Redusert kapitalgevinstskatt i Portugal på aksjer og ETFer
Hot List Inspiration Lifestyle
Spar mer med langsiktige investeringer
Book Top Experiences and Tours in Algarve:
If youʻre booking your trip to Algarve last minute, we have you covered. Below are some of the top tours and experiences!- Fra Albufeira: Halvdagstur til en vingård og Silves
- Albufeira: Terrengkjøring med firehjulssykkel
- Algarve: Tandemskydiving fra 10 000 til 15 000 fot
- Fra Faro: 4 stopp, 3 øyer i Ria Formosa Katamaran-tur
- Det beste av øst: Dagstur til Faro, Olhão, Tavira og mer
I oppsummering vil langsiktige investorer som er skattepliktige i Portugal dra nytte av redusert beskatning på kapitalgevinster fra investeringer i kapitalmarkedet.
Les videre for å forstå hvor mye du kan spare på kapitalgevinstskatt, hvilke betingelser som gjelder, og hvordan du kan dra nytte av de mulige reduksjonene.
All Finance Matters tilbyr skatterådgivning og regnskapstjenester for innbyggere, expats og bedrifter i Portugal. Med base i Tavira, Algarve, er AFM kjent for sin faglige ekspertise, praktiske og håndterbare råd, dyp og oppdatert kunnskap om det portugisiske skattesystemet, samt tverrgående skattlegging.
Redusert skatt på kapitalgevinster fra aksjer og ETFer: Spar mer med langsiktige investeringer
Lov Nr. 31/2024, av 28. juni, introduserer en rekke skatteinsentiver designet for å stimulere kapitalmarkedets utvikling og forbedre kapitaliseringen av ikke-finansielle selskaper.
Mens den generelle skattesatsen på kapitalgevinster forblir uendret, implementerer den nye loven en progressiv skattelette basert på holdetiden for verdipapirer - jo lengre en eiendel holdes, jo lavere blir den effektive skattesatsen.
Denne tiltaket kommer spesielt langsiktige investorer i aksjer, investeringsfond og andre kapitalmarkedsinstrumenter til gode, noe som oppfordrer til en "kjøp og hold"-strategi. Skattereduksjonen gjelder for børsnoterte verdipapirer og aksjer i åpne kollektive investeringsfond, noe som gjør langsiktig investering mer attraktiv under den reviderte skattelovgivningen.
Langsiktige investorer som er skattepliktige i Portugal vil dra nytte av redusert beskatning på kapitalgevinster fra investeringer i kapitalmarkedet. Jo lengre holdetiden er, desto større blir skattefritaket.
I praksis reduseres skatten som kreves av staten jo lengre investeringsperioden varer. Her er et eksempel:
| Holdetid | Fritak Prosent | Effektiv Skattesats |
| ≥ 8 år | 30% skattefritak | 19.6% |
| ≥ 5 år & < 8 år | 20% skattefritak | 22.4% |
| > 2 år & < 5 år | 10% skattefritak | 25.2% |
| < 2 år | Ingen fritak | 28% |
Dette tiltaket er designet for å oppmuntre til langsiktige investeringer og samsvarer med "kjøp og behold"-strategien, og belønner investorer som opprettholder posisjonene sine over lengre tidsperioder.
Eksempel scenario:
Forestill deg at investeringen din genererer €1 000 i kapitalgevinster.
Se hvordan skattebesparelsene varierer avhengig av hvor lenge du holder eiendelene dine:
| Holdetid | Fritak Prosent | Skattepliktig Beløp (€) | Effektiv Skattesats | Skatt Skyldig (€) | Netto Gevinst Etter Skatt |
| Mindre enn 2 år | Ingen fritak | €1 000 | 28% | €280 | €720 |
| Mer enn 2 år & mindre enn 5 år | 10% skattefritak | €900 | 25.2% | €252 | €748 |
| 5 til 8 år | 20% skattefritak | €800 | 22.4% | €224 | €776 |
| 8 år eller mer | 30% skattefritak | €700 | 19.6% | €196 | €804 |
Obligatorisk Aggregering og Viktige Vurderinger:
- De fritatte delene gjelder også ved valg av aggregering.
- Siden 1. januar 2023 gjelder obligatorisk aggregering hvis verdipapirer holdes i mindre enn 365 dager og skatteyteren har en skattbar inntekt på eller over den høyeste inntektsskalaen for IRS.
- Ifølge Binding Ruling No. 25182 gjelder €80 000-grensen per skatteyter. Dermed, hvis ett husstandsmedlem når denne grensen, gjelder aggregeringen, uavhengig av den andre medlemmets inntekt.
Skattemessige Fordeler for Selskaper (IRC)
Den nye loven introduserer også insentiver for kollektive investeringsfond og selskaper som søker børsnotering:
- Skattefordeler for Investeringsfond: Kollektive investeringsfond dedikert til rimelige boligutleie har spesifikke skattefordeler.
- Insentiver for IPOer: Mikrobedrifter, SMBer, små midtkaps og midtkaps som plasserer minst 20% av aksjekapitalen sin på børsen kan dra nytte av forbedrede skattefradrag.
- 100% Fradrag for IPO Kostnader: Utgifter relatert til børsnoteringen - pådratt i året for børsnoteringen og det påfølgende året - er fullt fradragsberettigede for selskapskatten (IRC).€
Unntak:
Ikke alle finansielle eiendeler kvalifiserer for redusert beskatning på kapitalgevinster.
For eksempel, kryptoytelsene, derivatfinansielle instrumenter og sertifikater er ekskludert.
På samme måte dekkes ikke finansielle produkter utstedt av enheter i jurisdiksjoner klassifisert som 'skatteparadiser' under dette nye regime, heller ikke gevinster fra fristående warrantoperasjoner.
I tillegg gjelder ikke denne loven for fraksjonelle aksjer eller fraksjonelle ETFer.
Hvis du trenger ytterligere avklaring på hvordan disse endringene påvirker investeringene dine eller trenger hjelp med skattesaker, er teamet vårt her for å hjelpe deg.
Ikke nøl med å kontakte oss på info@afm.tax eller ring +351 281 029 059.
Denne artikkelen ble opprinnelig publisert av All Finance Matters
- Bilde -
