Orçamento do Estado de Portugal 2023

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O orçamento do Estado de Portugal para 2023 foi entregue em outubro, com foco em criptomoedas e com algumas alterações menores nos escalões e deduções fiscais. Saiba o que o orçamento pode significar para você e como suas finanças e contas de impostos podem ser afetadas.

O Ministro das Finanças de Portugal entregou o projeto de orçamento do Estado para 2023 em outubro. Como o partido atual no poder, PS, possui maioria absoluta no parlamento, é improvável que haja alterações durante o processo parlamentar de rotina.

No artigo abaixo, Sharon Farrell, parceira da Blevins Franks, analisa o orçamento proposto e seu impacto potencial. As criptomoedas são as mais afetadas, com algumas outras mudanças menores e benefícios fiscais.

A Blevins Franks são os principais consultores fiscais e de patrimônio para cidadãos do Reino Unido que vivem na Europa. Sua experiência pode economizar dinheiro e oferecer tranquilidade. 

Orçamento do Estado Português 2023

Por Sharon Farrell, Parceira, Blevins Franks
 
O ministro das finanças de Portugal, Fernando Medina, entregou seu Projeto de Orçamento Estadual em 10 de outubro. Em termos de tributação, o foco foi em criptomoedas e outros ativos e ganhos relacionados a criptomoedas.
 
O orçamento também inclui alguns cortes fiscais menores. Também haverá aumentos nos escalões do imposto sobre a renda, deduções fiscais pessoais para dependentes, deduções fiscais para jovens, aumentos no limite de lucros tributáveis para pequenas e médias empresas, e um aumento nos escalões de impostos de propriedades residenciais permanentes em áreas urbanas que afetarão o IMT (Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas de Imóveis).
 
Como o Partido Socialista possui maioria absoluta no governo português, é improvável que haja mudanças no orçamento proposto à medida que passa pelo processo parlamentar de rotina.
 

Tributação de criptomoedas

Nos últimos anos, Portugal tem sido considerado um destino principal para investidores de criptomoedas devido à falta de tributação sobre ganhos obtidos em ativos criptográficos como NFTs, mineração e negociação. No entanto, tudo isso parece estar prestes a mudar.
 
Ao entrarmos em 2023, as criptomoedas serão tributadas em Portugal (presumindo que as medidas sejam aprovadas). Isso se refere a todos os tipos de moedas criptográficas, ativos e outras atividades relacionadas a criptomoedas em que são obtidos ganhos.
 
  • Alienações
    Quando um residente fiscal em Portugal vende um ativo criptográfico mantido por menos de 12 meses, quaisquer ganhos estarão sujeitos a uma taxa fixa de 28%. Esses ganhos não seriam tributáveis se os ativos fossem mantidos por mais de um ano, o que provavelmente desencorajará a negociação de curto prazo em mercados voláteis e direcionará as pessoas para investimentos de longo prazo.
     
  • Negociação
    Qualquer atividade comercial envolvendo ativos criptográficos ou produtos relacionados a criptomoedas, incluindo mineração, será considerada autônoma pelo governo português e, portanto, estará sujeita a imposto de renda e previdência social.
     
  • Imposto de selo e Imposto de Transmissão
    A transferência de propriedade de qualquer ativo criptográfico estará sujeita a imposto de selo e IMT. IMT é um imposto sobre transações imobiliárias que é pago pelo comprador para a transferência do ativo.
     
  • Doações, morte e heranças
Em uma medida sem precedentes, doações e heranças na forma de criptomoedas serão sujeitas a um imposto de selo de 10% se os valores forem depositados em um banco português ou outra instituição de investimento em Portugal, forem herdados de um residente fiscal português falecido, ou em doações vitalícias de ativos criptográficos para residentes fiscais em Portugal.
 
As isenções familiares habituais para doações e heranças se aplicarão aos ativos criptográficos, dando isenções para cônjuges e descendentes diretos. Além disso, essa mudança não afeta a territorialidade do imposto de selo para qualquer outro tipo de ativo.
 
No entanto, aqueles que optarem pelo regime de ‘englobamento’ poderão transferir quaisquer perdas em ativos ou investimentos criptográficos para compensar o imposto aplicado aos ganhos pelos próximos cinco anos.


Escalas de imposto sobre a renda 2023

Os escalões de imposto sobre a renda foram todos aumentados, o que ajudará a reduzir um pouco as contas de impostos. As alíquotas de escalas de imposto de renda de 2023 são as seguintes:

  • €0 a €7.479  –  14,5%
  • €7.479 a €11.284  –  23%
  • €11.284 a €15.992  –  26,5%
  • €15.992 a €20.700  –  28,5%
  • €20.700 a €26.355  –  35%
  • €26.355 a €38.632  –  37%
  • €38.632 a €50.483  –  43,5%
  • €50.483 a €78.834  –  45%
  • Acima de €78.834  –  48%
 
Conforme anunciado no orçamento de agosto de 2022, os ganhos de capital obtidos em ativos mantidos por menos de um ano (geralmente tributados a uma taxa fixa de 28%) serão tributados nas alíquotas de escalas em 2023, quando a renda total for igual ou exceder o escalão superior (€78.834). 
 
Reduções para crianças e estudantes
O orçamento aumenta a dedução pessoal para crianças adicionais menores de seis anos para €300. Jovens que tenham concluído o ensino superior ou doutorados entre 18 e 30 anos se beneficiarão de reduções de 20% a 50%, potencialmente por até cinco anos.
 

Benefícios para pequenas e médias empresas

Os primeiros €25.000 de lucros obtidos por empresas de pequeno e médio porte atualmente se beneficiam da alíquota de imposto reduzida de 17%. Em 2023, esse limite será dobrado para €50.000. Este é provavelmente um movimento para incentivar o investimento em novos e existentes negócios para estimular o crescimento econômico.
 

IMT – Imposto sobre transações imobiliárias

Os escalões de imposto para propriedades residenciais urbanas que são usadas como lugares de residência permanente serão aumentados em 4%. Consequentemente, o IMT só será aplicável a propriedades avaliadas acima de €97.064.
 

O que o orçamento português significa para você

A menos que você invista em criptomoedas, o orçamento não inclui reformas fiscais significativas este ano. No entanto, é um bom lembrete para revisar seu planejamento tributário se você não o fez por um tempo. Procure aconselhamento personalizado de especialistas transfronteiriços para garantir que seus ativos e patrimônio estejam estruturados da maneira mais eficiente possível em termos fiscais para Portugal.
 
As alíquotas de imposto, escopo e deduções podem mudar. Qualquer declaração relativa à tributação é baseada em nossa compreensão das leis e práticas tributárias atuais que estão sujeitas a alterações. As informações fiscais foram resumidas; os indivíduos devem procurar aconselhamento personalizado.
 
A Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) é autorizada e regulamentada pela Autoridade de Serviços Financeiros de Malta, número de registro C 92917. Autorizada a realizar serviços de investimento nos termos da Lei de Serviços de Investimento e autorizada a realizar atividades de intermediação de seguros nos termos da Lei de Distribuição de Seguros. Onde o aconselhamento é fornecido fora de Malta por meio da Diretiva de Distribuição de Seguros ou da Diretiva de Mercados em Instrumentos Financeiros II, o sistema regulatório aplicável difere em alguns aspectos do de Malta. A BFWML também fornece aconselhamento fiscal; seus consultores fiscais são especialistas em impostos totalmente qualificados. A Blevins Franks Trustees Limited é autorizada e regulamentada pela Autoridade de Serviços Financeiros de Malta para a administração de fundos fiduciários, planos de aposentadoria e empresas. Esta promoção foi aprovada e emitida pela BFWML.

Este artigo foi originalmente publicado pela Blevins Franks