Información sobre las implicaciones del Brexit en QROPS de Blevins Franks

Mientras gran parte del enfoque mundial ha estado en la emergencia sanitaria global causada por Covid-19, otros problemas pueden haber quedado en segundo plano en nuestra mente. Pero con el Brexit aproximándose rápidamente, ahora es el momento de analizar sus opciones de pensión y llevar esa planificación financiera al centro de atención. Aunque aún se desconoce mucho, ahora es el momento de proteger su pensión lo máximo posible antes de que cambien las reglas.

El artículo a continuación, escrito por Dan Henderson de Blevins Franks, destaca algunos temas a tener en cuenta. Blevins Franks es una consultoría líder en impuestos y gestión de patrimonio para nacionales del Reino Unido en Europa, que brinda asesoramiento experto en temas fiscales internacionales y planificación patrimonial. Su experiencia puede ahorrarle dinero y ayudar a salvaguardar su bienestar financiero. Con oficinas en Loulé, ofrecen servicios fiscales y financieros integrados a los expatriados que viven en Portugal.

Eche un vistazo a este video muy útil e informativo de Blevins Franks sobre el Brexit, la situación actual y cómo podrían ser las futuras negociaciones.


 

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¿Se está acabando el tiempo para las transferencias de pensiones libres de impuestos?
Por Dan Henderson, Socio, Blevins Franks
Este artículo fue publicado originalmente por Blevins Franks

Comprensiblemente, durante esta emergencia sanitaria global, la vida normal se ha pausado mientras las prioridades han cambiado. Con todo lo que ha estado sucediendo, es fácil olvidar que el período de transición del Brexit aún está programado para terminar en solo unos meses, el 31 de diciembre. Reconfrotadoramente, ahora sabemos que si está legalmente establecido en Portugal antes de esa fecha, podrá disfrutar de derechos de residencia ininterrumpidos. Pero sin certeza sobre la forma que tomará el Brexit a partir de 2021, o si el Reino Unido incluso saldrá con un acuerdo, aún hay muchas incógnitas.

Quizás una de las mayores incógnitas es qué sucederá con las reglas de pensiones del Reino Unido para los expatriados. Desde el punto de vista del gobierno del Reino Unido, podría ser potencialmente bastante lucrativo, por ejemplo, aprovechar las transferencias de pensiones al extranjero una vez que hayan eliminado sus obligaciones con la UE.

Si ya está jubilado o planea retirarse en el extranjero, este es el momento de revisar sus opciones de pensión, antes de que las reglas cambien potencialmente.

La opción de transferir al extranjero
Desde la introducción de QROPS en 2006, muchos miles de expatriados han optado por transferir sus pensiones del Reino Unido a un Esquema de Pensiones en el Extranjero Reconocido como Cualificado (QROPS).
Transferir a un QROPS puede consolidar varias pensiones del Reino Unido bajo un techo fiscal eficiente adaptado a su país de residencia y desbloquear otros beneficios. Una vez en un QROPS, los fondos están protegidos de la tributación del Reino Unido sobre ingresos y ganancias, e inmunes a futuros cambios en las reglas de pensiones.

Por lo general, un QROPS proporciona una mayor diversificación de inversiones en comparación con los esquemas de pensiones del Reino Unido, con más libertad para variar los ingresos. Muchos también ofrecen flexibilidad de varias monedas, lo que le permite mantener y sacar sus fondos en la moneda de su elección. Mientras tanto, como los pagos de pensiones del Reino Unido suelen hacerse en libras esterlinas, los ingresos siguen siendo sensibles a los volátiles tipos de cambio durante estos tiempos inciertos. Y, si bien muchas pensiones del Reino Unido se pagan solo a su cónyuge al fallecer, un QROPS le permite incluir a otros herederos en la planificación patrimonial.

Tributación de las transferencias de QROPS
Actualmente, la mayoría de los expatriados en la UE pueden transferir a un QROPS completamente libres de impuestos, pero hay dos situaciones clave en las que se debe pagar impuestos.

Primero, si sus beneficios de pensión combinados del Reino Unido superan la asignación vitalicia del Reino Unido (actualmente £1,073,100), enfrentaría una penalización impositiva del 25% por cualquier cantidad transferida por encima del límite, incluso si no es residente del Reino Unido. Pero una vez en un QROPS, los fondos nunca estarían sujetos a cargos por asignación vitalicia nuevamente.

El segundo escenario imponible es si transfiere a un QROPS ubicado fuera de la UE/AEE (Espacio Económico Europeo). En este caso (a menos que viva en la misma jurisdicción que el QROPS), el Reino Unido aplica un cargo de transferencia al extranjero del 25% sobre todo el monto transferido.
Aunque puede evitar este impuesto transfiriéndose a un QROPS con sede en un país de la UE/AEE, esto podría cambiar con el Brexit.

¿Una ventana de transferencia libres de impuestos que se cierra?
A medida que el Brexit elimina los compromisos actuales de Gran Bretaña con la UE, incluida la libertad de movimiento de capitales, el Tesoro gana más margen para recuperar ingresos de los nacionales del Reino Unido en el extranjero. Muchos esperan que esto lleve al gobierno del Reino Unido a imponer amplias penalizaciones a las transferencias de pensiones, incluso dentro de la UE.
Aunque el gobierno ha ofrecido la garantía de que los expatriados mantendrán el derecho a realizar transferencias al extranjero después del Brexit, se ha abstenido de hacer promesas fiscales. Sin embargo, es significativo que la legislación para el cargo de transferencia al extranjero ya incluya la capacidad de capturar todas las transferencias: el gobierno solo tendría que eliminar la exclusión de la UE/AEE.

Lo que necesita considerar
 Sin la garantía de que las transferencias libres de impuestos continuarán, es sensato que cualquier persona que esté considerando transferir actúe cuanto antes. El momento es especialmente importante aquí, ya que el proceso administrativo de las transferencias de pensiones puede tardar varios meses en completarse.
 
Sin embargo, la transferencia no es apropiada para todos. Además, no todos los QROPS son iguales: existen diferencias entre proveedores y jurisdicciones que pueden afectar los beneficios. Estructuras de inversión alternativas podrían ofrecer a los expatriados en Portugal beneficios comparables a los de QROPS, así que tome asesoramiento personalizado y regulado para establecer el enfoque más adecuado para usted.
 
Es probable que las pensiones jueguen un papel importante en su seguridad financiera a largo plazo, por lo que es crucial que solo utilice un proveedor completamente autorizado y regulado. Un número alarmante de personas ha perdido ahorros para la jubilación a través de estafas de pensiones o reinvertir en inversiones fallidas y no reguladas que no ofrecen protección. Su asesor debe tener en cuenta sus circunstancias únicas, requisitos de ingresos, objetivos y tolerancia al riesgo, así como las implicaciones fiscales transfronterizas, para establecer la solución adecuada para usted y su familia.
 
Incluso si la transferencia no es adecuada para usted, con tanta incertidumbre por delante, ahora es el momento de revisar sus arreglos de pensión para poder asegurar la jubilación que elija en Portugal, sea cual sea el resultado del Brexit.
 
Los tipos impositivos, alcance y alivios pueden cambiar. Cualquier declaracion sobre impuestos se basa en nuestra comprensión de las leyes y prácticas fiscales actuales que están sujetas a cambios. La información fiscal se ha resumido; las personas deben buscar asesoramiento personalizado. Todo el asesoramiento recibido de cualquier firma de Blevins Franks es personalizado y se proporciona por escrito; sin embargo, este documento no debe interpretarse como que proporciona asesoramiento personalizado en materia de impuestos y/o inversión.
 
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