ポルトガルの株とETFにおける譲渡益税の軽減

Hot List Inspiration Lifestyle

長期投資でさらに節約

Book Top Experiences and Tours in Algarve:
If youʻre booking your trip to Algarve last minute, we have you covered. Below are some of the top tours and experiences!
View All Experiences
株やETFに投資している場合、ポルトガルの法律第31/2024号は、特に長期的な投資家には朗報です。2024年以降、投資を保持している期間に基づいて譲渡益税が軽減されます。この記事では、All Finance Mattersによって、軽減された税率がどのようになっているか、長期投資家がどのように利益を得るか、どの資産が適格であり、そうでないかなどが解説されています。

要約すると、ポルトガルで税金の居住者である長期投資家は、資本市場に投資した譲渡益税が軽減されることになります。

譲渡益税でどれだけ節約できるか、適用される条件、可能な軽減を最大限に活用する方法について詳しく知るには、こちらをご覧ください。All Finance Mattersは、ポルトガルの居住者、外国人、および企業向けの税務アドバイスと会計サービスを提供しています。アルガーブのタヴィラに拠点を置くAFMは、プロの専門知識、実用的かつ実践的なアドバイス、ポルトガル税制の詳細かつ最新の知識、国境を越えた課税に精通していることで知られています。
 株とETFの譲渡益からの減税：長期投資でさらに節約
法律第31/2024号は、資本市場の発展を刺激し、非金融企業の資本調達を推進するための一連の税制優遇措置を導入しています。一般的な譲渡益税率は変わりませんが、新しい法律は、証券の保有期間に基づく段階的な税率の軽減を実施しています。資産を保有すればするほど、実効税率が低くなります。この措置は、株式、投資ファンド、その他の資本市場の手段に長期投資することを奨励し、"買い続けて保持する"戦略を促進します。税率の軽減は、公開取引証券およびオープンエンドの共同投資車における所有権にも適用され、修正された税法において長期投資をより魅力的にします。ポルトガルの税法居住者である長期投資家は、資本市場への投資からの譲渡益税が軽減されます。保有期間が長いほど、税金の免除率が大きくなります。実際には、国が必要とする税金は投資期間が増加すると共に減少します。以下に例を示します：
保有期間 免除率 実効税率
≥ 8年 30%免税 19.6%
≥ 5年 & < 8年 20%免税 22.4%
＞2年 & < 5年 10%免税 25.2%
<2年 免除なし 28%
この措置は長期的な投資を奨励し、"買い続けて保持する"戦略と一致しており、ポジションを長期間維持する投資家を報奨しています。シナリオ例：投資が1000ユーロの譲渡益を生み出したと想像してください。資産を保持する期間によって税金の節約がどのように異なるかをご覧ください：
保有期間 免除率 課税対象金額 (ユーロ) 実効税率 税金額 (ユーロ) 税金控除後の正味利益
2年未満 免除なし 1000ユーロ 28% 280ユーロ 720ユーロ
2年以上 & 5年未満 10%免税 900ユーロ 25.2% 252ユーロ 748ユーロ
5年から8年 20%免税 800ユーロ 22.4% 224ユーロ 776ユーロ
8年以上 30%免税 700ユーロ 19.6% 196ユーロ 804ユーロ


強制的な集計と主要な考慮事項:
  • 免除部分は、積算を選択した場合にも適用されます。
  • 2023年1月1日以降、証券が365日未満で保有され、納税者の課税所得が最高IRS区分以上の場合、強制集計が適用されます。
  • 新しい規則により、この閾値は2024年に80000ユーロに引き下げられています。
  • 決定的な解決第25182号によると、80000ユーロの閾値は納税者ごとに適用されます。したがって、1世帯のメンバーがこの閾値に達した場合、他のメンバーの収入に関係なく集計が適用されます。

法人税の特典（IRC）
新しい法律は、集合投資車両や公開上場を求める企業に対するインセンティブも導入しています：
  • 投資ファンド向けの税制優遇措置：手頃な住宅賃貸用に特化した集合投資車両は、特定の税制上の利点に恩恵を受けます。
  • IPO（新規株式公開）へのインセンティブ：少額事業、中小企業、小規模メドキャップ、メドキャップは、株式の少なくとも20％を株式市場に公開する場合、税金控除が向上します。
  • IPOに関連する費用の100%控除：株式会社税（IRC）の目的のために、IPOの年および次の年に発生した株式公開に関連する費用は完全に控除可能です。
これらの措置は、資本市場の成長を促進し、ビジネス資金調達を容易にし、長期証券投資への投資家の参加を促進しようとしています。

除外：
すべての金融資産が譲渡益税の軽減の対象となるわけではありません。例えば、暗号通貨資産、デリバティブ金融商品、証明書などが含まれます。同様に、"租税回避地"として分類された管轄機関が発行する金融商品は、この新しい体制の対象外であり、収益も含まれません。また、この法律は分数株や分数ETFにも適用されません。
これらの変更がどのように投資に影響するか、もしくは税金に関する支援が必要な場合は、お気軽に当社までお問い合わせください。info@afm.taxまでメールを送信するか、+351 281 029 059までお電話いただければ幸いです。
この記事は元々All Finance Mattersによって公開されました。