Bespaar meer met langetermijninvesteringen

Als u belegt in aandelen of ETF's, brengt de Portugese wet Nr. 31/2024 goed nieuws - vooral als u voor de lange termijn investeert. Vanaf 2024 wordt de belasting op vermogenswinsten verlaagd op basis van hoelang u uw investeringen aanhoudt. Dit artikel, van All Finance Matters, legt uit hoe langdurige investeerders kunnen profiteren van de progressieve belastingtarieven, legt uit welke activa wel in aanmerking komen - en welke niet. Langdurige investeerders die belastingresidenten zijn in Portugal zullen profiteren van een verlaagde belasting over vermogenswinsten uit investeringen op de kapitaalmarkt. Lees verder om te begrijpen hoeveel u kunt besparen op vermogenswinstbelasting, welke voorwaarden van toepassing zijn, en hoe u het meeste kunt halen uit de mogelijke verlagingen. All Finance Matters biedt belastingadvies en accountancydiensten aan bewoners, expats en bedrijven in Portugal. Gevestigd in Tavira, Algarve, staat AFM bekend om zijn professionele expertise, praktisch en bruikbaar advies, diepgaande en up-to-date kennis van het Portugese belastingstelsel, evenals grensoverschrijdende belastingheffing. Verminderd IRS op vermogenswinsten uit aandelen en ETF's: Bespaar meer met langetermijninvesteringen De Wet Nr. 31/2024 van 28 juni introduceert een reeks fiscale prikkels ontworpen om de ontwikkeling van de kapitaalmarkt te stimuleren en de kapitalisatie van niet-financiële bedrijven te verbeteren. Hoewel het algemene belastingtarief op vermogenswinsten ongewijzigd blijft, voert de nieuwe wet een progressieve belastingverlaging in op basis van de houdperiode van effecten - hoe langer een activum wordt aangehouden, hoe lager het effectieve belastingtarief. Deze maatregel komt vooral ten goede aan langetermijnbeleggers in aandelen, beleggingsfondsen en andere kapitaalmarktinstrumenten, die een 'kopen en vasthouden'-strategie aanmoedigen. De belastingverlaging geldt voor vrij verhandelbare effecten en aandelen in open-end collectieve beleggingsvoertuigen, waardoor langetermijnbeleggingen aantrekkelijker worden onder het herziene belastingkader. Langetermijnbeleggers die belastingresidenten zijn in Portugal zullen profiteren van een verlaagde belasting op vermogenswinsten uit investeringen op de kapitaalmarkt. Hoe langer de houdperiode, hoe groter de belastingvrijstelling. Praktisch gezien neemt de door de staat vereiste belasting af naarmate de investeringsperiode toeneemt. Hier is een voorbeeld: Houdperiode Vrijgesteld percentage Effectief belastingtarief ≥ 8 jaar 30% belastingvrij 19,6% ≥ 5 jaar & < 8 jaar 20% belastingvrij 22,4% > 2 jaar & < 5 jaar 10% belastingvrij 25,2% < 2 jaar Geen vrijstelling 28% Deze maatregel is ontworpen om langetermijninvesteringen aan te moedigen en is in overeenstemming met de 'kopen en vasthouden'-strategie, waarbij investeerders worden beloond die hun posities voor langere periodes aanhouden. Voorbeeldscenario: Stel dat uw investering €1.000 aan vermogenswinst oplevert. Bekijk hoe de belastingbesparingen variëren afhankelijk van hoelang u uw activa aanhoudt: Houdperiode Vrijgesteld percentage Belastbaar bedrag (€) Effectief belastingtarief Belasting verschuldigd (€) Nettowinst na belastingen Minder dan 2 jaar Geen vrijstelling €1.000 28% €280 €720 Meer dan 2 jaar & minder dan 5 jaar 10% belastingvrij €900 25,2% €252 €748 5 tot 8 jaar 20% belastingvrij €800 22,4% €224 €776 8 jaar of meer 30% belastingvrij €700 19,6% €196 €804 Verplichte aggregatie en belangrijke overwegingen: - De vrijgestelde delen zijn ook van toepassing bij het kiezen voor aggregatie. - Sinds 1 januari 2023 is verplichte aggregatie van toepassing als effecten minder dan 365 dagen worden aangehouden en de belastingbetaler een belastbaar inkomen heeft in of boven de hoogste IRS-schaal. - Onder de nieuwe regels is deze drempel verlaagd tot €80.000 in 2024. - Volgens Bindende Resolutie Nr. 25182 geldt de €80.000 drempel per belastingbetaler. Dus als één gezinslid deze drempel bereikt, is aggregatie van toepassing, ongeacht het inkomen van het andere lid. Voordelen voor de vennootschapsbelasting (IRC) De nieuwe wet introduceert ook prikkels voor collectieve beleggingsvoertuigen en bedrijven die een beursnotering zoeken: - Belastingvoordelen voor beleggingsfondsen: Collectieve beleggingsvoertuigen die zijn gewijd aan betaalbare huurwoningen profiteren van specifieke belastingvoordelen. - Prikkels voor IPO's: Micro-ondernemingen, MKB, kleine mid-caps en mid-caps die minstens 20% van hun aandelenkapitaal op de beurs plaatsen, kunnen profiteren van verbeterde belastingaftrek. - 100% aftrek van IPO-kosten: Kosten in verband met de beursgang - gemaakt in het jaar van de beursgang en het volgende jaar - zijn volledig aftrekbaar voor vennootschapsbelasting (IRC) doeleinden. Deze maatregelen zijn bedoeld om de groei van de kapitaalmarkt te bevorderen, bedrijfsfinanciering te vergemakkelijken en deelname van investeerders in langetermijn-effecteninvesteringen te bevorderen. Uitsluitingen: Niet alle financiële activa komen in aanmerking voor verlaagde belasting op vermogenswinsten. Bijvoorbeeld, cryptografische activa, derivatieve financiële instrumenten en certificaten zijn uitgesloten. Ook worden financiële producten die zijn uitgegeven door entiteiten in rechtsgebieden die zijn ingedeeld als 'belastingparadijzen' niet gedekt onder dit nieuwe regime, noch zijn winsten uit standalone warrant-operaties gedekt. Bovendien is deze wet niet van toepassing op fractieaandelen of fractionele ETF's. Als u verdere verduidelijking nodig heeft over hoe deze wijzigingen van invloed zijn op uw investeringen of assistentie nodig heeft bij belastingzaken, staat ons team tot uw dienst. Neem gerust contact met ons op via info@afm.tax of bel +351 281 029 059. Dit artikel is oorspronkelijk gepubliceerd door All Finance Matters.