Portugees Ontwerpstaat Budget 2023

Editorial Lifestyle

inzichten door Blevins Franks

Book Top Experiences and Tours in Algarve:
If youʻre booking your trip to Algarve last minute, we have you covered. Below are some of the top tours and experiences!
View All Experiences
Het Portugees ontwerpstaatbudget voor 2023 werd in oktober afgeleverd, met de focus op cryptocurrencies en met enkele kleinere veranderingen in belastingtarieven en aftrekposten. Ontdek wat het budget voor jou kan betekenen en hoe jouw financiën en belastingen kunnen worden beïnvloed.

Portugal's minister van financiën leverde het ontwerpstaatsbudget voor 2023 in oktober. Aangezien de huidige regeringspartij, PS, een absolute meerderheid heeft in het parlement, is het onwaarschijnlijk dat er wijzigingen zullen worden aangebracht naarmate het door het gebruikelijke parlementaire proces gaat.

In het artikel hieronder kijkt Sharon Farrell, partner bij Blevins Franks, naar het voorgestelde budget en de mogelijke impact ervan. Cryptocurrencies zijn het meest getroffen, met enkele andere kleine veranderingen en belastingvoordelen.

Blevins Franks is de toonaangevende belasting- en vermogensadviseur voor Britse staatsburgers die in Europa wonen. Hun expertise kan je geld besparen en biedt gemoedsrust. 
  • Lees meer over Blevins Franks
  • Lees meer artikelen door Blevins Franks

Portugees Ontwerp Staatsbudget 2023

Door Sharon Farrell, Partner, Blevins Franks
 
De Portugese minister van financiën, Fernando Medina, leverde zijn Ontwerp Staatsbudget op 10 oktober af. Wat betreft belastingen lag de nadruk op cryptocurrencies en andere gerelateerde crypto-activa en winsten.
 
Het budget omvat ook enkele kleine belastingverlagingen. Er zullen ook verhogingen zijn van de inkomstenbelastingtarieven, persoonlijke belastingaftrekposten voor afhankelijken, belastingaftrekposten voor jongeren, verhogingen van de drempel van belastbare winsten voor kleine en middelgrote bedrijven, en een verhoging van de belastingtarieven van permanente residentiële woningen in stedelijke gebieden die van invloed zullen zijn op IMT (Imposto Municipal sobre Transmissôes Onerosas de Imóveis).
 
Aangezien de Socialistische Partij een absolute meerderheid heeft in de Portugese regering, is het onwaarschijnlijk dat er wijzigingen zullen worden aangebracht in het ontwerpstaatbudget wanneer het door het gebruikelijke parlementaire proces gaat.
 

Belasting van cryptocurrencies

In de afgelopen jaren is Portugal beschouwd als een topbestemming voor crypto-investeerders vanwege het ontbreken van belastingheffing op winsten op crypto-activa zoals NFT's, mining en handel. Echter, dit alles lijkt op het punt te veranderen.
 
Vanaf 2023 zal crypto worden belast in Portugal (onder voorbehoud van goedkeuring van de maatregelen). Dit heeft betrekking op alle soorten crypto-munten, activa en andere crypto-gerelateerde activiteiten waar winsten worden behaald.
 
  • Verkopen
    Wanneer een fiscale inwoner van Portugal een crypto-activum verkoopt dat minder dan 12 maanden in bezit is geweest, zullen eventuele winsten onderhevig zijn aan een vast belastingtarief van 28%. Deze winsten zouden niet belastbaar zijn als de activa langer dan een jaar in bezit waren, wat waarschijnlijk kortetermijnhandel op volatiele marktplaatsen zal ontmoedigen en mensen zal leiden naar langetermijninvesteringen.
     
  • Handel
    Elke commerciële activiteit met betrekking tot crypto-activa of crypto-gerelateerde producten, inclusief mining, zal door de Portugese overheid worden beschouwd als zelfstandige activiteit en daarom onderworpen zijn aan inkomstenbelasting en sociale zekerheid.
     
  • Zegelrecht en Overdrachtsbelasting
    Overdracht van eigendom voor alle crypto-activa zal onderworpen zijn aan zegelrecht en IMT. IMT is een onroerendgoedtransactiebelasting die door de koper moet worden betaald voor de overdracht van het actief.
     
  • Geschenken, overlijden en erfenissen
In een ongekende zet, zullen geschenken en erfenissen in de vorm van crypto onderworpen worden aan een zegelrecht van 10% als de bedragen worden gestort bij een Portugese bank of een andere investeringsinstelling in Portugal, worden geërfd van een overleden Portugese fiscale inwoner, of bij levenslange schenkingen van crypto-activa voor Portugese fiscale inwoners.
 
De gebruikelijke familiale vrijstellingen voor geschenken en erfenissen zullen van toepassing zijn op crypto-activa, en verlenen vrijstellingen voor echtgenoten en directe afstammelingen. Ook heeft deze verandering geen invloed op de territorialiteit van zegelrecht voor andere soorten activa.
 
Echter, degenen die kiezen voor het ‘englobamento’ regime kunnen eventuele verliezen op crypto-activa of investeringen doorzetten om de toegepaste belasting op winsten gedurende de komende vijf jaar te compenseren.


Inkomstenbelastingtarieven 2023

De inkomstenbelastingtarieven zijn allemaal verhoogd, wat de belastingen enigszins zal verlagen. De tarieven van de inkomstenbelasting voor 2023 zijn als volgt:

  • €0 tot €7.479  –  14,5%
  • €7.479 tot €11.284  –  23%
  • €11.284 tot €15.992  –  26,5%
  • €15.992 tot €20.700  –  28,5%
  • €20.700 tot €26.355  –  35%
  • €26.355 tot €38.632  –  37%
  • €38.632 tot €50.483  –  43,5%
  • €50.483 tot €78.834  –  45%
  • Boven €78.834  –  48%
 
Zoals aangekondigd in het budget van augustus 2022, zullen meerwaarden op activa die minder dan een jaar worden aangehouden (meestal belast tegen een vast tarief van 28%) worden belast tegen de tarieven in 2023, wanneer het totale inkomen gelijk is aan of hoger is dan de hoogste band (€78.834).  
 
Verlagingen voor kinderen en studenten
Het budget verhoogt de persoonlijke aftrek voor extra kinderen onder de zes tot €300.  Jongeren die hoger onderwijs of doctoraten hebben afgerond tussen de leeftijden van 18 en 30 zullen profiteren van kortingen van 20% tot 50%, potentieel voor maximaal vijf jaar.
 

Voordelen voor kleine en middelgrote bedrijven

De eerste €25.000 aan winsten behaald door kleine tot middelgrote bedrijven profiteren momenteel van het verlaagde tarief van 17%. In 2023 zal deze drempel worden verdubbeld tot €50.000. Dit is waarschijnlijk een stap om investeringen aan te moedigen in nieuwe en bestaande bedrijven om de economische groei te stimuleren.
 

IMT – Onroerendgoedtransactiebelasting

De belastingtarieven voor stedelijke residentiële eigendommen die worden gebruikt als permanente verblijfplaatsen zullen met 4% worden verhoogd. Als gevolg daarvan zal IMT alleen van toepassing zijn op onroerend goed met een waarde van meer dan €97.064.
 

Wat het Portugese budget voor jou betekent

Tenzij je investeert in cryptocurrencies, bevat het budget dit jaar geen significante belastinghervormingen. Desalniettemin is het een goede herinnering om je belastingplanning te herzien als je dat al een tijdje niet hebt gedaan. Zoek gepersonaliseerd advies van grensoverschrijdende specialisten om ervoor te zorgen dat je activa en vermogen op de meest fiscaal efficiënte manier zijn gestructureerd voor Portugal.
 
Belastingtarieven, omvang en vrijstellingen kunnen veranderen. Alle uitspraken met betrekking tot belastingen zijn gebaseerd op onze kennis van de huidige belastingwetten en -praktijken die aan verandering onderhevig zijn. Belastinginformatie is samengevat; individuen moeten gepersonaliseerd advies inwinnen.
 
Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) is geautoriseerd en gereguleerd door de Malta Financial Services Authority, registratienummer C 92917. Bevoegd om beleggingsdiensten uit te voeren onder de Investment Services Act en bevoegd om verzekeringsbemiddelingsactiviteiten uit te voeren onder de Insurance Distribution Act. Wanneer advies wordt verstrekt buiten Malta via de Insurance Distribution Directive of de Markets in Financial Instruments Directive II, verschilt het toepasselijke regelgevingsstelsel op sommige punten van dat van Malta. BFWML biedt ook belastingadvies; de belastingadviseurs zijn volledig gekwalificeerde belastingspecialisten. Blevins Franks Trustees Limited is geautoriseerd en gereguleerd door de Malta Financial Services Authority voor de administratie van trusts, pensioenregelingen en bedrijven. Deze promotie is goedgekeurd en uitgegeven door BFWML.

Dit artikel werd oorspronkelijk gepubliceerd door Blevins Franks