Risparmia di più con investimenti a lungo termine

Se stai investendo in azioni o ETF, la legge portoghese n. 31/2024 porta buone notizie, specialmente se hai intenzione di investire a lungo termine. A partire dal 2024, l'imposta sulle plusvalenze è ridotta in base a quanto tempo mantieni i tuoi investimenti. Questo articolo, a cura di All Finance Matters, illustra le aliquote fiscali progressive, spiega come gli investitori a lungo termine possono beneficiare, e descrive quali asset sono ammessi - e quali no. In sintesi, gli investitori a lungo termine che sono residenti fiscali in Portogallo beneficeranno di una riduzione della tassazione sulle plusvalenze dagli investimenti nel mercato azionario. Continua a leggere per capire quanto potresti risparmiare sulla tassazione sulle plusvalenze, quali condizioni si applicano, e come sfruttare al meglio le possibili riduzioni. All Finance Matters fornisce consulenza fiscale e servizi di contabilità per residenti, espatriati e imprese in Portogallo. Con sede a Tavira, Algarve, AFM è conosciuta per la sua competenza professionale, consigli pratici e attuabili, approfondita e aggiornata conoscenza del sistema fiscale portoghese, nonché della tassazione transfrontaliera. Riduzione dell'IRS sulle Plusvalenze da Azioni e ETF: Risparmia di più con Investimenti a Lungo Termine La legge n. 31/2024, del 28 giugno, introduce una serie di incentivi fiscali progettati per stimolare lo sviluppo del mercato dei capitali e potenziare la capitalizzazione delle aziende non finanziarie. Mentre la percentuale generale dell'imposta sulle plusvalenze resta invariata, la nuova legge implementa una riduzione fiscale progressiva basata sul periodo di detenzione delle azioni: maggiore è il tempo in cui l'attivo è detenuto, minore è l'aliquota fiscale effettiva. Questa misura beneficia in particolare gli investitori a lungo termine in azioni, fondi d'investimento e altri strumenti del mercato dei capitali, incoraggiando una strategia di "acquisto e mantenimento". La riduzione fiscale si applica a valori mobiliari negoziati pubblicamente e azioni in veicoli d'investimento collettivo ad apertura di capitale, rendendo gli investimenti a lungo termine più attraenti sotto il nuovo quadro fiscale. Gli investitori a lungo termine che sono residenti fiscali in Portogallo beneficeranno di una riduzione della tassazione sulle plusvalenze dagli investimenti nel mercato azionario. Più lungo è il periodo di detenzione, maggiore è l'esenzione fiscale. Nella pratica, l'imposta dovuta dallo stato diminuisce man mano che aumenta il periodo di investimento. Ecco un esempio: Periodo di Detenzione | Percentuale Esente | Aliquota Fiscale Effettiva ≥ 8 anni | 30% esente | 19,6% ≥ 5 anni & < 8 anni | 20% esente | 22,4% > 2 anni & < 5 anni | 10% esente | 25,2% < 2 anni | Nessuna esenzione | 28% Questa misura mira a incoraggiare gli investimenti a lungo termine e si allinea alla strategia di "acquisto e mantenimento", premiando gli investitori che mantengono le loro posizioni per periodi prolungati. Scenario di Esempio: Immagina che il tuo investimento generi 1.000 € in plusvalenze. Vedi come variano i risparmi fiscali a seconda del periodo di detenzione degli asset: Periodo di Detenzione | Percentuale Esente | Importo Tassabile (€) | Aliquota Fiscale Effettiva | Imposta Dovuta (€) | Guadagno Netto Dopo Tasse (€) Meno di 2 anni | Nessuna esenzione | 1.000 € | 28% | 280 € | 720 € Più di 2 anni & meno di 5 anni | 10% esente | 900 € | 25,2% | 252 € | 748 € 5 a 8 anni | 20% esente | 800 € | 22,4% | 224 € | 776 € 8 anni o più | 30% esente | 700 € | 19,6% | 196 € | 804 € Aggregazione Obbligatoria e Considerazioni Chiave: - Le porzioni esenti si applicano anche in caso di scelta dell'aggregazione. - Dal 1° gennaio 2023, l'aggregazione obbligatoria si applica se i titoli sono detenuti per meno di 365 giorni e il contribuente ha un reddito imponibile uguale o superiore alla maggiore aliquota IRS. - Secondo la tabella No. 25182, la soglia di 80.000 € si applica per contribuente. Pertanto, se un membro del nucleo familiare raggiunge questa soglia, si applica l'aggregazione, indipendentemente dal reddito dell'altro membro. Benefici Fiscali per le Imprese (IRC) La nuova legge introduce anche incentivi per i veicoli d'investimento collettivo e le imprese che cercano una quotazione pubblica: - Benefici Fiscali per i Fondi d'Investimento: I veicoli d'investimento collettivo dedicati agli affitti di abitazioni accessibili beneficiano di specifici vantaggi fiscali. - Incentivi per le IPO: Microimprese, PMI, piccole medie imprese e medie imprese che collocano almeno il 20% del loro capitale sociale in borsa possono beneficiare di deduzioni fiscali potenziate. - Detrazione del 100% sulle Spese di IPO: Le spese relative alla quotazione pubblica - sostenute nell'anno dell'IPO e nell'anno successivo - sono interamente deducibili ai fini dell'imposta sul reddito delle società (IRC). Queste misure mirano a favorire la crescita del mercato dei capitali, facilitare il finanziamento aziendale e potenziare la partecipazione degli investitori negli investimenti a lungo termine in titoli di capitale. Esclusioni: Non tutti gli asset finanziari qualificano per la riduzione delle tasse sulle plusvalenze. Ad esempio, gli asset di criptovaluta, strumenti finanziari derivati e certificati sono esclusi. Allo stesso modo, i prodotti finanziari emessi da entità in giurisdizioni classificate come 'paradisi fiscali' non rientrano in questo nuovo regime, così come i guadagni derivanti dalle operazioni di warrant individuali. Inoltre, questa legge non si applica a azioni frazionate o ETF frazionati. Se hai bisogno di ulteriori chiarimenti su come queste modifiche impattano i tuoi investimenti o necessiti di assistenza su questioni fiscali, il nostro team è qui per aiutarti. Non esitare a contattarci all'indirizzo info@afm.tax o chiamare il +351 281 029 059. Questo articolo è stato originariamente pubblicato da All Finance Matters