandlinger kan se ut.


 

---

Løper tiden ut for skattefrie pensjonsoverføringer?
Av Dan Henderson, Partner, Blevins Franks Denne artikkelen ble opprinnelig publisert av Blevins Franks

Forståelig nok, under denne globale helsekrisen, har det normale livet blitt satt på pause mens prioriteringer har endret seg. Med alt som har skjedd, er det lett å glemme at Brexit-overgangsperioden fortsatt skal ende om bare noen måneder, den 31. desember. Beroligende nok vet vi nå at hvis du er lovlig bosatt i Portugal før den tid, vil du kunne nyte uavbrutte oppholdsrettigheter. Men med ingen sikkerhet på hva formen Brexit vil ta fra 2021 - eller om Storbritannia vil forlate med en avtale - er det fortsatt mange ukjente.

Kanskje en av de største er hva som vil skje med britiske pensjonsregler for utvandrede. Når man ser på det fra den britiske regjeringens synspunkt, kan det potensielt være ganske lukrativt, for eksempel å tappe inn i utenlandske pensjonsoverføringer når de kvitter seg med sine EU-forpliktelser.

Hvis du allerede er pensjonert eller planlegger å pensjonere seg i utlandet, er det på tide å gå gjennom pensjonsalternativene dine - før reglene potensielt endres.

Muligheten til å overføre utenlands
Siden QROPS ble introdusert i 2006, har mange tusen utvandrede valgt å overføre britiske pensjoner til et Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme (QROPS). Å overføre til en QROPS kan konsolidere flere britiske pensjoner under ett skatteeffektivt tak som er tilpasset landet der du bor, og låser opp andre fordeler. Når midlene er i en QROPS, er de skjermet fra britisk beskatning på inntekt og gevinster, og immun mot fremtidige endringer i pensjonsregler.

Vanligvis gir en QROPS større diversifisering av investeringer sammenlignet med britiske pensjonsordninger, med større frihet til å endre inntekt. Mange tilbyr også fleksibilitet med flere valutaer, slik at du kan holde og trekke midler i valutaen du foretrekker. Samtidig som britiske pensjonsbetalinger vanligvis gjøres i pund, forblir inntekten følsom for volatile valutakurser i disse usikre tidene. Og mens mange britiske pensjoner bare er betalbare til ektefellen din ved død, lar en QROPS deg inkludere andre arvinger i formuesplanlegging.

Beskatning av QROPS-overføringer
For tiden kan de fleste utvandrede i EU overføre til en QROPS helt skattefritt, men det er to sentrale situasjoner der skatt må betales.

For det første, hvis de samlede britiske pensjonsfordelene overstiger den britiske livrentegrensen (for tiden £1,073,100) vil du møte en 25% skattegebyr på alt som overføres over grensen, selv om du ikke er britisk bosatt. Men når du er i en QROPS, vil midlene aldri bli gjenstand for livrentegrensegebyrer igjen.

Den andre skattepliktige situasjonen er hvis du overfører til en QROPS basert utenfor EU/EØS (Det europeiske økonomiske samarbeidsområdet). I dette tilfellet (med mindre du bor i samme jurisdiksjon som QROPS), pålegger Storbritannia en 25% ‘overseas transfer charge’ på hele overført beløp.

Selv om du kan unnslippe denne skatten ved å overføre til en QROPS basert i et EU/EØS-land, kan dette endre seg med Brexit.

En avsluttende skattefri mulighet?
Da Brexit eliminerer Storbritannias nåværende EU-forpliktelser - inkludert kapitalens fri bevegelse - får skattemyndighetene større mulighet til å hente inn inntekter fra britiske borgere i utlandet. Mange forventer at dette vil føre til at den britiske regjeringen pålegger omfattende straffer på pensjonsoverføringer, selv innenfor EU.
Mens regjeringen har gitt forsikringer om at utvandrende vil beholde retten til å gjøre oversjøiske overføringer etter Brexit, har den avstått fra å gi skatte løfter. Det er imidlertid interessant at lovgivningen for overføringsavgift allerede inkluderer muligheten til å fange opp alle overføringer - regjeringen trenger bare å fjerne EU/EØS-unntaket.

Hva du må vurdere
 Uten garanti for at skattefrie overføringer vil fortsette, er det fornuftig for alle som vurderer overføring å handle tidligere snarere enn senere. Timing er spesielt viktig her da den administrative prosessen for pensjonsoverføringer kan ta flere måneder å fullføre.
 
Imidlertid er overføring ikke passende for alle. Også, alle QROPS er ikke det samme - det er forskjeller mellom tilbydere og jurisdiksjoner som kan påvirke fordelene. Alternative investeringsstrukturer kan tilby utvandrere i Portugal tilsvarende fordeler som QROPS, så søk personlig, regulertråd for å etablere den mest passende tilnærmingen for deg.
 
Pensjoner vil sannsynligvis spille en viktig rolle i din langsiktige økonomiske sikkerhet, så det er viktig at du bare bruker en fullt autorisert og regulert leverandør. Et bekymringsverdig antall mennesker har mistet sparepenger til alderspensjonssvindel eller ved å reinvestere i mislykkede, uregulerte investeringer som ikke tilbyr beskyttelse. Rådgiveren din bør ta hensyn til dine unike omstendigheter, inntektskrav, mål og toleranse for risiko - samt de tverrgrense skatteimplikasjonene - for å etablere den riktige løsningen for deg og familien din.
 
Selv om overføring ikke er riktig for deg, med fortsatt så mye usikkerhet i vente, er det nå på tide å gjennomgå pensjonsordningene dine slik at du kan sikre pensjonen du ønsker i Portugal, uansett hva Brexit bringer.
 
Skattesatser, omfang og fradrag kan endres. Alle uttalelser om skatt er basert på vår forståelse av gjeldende skattelover og praksis som kan endres. Skatteinformasjonen er oppsummert; Individer bør søke personlig råd. All rådgivning mottatt fra en hvilken som helst Blevins Franks-filial er personlig og gis skriftlig; dette dokumentet bør imidlertid ikke tolkes som å gi skreddersydd skatte- og/eller investeringsråd.
 
Du kan finne andre artikler om finansielle råd ved å besøke nettstedet vårt her www.blevinsfranks.com

Du kan også like:

• En guide til Non-Habitual Residency tax
• Endringer i NHR
• Forberede økonomien din for det uventede
• Ta vare på din økonomiske trivsel
• Portugal skatt